重要注意: 本条提供关于破产中资产保护战略的一般信息,不构成法律咨询,法律因法域而大不相同,随着时间而变化。请合格的破产或资产保护律师提供适合你情况的指导。

面对破产的可能性,大多数个人和企业主都面临巨大的风险。 债务沉重的压力由于害怕失去你所努力建设的一切而加剧。虽然破产是一个旨在给债务人带来新开端的法律过程,但它也涉及清算非免责资产以偿还债权人。但是,你并非无能为力。通过谨慎、主动的计划和合法的法律工具的使用,你可以在破产程序之前和期间保护你很大一部分的资产。理解这些战略以及可能破坏你努力的陷阱,对于保障你的未来财务至关重要。本指南探讨了可用的关键法律方法、所涉及的时间和风险,以及如何与专业人士有效合作制定强有力的资产保护计划。

了解资产保护

资产保护是依法安排你对资产的所有权和控制权,以尽量减少未来债权人的损失风险,包括在破产时的损失风险,它不是隐藏资产或进行可疑交易,而是使用既定的法律原则,如信托、豁免和商业实体结构,在遵守法律的同时将资产置于债权人的控制范围之外。 目的是不逃避合法债务,而是为你和你的家人维持安全网。

破产法运作时的平衡十分微妙:债务人得到大部分债务的清偿,作为交换,债权人从债务人的非免责资产中得到付款,通过破产财产公平分配。 破产财产包括债务人在提出破产申请时的所有合法和公平权益。 你的破产前计划旨在确保尽可能多的资产不属于破产财产范围 — — 要么是因为它们根据州法或联邦法享有豁免,要么是因为它们属于一个单独的法律实体(如信托或有限责任公司)所有,而后者不受破产法院管辖。

法律基金会:破产法和州法

破产中的资产保护既受联邦破产法(美国法典第11章)的制约,也受州法的制约。 破产法典允许各州“选择”联邦豁免制度,并要求它们自己的豁免。 大部分州都这样做了。 这意味着你能够保护的资产在很大程度上取决于你住在哪里。 比如,有些州提供无限的住宅豁免(例如德克萨斯州,佛罗里达州),而另一些州则将豁免额限制在一定的美元数额(例如,新泽西州,马里兰州)上。 同样,退休账户豁免、人寿保险现金价值和贸易工具也有很大的差异。

了解联邦和州法律之间的相互作用至关重要。 比如,2005年《防止破产滥用和消费者保护法》在提交法案前的1 215天内增加了对获得财产的房屋豁免的联邦上限,将豁免限制在189 050美元(截至2024年,定期调整)之内。 这样做是为了防止债务人在提交法案前进入慷慨的豁免状态。

常见的资产保护错误概念

经常有误解的是,将资产转移给家庭成员或朋友将保护他们。 这往往是欺诈性的转移,破产受托人可以撤销,并可能导致拒绝解除甚至刑事指控。 另一种误解是,简单地将资产置于可撤销的活信托中,会提供保护。 不可撤销信托赋予设保人过多的控制权,使这些资产成为破产财产的一部分。 真正的保护需要放弃控制权——通常是通过不可撤销的信托或将所有权转移给单独的实体。

最后,许多人认为资产保护只针对富人。 事实上,专业人士、小企业主、房主和在房屋或退休账户中拥有相当股份的任何人都可以从积极主动的规划中获益。 建立基本结构(比如简单的有限责任公司或资金充足的信托)的成本往往远远低于所涉资产的价值。

关键资产保护战略

最有效的资产保护计划采用针对特定资产类型、风险敞口和州法律的组合战略。 以下是现有的主要法律工具。

信托:资产保护的角落

信托是最强大的资产保护工具之一,但只有某些类型提供债权人的保护,关键区别在于可撤销的信托(也称为活信托)和不可撤销的信托。

可重现的活信托:这些信托对破产财产规划很受欢迎,因为它们避免遗嘱,允许设保人随时保留控制权和修改信托,但由于设保人保留控制权,可重现的信托中的资产被视为设保人的财产,属于破产目的,属于破产财产的一部分,它们提供不提供资产保护]。

不可撤销信托: 一旦资产被转移到不可撤销信托,设保人就无法收回这些资产或改变这些条件,这种控制权的丧失使这些信托具有保护权,这些资产在法律上属于信托本身而不是设保人,因此设保人的债权人(包括破产受托人)一般无法接触到这些资产。

