Tại sao nên dùng từ “gấu điện ” trong văn phòng?

Việc suy luận về văn phòng cho phép trừ một số chi phí liên quan đến một phần của nhà họ được dùng riêng và thường xuyên cho công việc. Việc suy luận này có thể cho cả những cá nhân tự động làm việc và, trong điều kiện hạn chế hơn, những nhân viên làm việc tại nhà. Việc suy luận có thể bao gồm một phần tiền thuê nhà hoặc lợi nhuận, bảo hiểm, bảo hiểm và thậm chí hao mòn trong nhà. Việc hiểu [FL: 0] sử dụng [FL: 1] và [L:] [FT2] [F:] cách suy luận] [FL: khả năng trả tiền thuê nhà, tiền lãi suất]: không gian chỉ là dùng trong việc kinh doanh, hoặc chỉ để làm ăn việc ở nhà, và không phải được sử dụng cho người chủ có ích.

Vì Đạo luật giảm thuế và thuế vụ (TCJA) đã đình chỉ việc suy luận cho các chi phí nhân viên chưa được giảm xuống đến 2025, nên phần lớn nhân viên WG2 không thể đòi hỏi được giảm thuế tại nhà vì họ có thu nhập từ chính phủ liên bang, nhưng việc tự phân chia có thể tiết kiệm được hàng trăm hoặc hàng ngàn đô la, cho phép họ làm việc tại nhà, và cho phép họ làm việc chăm sóc những nhu cầu của họ.

Hội đủ điều kiện để tham gia công việc thu hồi tài sản tại văn phòng

Thử thách tận dụng

Để đủ điều kiện, bạn phải dùng vùng chỉ [FLT:] [FLT: 1] cho công việc của bạn. Một phòng ngủ dự phòng có thể gấp đôi như phòng khách không tự động nếu bạn chia ra phòng và không bao giờ dùng khoảng trống cho các hoạt động cá nhân. IRS mong muốn bạn xem địa điểm riêng [FLT:] [FT:] [FT:] [FT:]] cho công việc ở phòng khách] không tự động không thành công nếu bạn chia ra một văn phòng riêng lẻ và không bao giờ dùng khoảng trống đó để làm việc riêng. Nếu bạn muốn xem địa điểm này là địa điểm riêng, thỉnh thoảng bạn cũng có thể dùng thư từ dài [L] như văn phòng dài (t] để chỉ nhà máy tính, hoặc giấy tờ riêng biệt, như là một công cụ có thể dễ dàng dùng để kiểm tra. Tuy nhiên, như một văn phòng riêng biệt, có thể dễ dàng dùng để kiểm tra hoặc chỉ nhà kho chứa đồ riêng, hoặc chỉ nhà riêng biệt.

Nếu bạn điều hành hai cơ sở kinh doanh khác nhau từ cùng một văn phòng, thì có thể được chấp nhận vì cả hai đều liên quan đến thương mại, nhưng nếu một trong hai kinh doanh dùng không gian đó thì bạn phải phân phát.

Thử thách thường xuyên

Thường dùng có nghĩa là bạn sử dụng không gian [FLT: 0] theo đúng số ngày hay giờ, nhưng việc sử dụng phải tiếp tục và không chỉ ngẫu nhiên. Ví dụ, giáo viên có thể chỉ dùng nhà làm việc hai lần mỗi tuần, nhưng một người chỉ dùng văn phòng hai lần một tháng để thanh toán hóa đơn có lẽ không dễ dàng hơn. Việc sử dụng phải chứng minh một lịch làm việc, lịch trình hoặc bản ghi chú trong không gian làm việc.

Nơi chủ yếu của kinh doanh

Nếu bạn làm công việc quản lý hoặc quản lý ở đó và không có nơi nào cố định nào khác cho những công việc này, thì thường bạn sẽ hội đủ điều kiện làm việc chính của bạn ở nơi làm ăn, ngay cả khi bạn cũng làm việc ở nơi khác, đặc biệt là những chuyên gia lưu động quản lý nhà cửa khi không đi đường bộ.

Loại cây sung có thể cắt bỏ

Chi phí văn phòng nhà giảm xuống hai loại: [FLT: 0] hoa tiêu [FLT: 0] [v. d. Việc chi phí và (FLT:]) hoa tiêu chi phí văn phòng . Chi phí trực tiếp là những chi phí dành riêng cho không gian văn phòng (v., sơn hoặc sửa chữa bên trong văn phòng). Việc thay thế toàn bộ nhà (v., lợi ích thế tài sản, tiền thuế, tiền bảo hiểm, và chỉ phần trăm có thể tính toán. Một số chi phí phụ thuộc vào: chẳng hạn, việc sửa chữa mái nhà bảo vệ toàn bộ văn phòng; thay thế cửa sổ trực tiếp.

