导言:第13章破产的手段测试是什么?

当人们考虑申请破产时,他们经常听到“手段测试 ” 。 许多人认为它只适用于第7章破产,但经济测试在第13章中也起着关键作用。 事实上,经济测试直接决定了根据第13章偿还计划必须向无担保债权人支付的数额。 理解这种计算如何对探索第13章作为债务减免途径的人至关重要。

第13章破产是为那些有固定收入的个人设计的,他们可以承诺实施3至5年的偿还计划。法院要求您的计划将所有“预计可支配收入”用于无担保债权人。经济情况测试提供了计算可支配收入的公式。如果您对可支配费用计算错误或未能计提,你的计划可能会被拒绝,或者可能支付更多必要费用。本条将您从收入比较到费用扣除的经济情况测试的每一步都贯穿于第13章的每个步骤,以便您能够自信地处理您的案件。

是什么手段测试?

经济效益测试是2005年《预防破产和消费者保护法》的一部分,其最初目的是防止高收入债务人通过冲销可以合理偿还的债务来滥用第7章的破产。 测试使用一个标准化公式来比较你的收入与州收入中位数,然后根据国税局支出补贴计算你的“可支配收入 ” 。

对于第13章,经济情况测试服务于不同但同样重要的职能:它为您必须给无担保债权人多少贡献设定了底线。尽管第13章要求您提出偿还计划,但除非该计划符合某些法定要求,否则法院不会确认该计划。其中一项要求是您为适用的承诺期支付所有“预计可支配收入”(如果您的收入低于中位数,则在五年以上)。经济情况测试是计算可支配收入的工具。

谁必须接受第13章的 " 手段测试 " ?

每一个向第13章申报的债务人都必须完成经济情况测试。没有基于收入的豁免;即使收入很低,你仍然需要填写表格(正式表格122C-1)。然而,测试结果决定了你的偿还义务:

  • 低中位收入债务人: 如果您目前的月收入(CMI)低于你所在家庭规模的中位收入,你被视为“低中位”债务人。您的经济测试在收入比较时停止。您仍然需要支付三年的可支配收入,但计算时遵循了基于实际开支的简单方法。
  • 间接中收入债务人: 如果您的CMI超过状态中位数,则必须完成整个经济情况测试。 这意味着从收入中扣除允许的开支以得出“每月可支配收入 ” 。 对于超中等债务人,偿还计划必须持续五年,经济情况测试确定对无担保债权人的最低偿付额。

需要注意的是,即使你处于中位数以下,如果您的案件涉及特殊情况(稍后讨论),你仍需要接受全面的测试。 但在大多数情况下,中位数比较本身决定您遵循的路径。

第13章中的含义如何进行测试

经济情况测试是一个两部分的过程。第一部分将收入与状态中位数进行比较。第二部分计算了超过该中位数的可支配收入。让我们仔细检查每个步骤。

步骤1:收入比较

社会保障是您在申请前6个日历月从所有来源获得的平均月收入,包括工资、自营职业收入、租金收入、失业救济金、社会保障(尽管某些部分可以免征),以及几乎所有的正常来源,不包括在某些情况下作为他人的受抚养人领取的社会保障福利,或《铁路退休法》规定的福利。

一旦计算出你的CMI, 你就可以把它与你所在的大小家庭的中位收入进行比较。 美国受托人每年公布更新的中位收入数字(通常在4月和11月), 您可以在 [[FLT: 0] 的U.S受托人程序网站[[[FLT: 1] 上找到这些中位数。 如果您的CMI位于或低于中位数, 您将“ 低中位数” , 经济情况测试完成。 如果您的CMI 超过中位数, 您可以进入第二步 。

例子:假设你是一个加州的单一申报人。2025年,加利福尼亚州单人家庭的年收入中位数约为79,000美元。如果六个月的平均收入是每月6,000美元(每年72,000美元),则你低于中位数,不需要使用IRS标准计算可支配收入。你的计划仍将要求你支付所有可支配收入,但可支配收入是用你实际预算支出(在合理的情况下)计算的。

第2步:可支配收入计算(对超计量债务人)

如果收入超过状态中位数,则必须填写整个经济情况测试表,从你的CMI中减去标准化支出金额。 结果就是“每月可支配收入 ” — —在计划期内,你必须每月向无担保债权人支付的最低金额。

允许的开支不仅仅是你实际花费的。 相反,你对许多类别,如食品、衣服、住房、水电、交通等,都使用IRS国家标准和本地标准。这些标准设定了最高允许金额。例如,IRS国家标准对于一个人家庭的食品和服装,每月可能为750美元左右。如果你真的花费600美元,你只能扣除600美元。但是如果你真的花费1000美元,你仍然只能扣除750美元的标准金额,除非你有特殊情况。