  • 支出信托: 旨在保护受益人免受自己糟糕的财务决定或债权人的伤害,如果为受益人(例如儿童)的花费信托提供资金,这些资产就不受受益人债权人的保护,但是,如果既是设保人又是受益人,则信托不能保护自己的资产不受债权人的伤害——除非是自定的花费信托,这种信托只在某些国家有效(见下文)。
  • 国内资产保护信托: 自1990年代起,大约20个州(包括特拉华州、内华达州、南达科他州、阿拉斯加州和犹他州)通过了允许自行解决浪费信托的法律。 信托信托允许您为自身利益建立不可撤销信托,同时仍享有未来债权人的某些保护,条件是您不在特定的回望期(通常2-4年)内申请破产。 这些法律十分复杂,需要专家起草和管理。
  • 合格个人居住信托: 持有你主要住所的不可撤销信托,通过将房屋所有权转让给QPRT,你保留在那里居住一年的权利,在期满后,房屋将传给受益人,但转让可以减少房产税,如果完成的话,可以保护房屋免受债权人的侵犯,包括破产时。

重要洞穴: 若要在破产中生效,就必须在财务问题发生之前尽早建立信托。“考虑到破产”或申报后四年内进行的转让可被作为欺诈行为攻击。受托人将审查信托的建立时间和目的。

破产豁免:你的法定盾牌

联邦和州法律都允许债务人将某些财产排除在债权人之外。 豁免资产清单是任何破产中的首要抗辩。 如果你的资产属于这些类别,你不需要建立信托或实体 — — 法律已经保护了这些资产。

家庭豁免: 这保护了您在初级住宅中的权益。 数量因州而异。 在佛罗里达州、德克萨斯州和其他几个州,豁免是无限的(有些联邦上限用于近期收购 ) 。 在纽约州(179 950美元用于某些县 ) 和加利福尼亚州(60万美元–1 390 000美元), 豁免是慷慨的,但上限是有限的。 在其他州,如肯塔基州(15 000美元)或马里兰州(27 750美元), 豁免是很小的。 如果你的房产产权超过豁免,你可能不得不向受托人出售或回购多余的。

退休账户:[] 合格退休计划(ERISA管理的计划,如401(k)s,403(b)s,以及设定受益计划)在破产中完全豁免,无论金额如何,只要它们符合税收资格即可。 传统和罗斯爱尔兰共和军的豁免最高可达每人1,512,350美元(截至2024年,定期调整 ) 继承爱尔兰共和军在破产中被最高法院在[Clark诉Rameker(2014)] 中裁定完全豁免,但后来国会限制这种保护。现行法律免除所有免税退休账户,但继承爱尔兰共和军除外(拥有单独的低额),将旧401(k)的爱尔兰共和军的豁免,而不是将其兑现至关重要。

个人财产和机动车辆: 典型的豁免包括家用物品,服装,家具,电器,以及有限的珠宝和艺术品. 车辆股本豁免范围依州而定从1000美元到15000美元以上不等,如果车辆因工作或医疗原因需要,则通常会增加.

贸易工具: 专业人员、工匠和商人可以免除某种价值的工具、书籍和生计所需的设备。 这可以包括主要用于商业的计算机、仪器、机器和车辆。

生活保险和年金: 许多州免除人寿保险单和年金合同的现金上交价值,特别是受益人是配偶或子女的.

公共福利: 社会保障福利、失业补偿、退伍军人福利以及公共援助付款完全豁免,债权人不能触及。

了解贵国的豁免清单和美元数额至关重要。 许多州也允许已婚夫妇(通过联合申报)将豁免增加一倍。 明智地使用豁免有时可以保护整个资产 — — 例如,你可能使用“智慧卡”豁免来涵盖特定豁免类别未涵盖的资产价值。

法律商业实体:通过隔离限制赔偿责任

拥有企业或租赁财产,组成独立法人实体,可以保护个人资产免受企业负债的侵害,反之亦然。 即使企业备案破产,个人资产仍然受到保护 — 如果你备案个人破产,企业实体的资产(由实体拥有,而不是你)可能不属于你的产业。