Tiền thuê hay quyền lợi cá nhân

Nếu bạn thuê, bạn có thể khấu trừ một phần tiền thuê nhà. Nếu bạn có, bạn có thể trừ phần trăm lợi nhuận thế chấp (không phải phần chính của khoản tiền thế chấp). Thuế nhà cũng được phân phát. Ghi chú: suy giảm văn phòng nhà không thể tạo hoặc tăng mức thiệt hại trong kinh doanh; họ có thể bù đắp lợi nhuận kinh doanh nhưng không tạo ra một lỗ giảm thu nhập khác. Nếu thu nhập của bạn là 10.000 đô la và chi phí văn phòng có thể tính được, bạn có thể chỉ khấu trừ 10.000 đô la. Những tiền còn lại có thể được thực hiện đến năm sau nếu bạn dùng phương pháp thông thường (phương pháp phổ biến).

Các tiện ích và dịch vụ

Điện thoại di động: nếu bạn có đường dây thứ hai dành riêng cho kinh doanh, thì có thể suy khấu trừ 100%; dịch vụ Internet là một phần cho doanh nghiệp. Các hóa đơn điện thoại di động có thể được khấu trừ riêng dưới mức tiêu dùng phần trăm. Điện thoại dưới chân xe điện thoại: nếu bạn có đường dây thứ hai dành riêng cho việc kinh doanh, thì nó có thể được khấu trừ; đường dây đầu tiên không thể được khấu trừ như phí tại nhà. Nếu bạn làm việc ở nhà 40% thời gian, bạn có thể sử dụng Internet mỗi ngày, bạn có thể phân phát nó là điều khôn ngoan để giữ lại một bản ghi của doanh nghiệp.

Bảo hiểm

Nếu bạn có bảo hiểm kinh doanh riêng cho văn phòng ở nhà, điều này có thể được trừ hẳn một khoản chi phí trực tiếp.

Sửa chữa và bảo trì

Việc sửa chữa chỉ ảnh hưởng đến văn phòng (v. d. sửa chữa một cửa sổ trong văn phòng) là 100% khả năng suy luận. Việc sửa chữa cho những vùng thông thường (v. d. sửa chữa mái nhà) được phân cấp dựa trên tỷ lệ phần trăm kinh doanh (v. d. chăm sóc cỏ) không thể được trừ khi bạn gặp khách hàng tại nhà và các vùng đất đóng góp cho môi trường chuyên nghiệp. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng đường dẫn nhà và đi bộ độc quyền để tiếp cận khách hàng, một phần đất có thể được giải quyết.

Công việc và các trang bị của văn phòng

Những thứ như bút, giấy, mực in và những thứ khác có thể suy luận hoàn toàn là chi phí kinh doanh thường, không cần thiết sử dụng riêng. Máy tính, máy in và đồ nội thất chỉ dùng trong công việc, bị cắt giảm một phần nào đó trong nhiều năm, nhưng bạn có thể trừ hẳn chúng ngay dưới [FLT: 0] [FT: 0], không cần thiết phải dùng riêng [FL: 1] hoặc tăng cường năng suất khi một số điều kiện nào đó được đáp ứng. Ghi chú rằng nếu bạn dùng máy tính một phần nào đó cho mục đích cá nhân, bạn phải phân phối. Điện thoại thông minh dùng cho cả hai việc kinh doanh và gọi cá nhân có thể được suy giảm phần trăm tùy theo dõi, nhưng bạn cần sử dụng dữ liệu để sử dụng.

Tính toán khả năng hút thuốc của bạn

Phương pháp phổ biến

Trong nhiều năm sau năm 2013, IRS đưa ra một tùy chọn đơn giản: suy luận [FLT: 0] 5$ trên mỗi mét vuông [FLT: 1] của không gian văn phòng tại nhà, tăng tối đa 300 feet vuông (ở mức 500 đô la). Phương pháp này dễ dàng nhưng cũng không cho phép bạn thực hiện suy luận không sử dụng. Bạn cũng không thể suy giảm lợi ích nhà riêng hoặc thuế nhà riêng, như tiền tiêu dùng trong nhà. Phương pháp đơn giản nhất có thể là nếu chi phí thực tế thấp hoặc bạn muốn tránh những tính toán phức tạp. Nó cũng tránh việc sử dụng lại tiền tệ khi bán, vì không có tiền tệ trong gia tài sản.

