税务律师在解决税务纠纷中的作用

税务律师在纠纷中的主要责任

税务律师在纠纷中的职责是多方面的,需要技术知识和法庭实用技能,以下是其工作的核心领域,随着现实世界的扩展而扩大。

提供法律咨询和战略

税务律师首先分析客户的情况,审查相关的税法,找出优缺点。 他们就争议的可能结果、不同行动方针的成本和收益以及任何解决方案的法律影响提出咨询意见。 咨询顾问或注册代理人时无法获得的律师-客户特权保护这一咨询意见。 特权确保了争议的沟通保密,政府不能传讯。 对于处理敏感财务数据的企业来说,这种保密往往是聘请税务律师的决定因素。

与税务当局谈判

税务律师提供的最有价值的服务之一是与国税局或国家税务机构直接谈判。 检察官了解这些机构的内部程序,知道哪些论点可能说服税务官员,并可利用他们的关系取得有利的结果。 共同的谈判结果包括安置协议[(随着时间的推移支付)、妥协者[(为低于所欠全额的数额解决 ) 和[减轻处罚[(减少或消除处罚 ) 。 律师的目标是不诉讼解决纠纷,节省客户的时间、金钱和焦虑。

审计期间代表客户

接受审计通知令人吃惊。 税务律师可以介入管理整个审计过程。他们与审计员对齐,编写和提交文件,回答问题,并确保客户不会无意中提供有害信息。 在复杂案件中,律师可以通过对拟议调整提出法律论据来质疑审计员的调查结果。 如果审计结果不利,那么律师就可以指导客户采取下一步措施,例如向国税局上诉办公室提出抗议。 审计期间的代表对高收入个人、持有紧密财产的企业和拥有国际控股的纳税人尤为重要,因为审计可能更加激进和复杂。

上诉和诉讼处理

如果争议无法在审计或行政层面解决,税务律师准备并提出上诉。国税局上诉办公室是另一个部门,试图在案件提交法院之前解决案件。律师知道如何利用法律备忘录、专家报告和和解提议提出令人信服的案件。 如果上诉程序失败,律师将把案件提交美国税务法院、美国地区法院或联邦索赔法院。在诉讼中,税务律师担任委托人的审判律师——起草诉状、进行发现、审查证人和在法官面前辩论。在法院胜诉需要深刻理解程序规则和实质性税法,这就是为什么只有律师才能在税务法院提供充分的代理(非诉讼律师像《民事诉讼法》仅限于某些类型的纠纷)。

协助制定税务规划,防止未来发生争端

尽管争议解决是被动的,但税务律师也发挥了主动积极的作用。 在争议解决后,他们往往帮助客户重组自己的事务以减少未来审计或处罚的风险。 这可能需要改变资产的持有方式、调整估计的纳税支付额、实施适当的记录保存程序或就商业交易的税务后果提供咨询。 例如,一名律师可以建议房地产开发商利用成本分离研究来最大限度地减少折旧,从而降低应纳税收入和减少低付处罚的可能性。 通过将税收规划与争议解决结合起来,税务律师提供了超越当前冲突的长期价值。

为什么要雇税务律师而不是《联邦临时行政协议》或《注册代理人》?

许多纳税人想知道他们是否可以依靠注册代理或注册代理来处理税务纠纷。在许多简单案件中,这些专业人员是完全适当的。然而,当纠纷涉及法律问题时——例如税法一节的解释、法院裁决的适用性或欺诈指控的可能性——税务律师的法律培训变得至关重要。只有律师可以主张律师-客户特权,从而阻止通信的发现。此外,律师被允许在法庭上执业,因此,在诉讼成为必要的情况下,他们是唯一的选择。 对于涉及[]刑事税务调查的纠纷,税务律师几乎是强制性的,因为这些案件涉及宪法权利、自证其罪和抗辩谈判。即使在民事纠纷中,律师能够制定复杂的法律论点,也会导致非诉讼律师可能无法实现的解决方案。 此外,如果诉讼结果更好,风险降低,税务律师的成本往往会更好。