有限责任公司(LLC): 最常见的灵活结构。 有限责任公司将你的个人资产与企业的负债分开。有限责任公司的债权人只能到达有限责任公司的资产,而不是你的私人住宅、汽车或投资。 为了保护资产,必须保持公司手续:单独的银行账户、单独的纳税申报、定期会议记录和明确的合同。 如果混合资金,法院可以“盖上公司面纱 ” , 并将有限责任公司视为你的一种自负。

公司(S Corp或C Corp):提供类似的赔偿责任保护,但更为正式,如果使用C公司,可能导致双重征税。 医生、律师和会计师等专业人员往往使用专业公司限制对渎职和一般债务的赔偿责任。

专卖公司: 在一些州(德克萨斯州、内华达州等)可以使用。这允许您在一个专卖公司下创建多个“系列”,每个公司都有自己的资产和负债,为多个财产或业务项目提供一个内置的资产保护结构,而无需单独实体的成本。

重要的考虑: 如果您在破产前将个人资产(例如你的度假住宅)转移到专卖公司,受托人可以认为这是一种欺诈性转移。 当您有偿付能力而不考虑破产时,该实体应该被创建和资助。

所有权:由租赁和联合租赁公司租赁

在一些州(如佛罗里达州,德克萨斯州,密歇根州,纽约州),已婚夫妇可以全权作为租户持有财产,在这种所有权形式下,配偶一方的债权人不能附加财产,只要另一方还活着,债务不共同欠下。在只有一方配偶备案的破产中,财产可以得到充分保护。即使是在联合备案中,一些州也把全部财产的租赁视为免责。

与遗属权益共同租赁也可以提供某种保护,但保护力较低。 如果与非债务人共同拥有财产,则破产财产只能占你的份额。 但是,受托人可以出售全部财产,并将收益份额让给非债务人。 整体租赁通常可以防止这种强制出售。

银行破产前规划:时间和后视期

任何资产保护战略都必须考虑与破产备案相比实施的时间。 如果发现转移是欺诈或优惠的,破产受托人有强大的权力推翻在备案前不久进行的转移。

欺诈性转让: 根据《破产法》(第548条)和类似的州法律(统一欺诈性转让法),如果债务人进行转让的目的是阻碍、拖延或欺骗债权人,或者债务人所得价值低于合理等值且当时破产,受托人可以从“欺诈的缺陷”中推断出其意图:

  • 将资产转让给内部人员(家庭成员、商业伙伴)。
  • 在巨额债务到期前转移资产。
  • 转让后保留资产的使用或控制权。
  • 隐匿转法轮.

即使转让在开始时没有欺诈性,但如果您在回头看的时间内申请破产,受托人也可以解除这种债务。 这就是为什么在财务问题发生之前的几年里,主动积极的计划是至关重要的。

优惠转让: 如果付款给债权人的付款超过第七章分配中本应得到的付款,受托人也可以在提交(内部人一年)前90天内收回给债权人的付款。这一规则旨在防止债务人破产前“玩弄最爱的”债务。在文件归档前一周还清了从母亲那里得到的贷款可能是一种优先。

另一种常见的破产前策略是将非免责资产转换为免责资产,例如,使用现金(非免责)支付抵押贷款本金(增加你的家园豁免),只要在回望期开始之前,而不是有欺诈的具体意图,这一般是合法的,但法院已善意地允许“免责计划”,但是,在提交申请之前不久就将大笔款项转换为欺诈性转移,如果意图显然是向债权人隐瞒资产,则可能引发对欺诈性转移的质疑。

法律考虑和风险

资产保护是一个合法的法律领域,但它在严格的边界内运作。 跨越界限进行欺诈或隐匿行为可能导致严重后果,包括拒绝破产解除、驳回案件、罚款,甚至对破产欺诈提起刑事起诉(18 U.S.C.§152 )。

欺诈性转移规约的详细内容

《统一可变交易法》(UVTA,前称UFTA)是在大多数州颁布的,它允许债权人(以及处于其地位破产受托人)避免以“实际意图阻碍、拖延或欺骗”任何债权人的转移,或者债务人所得价值低于合理等值并因此破产或破产的转移。

破产受托人有一个强大的工具:他们可以回顾四年(或更长的时间),对资产的每一笔重大转移提出质疑。 如果受托人证明转移是欺诈性的,他们可以向接收人收回资产或其价值,债务人可能面临额外的处罚。 如果转移是内部人,或者债务人未能保持充分记录,举证责任就转移了。