Phương pháp thông thường

Dưới phương pháp thông thường, bạn tính toán tỷ lệ phần trăm doanh nghiệp của nhà bạn (hình vuông vuông được chia bởi tổng số cảnh vuông). Sau đó, bạn cũng phải áp dụng tỷ lệ đó cho chi phí gián tiếp. Phương pháp này có thể giảm thiểu chi phí riêng. Phương pháp này có thể tạo ra một suy giảm lớn hơn nếu chi phí nhà bạn là cao, nhưng nó đòi hỏi nhiều tiền ghi chép hơn và tăng độ phức tạp. Nó cũng cho bạn khả năng đòi hỏi số khấu hao trên phần lớn của nhà bạn, tức là thu nhập được khi bán lại nhà (không phải theo quy tắc hợp lệ). Nhiều người đóng thuế tìm thấy lợi ích thường xuyên hơn khi tài sản và thuế có lãi suất cao hơn, khi có lãi suất cao hơn, khi văn phòng lớn hoặc tiền lãi suất nhà.

Giảm giá

Nếu bạn dùng phương pháp thông thường này, bạn có thể khấu trừ một phần của căn nhà (không tính thuế) như là hao tổn. Việc này được phục hồi trong hơn 39 năm để sử dụng thương mại cho một nhà. Tuy nhiên, hãy cẩn thận: khi bán nhà, bạn có thể giảm thuế (nếu bạn đã trừ thuế cho nhà) hoặc không) thường thì mức thu nhập sẽ tăng lên đến 25%. Các quy tắc mới dưới Đạo luật cắt thuế và Đạo luật Job (CJA) cũng có thể giới hạn việc dùng nhà riêng, tham khảo ý kiến về thuế nhà. Nếu bạn có chỉ sử dụng một số tiền lãi suất thấp, thường sẽ trở thành số tiền thu nhập bình thường hơn 25, nhưng có thể xem xét việc giảm thuế tương lai.

Luật đặc biệt cho nhân viên đấu với tự nổ

Các quy tắc khác nhau một cách đáng kể. Những người [FLT: 1] [FLT:] [FLT:] [FLT: 1] [bao gồm công nhân công lao động, tự do và nhà thầu độc lập] có thể khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà trên bảng phân loại C (hoặc lập lịch F cho trang trại). [LT] [NGT: 20 năm]]] [NTTTTT:]] [NT: 3]]] [ do đó, người làm việc tại nhà, được dùng để có khả năng đòi hỏi chi phí không được phép mua chi phí cá nhân viên không được phép, trừ khi họ có tiền lương trung bình trả về nhà, các chi phí liên quan hoặc tiền lãi suất cao, trừ khi nhân viên có quyền sở hữu, các chi phí liên quan đến văn phòng liên bang, hoặc các chi phí liên quan đến văn phòng riêng của họ không có thể làm việc làm ở, trừ khi họ có thể mua lại chi phí liên quan đến văn phòng chi phí liên quan đến văn phòng, hoặc doanh nghiệp, hoặc doanh nghiệp, trừ khi họ không có

Nếu vừa là nhân viên vừa là nhân viên vừa là người làm việc, bạn phải phân phát các chi phí thích hợp, chỉ có thể phân phối một phần của việc kinh doanh, không đủ tiêu chuẩn cho việc suy luận. Chẳng hạn, nếu bạn dùng một văn phòng gia đình riêng 50% thời gian cho công việc bên lề và 50% cho công việc của chủ, bạn chỉ có thể trừ đi phần chi phí của doanh nghiệp bên ngoài. Phần nhân viên không thể được suy luận.

Công việc thu hút nhiều người trong văn phòng

Nhiều doanh nghiệp điều hành một văn phòng tại gia. Sở Thuế Vụ cho phép bạn kết hợp thu nhập và chi phí từ tất cả các doanh nghiệp của bạn cho việc suy luận văn phòng tại nhà, nhưng bạn phải coi văn phòng như là độc quyền cho tất cả các công ty. Nếu doanh nghiệp A sử dụng văn phòng 50 giờ một tuần và doanh nghiệp B sử dụng nó với nhau, họ đáp ứng các cuộc kiểm tra thường xuyên. Tính toán các phép tính toán về một đơn vị 882929. Tuy nhiên, nếu một doanh nghiệp là một độc quyền sở hữu duy nhất và một công ty khác là một tập đoàn Sc, các quy tắc trở nên phức tạp hơn. Các công ty công ty công ty công nghiệp có thể cần phải sử dụng nó để hỗ trợ tại nhà, và bao gồm cả việc thuê thuế khi liên quan đến các công ty.

