了解破产类型及其对资产保护的影响

破产是一种允许个人和企业在法院监督下消除或偿还债务的法律程序。 你所记录的破产类型会严重影响你所能够保存的资产。第7章第13章和第11章有关于豁免、偿还计划和债权人权利的不同规则。 选择正确的章节是资产保护的第一个战略决定。

第7章 破产:清算和豁免

第7章,通常称为 QQ8220;清算破产, QQ8221; 要求债务人将非免责资产移交给受托人,受托人出售这些资产以偿付债权人。 作为交换,大多数无担保债务都得以解除。 第7章的资产保护完全取决于豁免。如果拥有不属于你国家 QQQ8217; 或联邦豁免清单,则可能失去它。 例如,除非符合特定豁免条件,否则第二套住房、有价值的艺术品或豪华轿车可能得不到保护。 谨慎的预告计划—— 如使用免责类别或将免责资产转换为免责形式—— 至关重要。 这可能需要使用退税来支付抵押贷款本金,从而增加免责的房屋股本,或者如果车辆豁免慷慨的话,购买一辆新车。 然而,转换必须使用适当的文件,而且无意欺骗债权人。

第13章 破产:还款计划和留置

第13章允许有固定收入的个人提出三年以上五年的偿还计划。债务者只要支付所有必要的计划付款,就保留他们的全部资产,包括非免责财产。第13章的资产保护战略的重点是减少你必须支付给无担保债权人的数额。通过最大限度的豁免,你可以降低你的XQ8220;可支配收入XQ8221;计算和可能减少你的计划付款。此外,一些债务,如抵押贷款欠款或税收留置权,可以通过计划偿还,保留像你们家一样的资产。例如,如果房屋的股本超过住宅豁免,则第13章的备案可以允许你在计划期间向无担保债权人支付非免责股本,从而保持财产。这使第13章成为保护有价值的房地产的有力工具。

破产:商业和高端网络

第11章主要用于企业,但债务超过第13章限额的个人也可使用该章,它为重组债务同时保留资产的控制提供了灵活性,第11章的资产保护战略更为复杂,往往涉及与债权人谈判、估值纠纷和使用免责实体,对企业所有人来说,在申报之前将个人资产和商业资产分开,如果不构成欺诈性转移,则可以作为一种合法战略,第11章允许债务人提出一个计划,其中可包括出售非核心资产,同时保留基本资产,但成本和复杂性大大高于第7章或第13章,因此最适合那些拥有大量资产和复杂金融结构的资产和资产的人。

豁免:第一防线

豁免是允许债务人不顾破产而保留某些财产的法律规定。 大多数州都选择了联邦豁免制度,要求居民使用州豁免。 少数州,如德克萨斯州、佛罗里达州和纽约州,允许居民在州和联邦豁免之间做出选择。 了解哪个制度适用于你,是任何资产保护计划的基础。 州和联邦豁免之间的选择会严重影响你能够保有多少财产。 比如,德克萨斯州提供了无限的住宅豁免,而联邦住宅豁免则限制在27,900美元左右,而一个州则只能选择一个州。 如果你生活在一个可以选择的州,那么仔细比较就是至关重要的。

共同豁免及其限制

  • 限制范围相差很大,从一些州几千美元到佛罗里达州和得克萨斯州无限制或接近无限制。在高成本的住房市场,住房豁免可能不涵盖所有股权,要求采用第13章等其他战略,或使用通配符豁免。
  • 机动车辆豁免:保护一种或多种车辆的公平,联邦法律允许最高约4,450美元(根据通货膨胀调整),但州的数额可以更高,有些州豁免最高达15,000美元或更多,车辆的类别——个人使用与商业使用——可以影响资格,用于工作的车辆可以作为单独的豁免之下的贸易工具。
  • 私人财产豁免: 包括家用物品、服装、电器、首饰和交易工具。 这些豁免通常以每个类别中数额不大的美元为限,但总额可以加起来。 例如,联邦法律对每件家用物品豁免625美元,珠宝豁免1700美元,对交易工具豁免2775美元。
  • Wildcard豁免: 一些州和联邦系统提供 \ 8220;wildcard\ 8221; 适用于任何财产。 这是一个强大的工具,可以保护现金、银行账户或其他不完美地归入其他类别的资产。 联邦通配卡允许最多1 475美元的财产,加上13 950美元未使用的住宅豁免。 州通配卡有差异,有些允许最多1万美元或更多。
  • 退休账户: 符合条件的退休计划(401(k)s,IRA,养老金)在联邦法律下享有有力的保护,但传统的IRA所覆盖的金额上限略高于150万美元(根据通货膨胀调整 ). Roth IRA可能有不同的规则,从符合条件的计划中转出IRA往往完全豁免,这使得退休账户成为资产最安全的避风港之一.
  • 寿险和年金: 寿险保单和年金合同的现金上交价值可豁免,但根据州法律,可豁免某些限额. 受益人的指定也会影响豁免的提供. 许多州对受益人为配偶或受抚养人时,可豁免全部现金价值.