例外情况和辩护

并非所有转让都是可以撤销的。

  • 可承受等值(REV):债务人获得该资产的公平市场价值(例如,出售一辆汽车以换取其蓝色的账面价格),这否定了“低于合理价值”的长线。
  • 良好诚信和合理等值价值:[资产的接受人善意地给予价值,不知道债务人欺诈的意图,即使债务人有欺诈行为,无辜的买受人也可以保留资产。
  • 时效法规:受托人必须在破产申请(或国家更长的期限)两年内提出欺诈性转移诉讼,如果转移发生在该窗口之外,则该转移是安全的.
  • 免责资产: 您不能通过将非免责现金转移到免责爱尔兰共和军来进行欺诈性转移,因为您只是将一种免责财产转换为另一种形式。只要没有实际欺诈,法院一般允许免责规划。

不遵守情事的后果

如果受托人成功质疑资产保护的举动,资产将被带回破产财产并分配给债权人。 更糟的是,法院可以拒绝债务人解除债务(因此所有债务都保留),驳回案件(没有保护),或者将此事提交美国受托人进行刑事调查。 在极端情况下,债务人因隐藏资产或躺在破产申请上而被监禁。

因此,破产过程的透明度是至高无上的。 披露所有资产,即使是你相信的资产都受到保护。 让受托人质疑豁免或转移,不要试图隐藏。 一位有经验的律师将建议何时要求豁免,何时注意到先前的转移。 诚实的错误通常被原谅,但故意隐瞒却不是。

与法律和财务专业人员的咨询

鉴于联邦和州法律的复杂性,以及错误步骤的严重后果,不可能过分强调专业指导的重要性。 一个协调的团队可以帮助你设计和实施一个既有效又合法的计划。

破产律师的作用

破产和资产保护领域的专门律师将了解当地免责法、判例以及您的破产法院的怪异之处。 他们可以就某项策略(比如为信托提供资金或转换资产)是否可能经受受托人审查提出咨询意见。 他们还将确保您不会无意中进行欺诈性转移或忽略风险源,比如个人对企业债务的担保。

当您已经陷入财务困境时,律师仍然可以提供帮助:他们可以与债权人谈判,建议哪些债务需要偿付或不偿付,并帮助您构建第13章的还款计划,该计划保护您的资产超过第7章可能。关键在于您在提交之前,最好在您已经做了任何大额转账之前,先咨询一下。

注册会计师的作用

资产保护法案有助于您理解资产保护举措的税收影响。 比如,将财产转移到信托会引发资本收益税。 将传统的爱尔兰共和军转变为罗斯爱尔兰共和军(可以更受保护 ) 将产生税收负债。 协议还可以帮助您保持适当的财务记录和实体及信托的纳税申报,这增强了它们的合法性。

财务顾问的作用

拥有资产保护经验的金融顾问可以帮助你从整体上思考风险。 他们可以建议适当的保险(错误和遗漏、总括责任),从而增加另一层保护。 他们还可以帮助你保持多元化的资产结构,而债权人更难攻击。

最好的办法是在出现任何债权人问题之前积极召集你的团队。 预防一盎司就值得一磅的治疗,特别是当“财产”可能在多年后涉及破产备案时。 与所存的住宅或退休账户的价值相比,设立专卖局长、DAPT或全额供资豁免计划的费用是最低的。

结论

破产并不一定意味着彻底的金融毁灭。 通过谨慎、合法的资产保护规划,你可以保留你为自己的家园、退休、生意和谋生工具而工作的许多东西。 法律提供了多种合法途径:使用州和联邦豁免、建立不可撤销的信托、组建商业实体以及明智地管理产权。 关键要素是时机。 金融危机之前多年制定的计划几乎总是得到遵守;在破产前夕采取的行动往往被逆转。

如果你面临破产的可能性,请不要慌张。 相反,请一位有经验的破产律师提供指导。他们可以帮助你克服资产保护最大化和遵守法律之间的紧张关系。现在采取主动措施——即使你只是担心未来 — 也可以建立坚实的财政安全基础。 心灵平静,知道你已经尽了一切法律上可能保障你的生计,本身就是宝贵的资产。

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免责声明:[本条仅供参考,不建立律师与客户的关系,法律必须修改,在就资产保护或破产采取任何行动之前,必须先征求你法域内特许的律师的意见。