Quan tâm đến quốc gia và địa phương

Một số bang tuân theo các quy định của chính quyền, nhưng các bang khác thì không. Chẳng hạn, California cho phép chi phí nhân viên không được phép, kể cả văn phòng nhà nước, về việc trở về nhà ngay cả sau khi việc suy giảm thuế liên bang. Luôn luôn kiểm tra quyền của nhà nước. Ngoài ra, nếu bạn sống trong một tiểu bang với mức thuế cao, sự suy giảm có thể có ý nghĩa ở cấp liên bang. Ví dụ, New York, New York, New Jersey, và Minnesota, và cũng cho phép các chi phí của nhân viên dưới các điều kiện nhất định. Hãy chắc chắn để xác nhận các dạng pháp lý này.

Giữ sổ sách thực hành tốt nhất

Để bảo vệ suy luận của bạn trong một cuộc kiểm toán, duy trì hồ sơ kỹ lưỡng:

  • Kế hoạch hoặc sơ đồ của nhà bạn với các phép đo cho thấy diện tích văn phòng.
  • Các hóa đơn sinh sản trong suốt năm để tính phần trăm.
  • Biên nhận hoặc tuyên bố thế chấp .
  • Gọi lại và bảo trì hóa đơn ) cho thấy rõ vùng nào đã được dịch vụ.
  • Lịch giảm giá nếu sử dụng phương pháp thông thường.
  • Calendar hoặc log ) hiển thị sử dụng thường xuyên kinh doanh — ứng dụng như Tggl hoặc Google Lịch có thể giúp đỡ.

Dùng tài khoản ngân hàng riêng hoặc thẻ tín dụng cho các chi phí kinh doanh. Hình ảnh kỹ thuật số của văn phòng cũng có thể hữu ích. Giữ mọi hồ sơ trong ít nhất ba năm sau khi điền vào giấy gửi lại, nhưng lâu hơn nếu bạn đòi hỏi khấu hao (vì thời gian đóng lại có thể kéo dài hơn ba năm). Hãy xem xét việc quét biên nhận vào kho lưu trữ mây như Dropbox hay một danh mục đầu tư phần mềm thuế đã đóng góp.

Những thay đổi gần đây và những lỗi lầm thông thường

CVID - vội và dịch vụ viễn thông tạm thời

Sở Thuế Vụ xác nhận rằng chỉ làm việc tạm thời tại nhà do dịch bệnh không tạo “nơi kinh doanh cho những người đã có văn phòng riêng, nhưng công việc dịch vụ điện tử tạm thời dưới sự chỉ huy của CVID19 đã không cho phép các nhà văn phòng nhân viên suy luận, nhưng xác nhận tính khả thi của bạn trước khi làm việc.

Lỗi thường xuyên

  • Xác nhận một suy luận cho một văn phòng gia đình không chỉ dùng trong việc kinh doanh (v. d., góc máy tính gia đình).
  • Dùng phương pháp đơn giản không đúng (v. d., áp dụng 5$ lên hơn 300 ft vuông).
  • Chi phí đếm kép: bạn không thể trừ lãi suất thế chấp cả chi phí văn phòng tại nhà lẫn như một loại trừ mục trên lịch A cho cùng một số lượng. Việc định vị là chìa khóa.
  • Việc không thể giảm bớt suy luận khi văn phòng chính được dùng trong một phần của năm (v. d., bắt đầu kinh doanh giữa năm).
  • Không bắt lại khi bán nhà (hoặc suy nghĩ sai là tùy chọn). Ngay cả khi bạn không bao giờ nhận diện tội nặng, IRS có thể tính toán lại sự tái cấu hình dựa trên lượng khấu hao có thể cho phép (số lượng bạn có thể dùng). Đây có thể là một ngạc nhiên không hay khi bán nhà sau nhiều năm sử dụng kinh doanh.
  • Việc tuyên bố suy luận về một văn phòng chính không phải là nơi làm ăn chính nếu bạn có một địa điểm cố định khác để làm công việc quản trị quan trọng.