通过预先规划最大限度地实现豁免

一旦知道哪些豁免适用,您可以采取法律步骤将非免责资产转换为免责资产。例如,使用退税或储蓄账户支付抵押贷款本金,可能会增加住宅股本,而这种股本可能免责。或者,您可以购买像工具或现金交易工具一样的免责财产。然而,时间问题:法院审查在提交申请前不久作出的转换,特别是如果这些转换看来是恶意或有意妨碍债权人。与破产律师共同制定的有详细记录的计划可以经受这种审查。关键是表明转换是合法金融战略的一部分,而不是最后的隐藏资产尝试。保存收据、银行报表和书面理由有助于显示诚信。

信托:高级资产保护工具

信托可以强大,但必须在破产前建立起来,并有适当的法律指导。 关键区别在于可撤销信托和不可撤销信托。 建立信托的时机至关重要:在后视期内建立信托可能因欺诈性转移而容易受到攻击。

活生生的可恢复性信托

可撤销信托在设保人

不可撤销信托

不可撤销的信托,结构合理,从设保人的####8217;s 破产财产中移除资产。如果设保人不再有权撤销或修改信托,则其持有的资产不属于设保人所有,因此债权人或破产受托人无法获取。但存在以下几个陷阱:

  • 提明:在XX8220;视回期XXX8221;(一般在备案前2-4年)作为欺诈性转让可以撤销,如果设保人当时破产或因此破产,法院审视整个财务情况,而不仅仅是转移的日期。
  • 自定资产保护信托: 某些州(如内华达州、特拉华州、南达科他州)允许自定资产保护信托,即使设保人是受益人,也保护资产。这些信托需要仔细起草,而且往往需要长期承诺。如果这些信托的资金是用来阻碍债权人的,特别是如果资金是在回头的期限内提供的,破产法院仍然可能对这类信托提出攻击。越来越多的州已经通过了专门保护自定信托的立法,但联邦破产法在某些情况下可以推翻国家保护。
  • 支出信托: 如果您是他人(第三方)创立的信托的受益人,则支出规定可以保护您对信托的利益不受债权人的侵犯,这是一种合法形式的保护,不涉及欺诈性转让,因为您从未拥有过这些资产,这在父母为子女设立的继承信托中很常见。

建立不可撤销的信托是一个严肃而昂贵的步骤,应该只作为全面财政计划的一部分,而不是作为应对财政困境的最后时刻。 对于大多数面临即将破产的人来说,现在为时已晚。 如果你考虑建立这种信托,请与一位了解破产影响的合格房地产规划律师协商。

时间和欺诈性转移

资产保护中最危险的错误之一是在申请破产前立即将财产转移给朋友或家庭。 破产受托人和法院拥有强大的工具来逆转这种转移、拒绝解除债务甚至提出刑事指控。 理解时间规则对于避免无意中实施欺诈至关重要。

回头看的时期

联邦法律允许受托人按实际意图在申报前两年内进行转移,如果这些转移是为了阻碍、拖延或欺骗债权人,或者在债务人破产期间,这些转移的价值低于合理等值,国家法律往往将回望期延长到四年,如果债务人从未实际与控制分开,受托人也可以得到在没有时间限制的情况下以欺诈方式转移的财产——例如,将房屋转让给亲属,但继续免费居住。

o o 8220;欺诈罪=o 8221;指标

法院考虑一份清单,列出8220;欺诈的瓶颈;8221;在评估转移时:

  • 转让给内部人员(关系、朋友、商业伙伴)
  • 转让后继续占有或控制
  • 破产时间表中隐匿或未披露的转移
  • 债务人在移交前被起诉或受到起诉威胁
  • 实质性地转让所有资产
  • 债务人当时破产或接近破产
  • 移交在提交前不久进行

如果受托人发现这些指标,他们可以取消转移并收回破产财产的财产。 此外,在破产时间表上对转移进行隐瞒会导致拒绝解除债务,并在极其恶劣的情况下,将破产欺诈行为移交刑事起诉。 即使转移不是欺诈性的,如果不披露,也会导致严重后果。