经济能力测试还允许扣除实际担保债务的偿付(例如抵押贷款、汽车贷款)和优先债务(例如税收、儿童抚养费),在特定情况下允许某些费用,如健康保险、教育(有限)和慈善捐款。

计算手段测试:详细指南

填写经济情况测试表(表格122C-1)需要仔细的财务信息,以下是主要组成部分的细目。

收入类型(包括当月收入)

最低收入补助比工资工资还宽。您必须包括:

  • 工资、小费、奖金、佣金。 使用平均6个月。
  • 自营职业收入。 包括总收入减去普通商业开支。
  • 货币收入。 财产支出后的净收入。
  • 说明:社会保障不包括在社会保障委员会之外,因为没有要求您加入,但目前的指南将社会保障作为《社会保障委员会》第13章的一部分(虽然没有计算中位数比较),这是细微差别;请咨询专业人士。
  • 投资收入。 红利、利息和资本收益。
  • 正常贡献。 家庭成员提供稳定、可预测的资金。

一次性或不定期收入(如遗产或赠与)一般不计入CMI以进行经济情况测试,但可能影响您计划中的可支配收入.

容许支出和扣减额

经济情况调查采用综合国税标准和实际开支。

  • IRS 国家标准: 食物、衣服、家务用品、个人护理和杂项,这些是根据家庭规模和收入确定的固定数额。即使花费更多,也不能扣除超过标准的数额。
  • 207. IRS 地方标准:住房和公用事业(租金或抵押、财产税、保险、维修、天然气、电力、水)和运输(车辆运营、公共交通和所有权成本),地方标准因州和地区而异。
  • 实际担保债务的支付: 抵押本金和利息、汽车贷款付款和其他担保债务。
  • 优先债务: 欠国税局或州的退税、儿童抚养费欠款和其他无担保的优先债权。您可以扣除计划所需的平均月金额。
  • 健康保险和自付医疗费用。 实际医疗保险费和费用超过收入10%(但有限度)的,可以扣除。
  • 教育费用:[ 限于所需学校学费和受抚养子女费用,一般情况下,除非有特殊需要,自愿的私立学校学费不得扣除。
  • 尚未包括的税种. 扣发工资税和平均月所得税.
  • 其他必要的开支。 一些法院允许扣除儿童保育、法院命令的付款、非自愿贷款(如学生贷款)和其他项目,如果能够证明这些是合理和必要的。

在扣除了所有允许从CMI中支付的费用后,你可以得到“每月可支配收入 ” 。 这个数字是60倍(对于一个五年计划),是给无担保债权人的最低总付款额 — — 除非你可以提出一个提前全额偿还所有债务的计划。

特殊情况和艰苦条件例外

有时,标准化开支的数额并不反映你的实际成本。 破产法允许超中债务人要求“ 特殊情况” 调整。 这不是免费通行证。 您必须单独提出动议,并提供详细的文件,表明开支是必要的,而且没有包括在标准中。 常见的例子包括:

  • 超过国税津贴的慢性病家庭成员的医疗费用。
  • 由于残疾住房或异常的当地市场,住房费用较高。
  • 需要专门教育的残疾儿童的教育费用。
  • 照顾老年父母,条件是您提供直接的财政支助。

如果法院允许特殊情况调整,那么它会减少你的可支配收入。 这可以是一个强大的工具,但它需要强有力的证据,而且往往需要有经验的破产律师的帮助。

第13章 资格审查手段测试的影响

经济能力测试不能确定您是否能够提交第13章 — 第13章的资格依据是固定收入和债务限额低于275万美元(截至2025年). 经济能力测试决定了您必须支付多少。 因此,第13章的“失败”经济能力测试并不是取消资格,而是表明您的计划必须更加慷慨于无担保债权人。

如果经济情况测试显示可支配收入高,那么你的计划支付会更高。 如果可支配收入为零或负数,你可能会提出一个只支付优先债务和担保债务的计划,使无担保债权人几乎或完全得不到任何偿付 — — 但您仍然需要在三年内提出支付。 这种情况经常发生在您的CMI低于中位数或者您的支出很高的情况下。

如果您的收入水平高于中位数,且您的经济情况测试计算显示可支配收入的金额是有意义的,法院将要求每月将该金额计入计划,若不支付,则可能导致解雇或转换为第七章,但是,如果您在计划期间的财务状况发生变化(例如失业),您可以要求修改。