Mẹo để phóng to khả năng hút thuốc (theo lý thuyết)

  • Dùng phương pháp thông thường nếu bạn có chi phí gián tiếp cao . Chạy cả hai tính toán để so sánh.
  • Tất cả chi phí trực tiếp mà chỉ có lợi cho văn phòng vì họ có thể khấu trừ 100%.
  • Giới hạn văn phòng tư vấn: ) Việc suy luận không thể vượt quá thu nhập tổng quát từ doanh nghiệp của bạn trừ đi mọi chi phí kinh doanh khác. Nếu suy luận văn phòng ở nhà sẽ gây ra mất mát, hãy tiếp tục tiến tới năm tới (chỉ có phương pháp bình thường). Việc này có thể làm mịn sự suy luận hơn thu nhập thấp.
  • Nếu bạn đã kết hôn và cả hai đều dùng chung văn phòng trong nhà cho mỗi doanh nghiệp riêng, bạn có thể yêu cầu một suy luận nếu không gian chia sẻ và độc quyền cho mỗi doanh nghiệp? IRS cho phép chỉ sử dụng không gian riêng nếu mỗi người dùng riêng cho công việc của họ -- tính chất chuyên môn nếu cùng bàn. Tốt hơn nên phân bổ vùng hoặc thời gian riêng. Hoặc, một người có thể nhận xét toàn bộ sự suy luận nếu người khác không đủ khả năng.
  • Hãy phân chia văn phòng ở nhà của bạn từ vùng riêng: [FLT: 1] ngay cả sự phân vùng đã xác định cũng cho thấy sử dụng độc quyền. Tránh cất giữ đồ đạc cá nhân trong văn phòng.
  • Các quy tắc của bang review: Một số quốc gia có những suy luận rộng rãi hơn. Tập hợp lại một số quốc gia khác nhau để đòi lại chi phí nhân viên nếu nhà nước cho phép.
  • Hãy xem xét vấn đề này với mục 179: [FLT: 1] nếu bạn mua thiết bị văn phòng như máy vi tính hoặc bàn làm việc, hãy xem xét ngay lập tức dưới mục 109 thay vì giảm giá trị suy luận. Điều này có thể làm tăng sự suy luận năm nay, nhưng hãy ý thức về giới hạn thu nhập kinh doanh.
  • Đừng quên khoản tiết kiệm thuế thu nhập (Scinteremment Security and Healthare). Mỗi đồng đô la của văn phòng tại nhà giảm lợi nhuận ban đầu, giảm thuế thu nhập và tự nhân viên kinh doanh (Scocemare) có thể là 30,40% tùy thuộc vào giá thuế của bạn.

Tài nguyên và sự giúp đỡ của các chuyên gia về thuế

IRS cung cấp Cho phép sử dụng [FLT: 0] phương pháp đơn giản nhất, dùng bảng điều khiển về lịch sử nhà bạn] [FLT: 1] [FLT: 1] và những chỉ dẫn cho Form 8829 (thmExs for Business use of Your Home). Để sử dụng nhà, hãy sử dụng các chỉ dẫn về kế toán, hoặc ) ) Đối với các nhà cung cấp các thông tin cá nhân, hoặc các nhà cung cấp chất lượng cao, hoặc các công ty tham khảo về các công ty khác. Việc kiểm tra thường xuyên hơn các vấn đề chính xác hơn là các lá cờ, tùy theo ý kiến.

Để có thêm sự hướng dẫn, phòng Phòng Tin tức [FLT: 1] [FLT:] [FLT: 1] thường đăng cập nhật thông tin, và các công ty chuẩn bị thuế như Intuit hoặc H&R Block cung cấp máy tính. Luôn xác nhận từ nguồn chính thức thay vì dựa trên lời khuyên của truyền thông xã hội. Một CPA tốt có thể giúp bạn định hướng sự tương tác giữa việc suy luận văn phòng nhà và việc thu nhập hợp pháp (GBI) dưới mục 199A, dựa trên thu nhập có thể được cho mọi sự suy luận.

Kết thúc

Việc hiểu rõ các cuộc thử nghiệm về kinh doanh và địa điểm chính yếu, theo dõi chi phí và chọn lựa giữa những phương pháp đơn giản và thường xuyên, bạn có thể giảm thu nhập có thể bị thuế một cách hợp pháp. Hãy cẩn thận ghi chép kỹ những thay đổi luật lệ hàng năm, và đừng ngần ngại tìm lời khuyên khi hoàn cảnh bạn phức tạp.