合法资产保护必须基于实际经济价值,而不是潜伏。例如,允许与债权人谈判和解或自愿交出担保物以换取缺陷判断。同样,使用免责资产偿付担保债务是普遍接受的。关键是充分披露和预先规划,而不是最后的

其他战略:退休账户、人寿保险和租赁

除了豁免和信任之外,其他几个法律结构可以在破产期间保护资产。 这些战略往往在财务困难发生之前就实施得最好。

退休账户

222. 如上所述,合格的退休计划受到强有力的保护,根据2005年《防止破产和消费者保护法》,在符合资格的退休账户(包括401(k),403(b),利润分享计划,以及确定的福利计划)中持有的资金完全豁免,爱尔兰救济机构免征通货膨胀调整上限(2024年为1,512,350美元),但从符合资格的计划中转出爱尔兰救济机构可以完全豁免,这使得退休账户成为在破产情况下拥有资产的最安全地点之一,但是,在申报前大量分配,可能消耗免税资产并产生税务问题,此外,退出还须缴纳所得税,这可能会增加你的可支配收入,并影响第13章的计划。

人寿保险和年金

许多州免除了人寿保险单和年金合同的现金交接价值,如果受益人是配偶或受抚养人,通常最高可达特定美元金额或无限制。在保单持有人QQ8217之后支付给受益人的死亡抚恤金;一般情况下,投保人不会面临死亡;债权人;对破产投保人来说,使用免付人寿保险可以保留本来可能损失的现金价值。但是,保险必须拥有足够长的时间,在申报前购买新保险,作为转移,以阻碍债权人。有些国家要求保险至少有效期两年,才能获得完全免付的资格。

租赁( 按全息计)

在完全承认租赁(仅已婚夫妇可享有的一种共同所有权形式)的州,只有配偶一方的债权人无法以这种方式获得财产。 如果配偶双方共同提交,那么保护的确定性就较低,但还是会使债权人的收集复杂化。 佛罗里达州、密歇根州和田纳西州都存在基于地理的强大资产保护策略。 比如,如果只有一方欠债,那么夫妇就8217;作为租户的主体住所完全可以不受配偶的庇护。 即使在破产的情况下,个人债权人也完全可以免于被配偶的庇护。

商业实体结构

对企业所有人来说,通过有限责任公司、公司或有限合伙企业将个人资产与企业资产分开可以保护个人资产不受企业债权人的伤害,反之亦然。在破产中,受托人只能到达债务人的QQ8217;实体的所有权权益,而不是实体的QQ8217;基础资产。然而,如果实体只是空壳,或者债务人混合资金,法院可以~8220;盖上面纱+X8221;并没收一切。妥善保存记录、单独的银行账户和正式的治理手续至关重要。运营协议、年度会议和单独的纳税申报都有助于证明实体是合法的。为了补充保护,考虑为不同的业务领域使用一系列有限责任公司或多个实体。

法律专业人员

任何数量的互联网研究都不能取代破产律师的个性化建议。 资产保护高度针对具体国家,联邦法律的相互作用可能错综复杂。 一位有经验的律师可以:

  • 分析您的资产和负债,并确定哪些例外适用
  • 就合法的文件转换和时间安排提供咨询意见
  • 最大限度地保留资产的结构偿还计划
  • 查明潜在的欺诈性转移风险,并引导你摆脱这些风险
  • 帮助你准确而诚实地完成破产时间表
  • 如果受托人或债权人对免责规定提出质疑,代表您

许多破产律师提供免费或低成本的初始咨询,在采取任何重大行动之前寻求咨询意见,特别是转移财产或向亲属偿还债务,是明智的,咨询费用是失去豁免或面临欺诈性转移诉讼费用的一小部分,在选择律师时,询问他们的资产保护战略经验以及他们熟悉当地免责法的情况。

结论

破产期间保护资产是可能的,但需要勤奋规划,对适用法律有明确的认识,并需要专业的法律指导。 通过利用豁免、使用适当的定时信托和退休账户以及避免欺诈性转移的陷阱,债务人可以在保存基本财产的同时处理破产问题。 目标不是隐藏资产 — — 非法和自失能 — — 而是使用破产法和州法律为新的金融开端提供的法律工具。 有了深思熟虑的战略和经验丰富的咨询,个人和企业可以利用重建所需的资源摆脱破产。

欲了解更多情况,请参看[]美国法院破产基本准则[,审查关于Nolo的具体豁免,并了解 FTC的欺诈性转移规则。 IRS退休计划准则还提供了对帐户保护的澄清。此外,美国破产研究所[提供了一份全面的州豁免图,在规划期间可以成为宝贵的资源。