还必须认识到,经济情况检验只是第13章确认过程的一部分,你还必须满足其他检验标准,如“债权人的最大利益”检验标准(无担保债权人必须至少得到第7章清算中他们能得到的东西)和“诚信”要求。 经济情况检验标准与这些检验标准相互作用,但往往是最初的障碍。

第13章中对于手段试验的共同误解

许多人相信可能导致代价高昂的错误的神话。 让我们澄清一下:

  • 传闻:经济情况测试仅适用于第7章 False. 如上所述,经济情况测试直接规定了第13章中针对以上中位债务人的最低计划付款。
  • 传言:如果你通过经济能力测试,你不需要偿还计划。 False。即使你的经济能力测试显示零可支配收入,你仍必须提出支付担保债务和优先债务的计划。你不能在第十三章中简单地走开。
  • 神秘:你可以扣除所有实际开支。 并不完全准确。对于高于中等水平的债务人,许多开支类别都受IRS标准的上限。对于低于中等水平的债务人,你可以使用实际开支,但法院仍然审查这些费用的合理性。
  • 传闻:经济情况测试是可选的。 False,第13章的每个债务人都必须向法院提交122C-1表,否则将会导致解雇。
  • 神秘:社会保障收入总是免责的. 部分真理. 社会保障福利被排除在中位比较的"当期月收入"定义之外,但官方表格中为了可支配收入的目的,在收入计算中包括社会保障收入,始终检查当前指示.

准备手段测试的实际步骤

由于经济能力测试涉及复杂的计算和法律规则,采取这些步骤可以帮助你准备:

  1. Gather 6个月工资分贝。 对于雇员,在提交之前从6个完整的日历月中收取工资分贝。对于自营职业者,汇编损益报表。
  2. 列出所有收入来源。 包括赡养费、租金收入和任何其他正常现金流动。
  3. 记录您的开支。 保存食品、住房、水电、医疗和交通的收据和银行对账单。您需要显示实际开支或符合标准扣减条件。
  4. 确定有担保的债务和优先债务。 抵押贷款报表、汽车贷款协议、税务记录簿和儿童抚养费订单。
  5. 使用正确的中位收入数字. 请检查 U.S.受托人的经济情况测试页[,用于最新的状态中位收入数据.
  6. 考虑聘请破产律师。 经济测试不是每个人的DIY项目。在费用分类上的一个小错误可能花费你数千美元的额外计划付款。

许多法院还在其网站上提供详细指示,例如,美国法院破产表格页[载有122C-1表格的正式表格和指示。

当手段测试在你的爱中起作用

尽管经济情况调查似乎是一个障碍,但它实际上可以使债务人受益。 对于超中层申报人来说,使用IRS费用标准意味着即使你花费低于标准的食物或衣服,你仍然可以在许多情况下扣除更高的标准金额。这可以有效地降低你可支配的收入。例如,IRS关于四个家庭的国家标准可能每月为1500美元,用于食品和衣服,但是如果你实际花费只有1200美元,你仍然可以使用标准1500美元(检查表格说明 — — 有些版本允许你只有在实际支出时才要求标准 ) 。 事实上,规则是,你必须扣除标准或实际标准,但以少者为准,除非你有特殊情况。 因此,仔细阅读是不可或缺的。

此外,如果收入低于中位数,经济情况调查可以保护您。在这种情况下,您不受国税局支出上限的限制,因此您可以使用实际合理支出。如果您有高额抵押贷款或医疗账单,您的可支配收入可能为负数,允许您向无担保债权人提出一个最低金额的计划。

结论:采取下一步措施进行手段测试

13章破产的经济标准并不是提交债务的障碍 — — 这是一种确保债务人和债权人都得到公平待遇的框架。 通过了解其运作方式,你可以预见到偿还计划中所需的最低偿付额,避免意外。 每年,成千上万的人成功完成13章计划并获得债务减免。 关键是准确准备,必要时寻求专业帮助。

如果您考虑第13章, 请首先对照国家中位数来审查收入。 如果您高于中间值, 请使用最新的IRS 标准仔细计算您允许的开支。 请不要猜测。 IRS 收集财务标准 [ [FLT: 0] 定期更新并在网上发布。 最后, 请咨询一位能运行您具体情况的本地破产律师。 咨询费用与您通过正确安排计划可以节省的资金相比, 成本是很小的 。

记住经济能力测试只是第13章谜题的一部分。你还需要遵守信用咨询要求,提交所有时间表和报表,并提出一项可行的计划。 但掌握经济能力测试为您自信地向前迈进奠定了坚实的基础。