Introdução: Qual é o teste de médias para o capítulo 13 Falência?

Quando as pessoas consideram arquivar para a falência, muitas vezes eles ouvem sobre o “teste de meios”. Muitos assumem que se aplica apenas à falência Capítulo 7, mas o teste de meios desempenha um papel crítico no Capítulo 13 também. Na verdade, o teste de meios determina diretamente o montante que você deve pagar a credores não seguros sob um plano de reembolso Capítulo 13. Entender como este cálculo funciona é essencial para qualquer um que explora o Capítulo 13 como um caminho para o alívio da dívida.

O Capítulo 13 falência é projetado para indivíduos com uma renda regular que pode se comprometer com um plano de reembolso de três a cinco anos. O tribunal exige que o seu plano devote todos os “rendimento disponível projetado” a credores não seguros. O teste de médias fornece a fórmula para calcular que o rendimento disponível. Se você calcular mal ou não para contabilizar despesas admissíveis, seu plano pode ser rejeitado ou você pode pagar mais do que o necessário. Este artigo leva você através de cada passo do teste de médias para o Capítulo 13, de comparações de renda para deduções de despesas, para que você possa abordar o seu caso com confiança.

Qual é o teste dos meios?

O teste de médias foi criado como parte da Lei de Prevenção e Proteção ao Consumidor (BAPCPA) de 2005 da Falência, de 2005, que tinha como objetivo original evitar que devedores de renda mais elevada abusassem da falência do Capítulo 7, eliminando dívidas que poderiam razoavelmente reembolsar. O teste usa uma fórmula padronizada para comparar sua renda com rendas médias do estado e então calcula sua “rendimento descartável” com base em subsídios de despesa do IRS.

Para o Capítulo 13, o teste de médias serve uma função diferente, mas igualmente importante: define o piso para o quanto você deve contribuir para credores não seguros. Mesmo que o Capítulo 13 requer que você proponha um plano de reembolso, o tribunal não confirmará esse plano a menos que ele atenda a certos requisitos legais. Um desses requisitos é que você paga todos os seus “rendimentos disponíveis projetados” para o período de compromisso aplicável (três anos se o seu rendimento é inferior à mediana, cinco anos se ele for acima). O teste de médias é a ferramenta usada para calcular esse rendimento descartável.

Quem deve fazer o teste dos meios para o capítulo 13?

Cada devedor que arquive o Capítulo 13 deve completar o teste de meios. Não há isenção baseada em renda; mesmo que seu rendimento seja muito baixo, você ainda precisa preencher o formulário (Formulário Oficial 122C-1). No entanto, os resultados do teste determinam suas obrigações de reembolso:

  • Devedores de rendimentos inferiores aos médios: Se o seu rendimento mensal atual (CMI) for inferior ao rendimento médio para o seu tamanho doméstico no seu estado, é considerado um devedor “baixo-mediana”. O seu teste de médias pára na comparação de rendimentos. Ainda é necessário pagar o rendimento disponível ao longo de três anos, mas o cálculo segue um caminho mais simples com base nas suas despesas reais.
  • Devedores de rendimento superiores aos medianas: Se o seu CMI exceder a mediana do estado, deve completar todo o teste de meios. Isto significa deduzir despesas permitidas do seu rendimento para chegar a “rendimento disponível mensal”. Para devedores acima dos medianas, o plano de reembolso deve ser executado por cinco anos, e o teste de médias determina o pagamento mínimo para credores não garantidos.

É importante notar que, mesmo que você seja abaixo da mediana, você ainda pode precisar fazer o teste completo se o seu caso envolve circunstâncias especiais (discussado mais tarde). Mas na maioria dos casos, a comparação mediana sozinho dita qual caminho você segue.

Como funciona o teste dos meios no capítulo 13

O teste de médias é um processo de duas partes. Parte um compara sua renda com a mediana do estado. Parte dois calcula sua renda disponível se você exceder essa mediana. Vamos examinar cada passo em detalhe.

Etapa 1: Comparação de Renda

O seu “rendimento mensal atual” (CMI) é o ponto de partida. O CMI é definido como o rendimento mensal médio que recebeu de todas as fontes durante os seis meses de calendário antes do depósito. Isto inclui salários, renda por conta própria, renda de aluguel, benefícios de desemprego, previdência social (embora algumas partes possam estar isentas), e praticamente qualquer outra fonte regular. Não inclui benefícios de Previdência Social recebidos como dependentes de outra pessoa em certas circunstâncias, ou benefícios da Lei de Reforma Ferroviária.

Depois de calcular o seu CMI, você compara-o com a renda mediana para uma família do seu tamanho no seu estado. O administrador dos EUA publica valores de renda mediana atualizados todos os anos (geralmente em abril e novembro). Você pode encontrá-los no site do Programa U.S. Trustee . Se o seu CMI está em ou abaixo dessa mediana, você está “abaixo da média” e o teste de médias está completo. Se o seu CMI exceder a mediana, você prossegue para o Passo 2.

Exemplo: Suponha que você é um filer único na Califórnia. Em 2025, a renda média anual para uma família de uma pessoa na Califórnia é de cerca de $79.000. Se seu rendimento médio de seis meses é de $6.000 por mês ($72.000 por ano), você está abaixo da mediana e não precisa calcular o rendimento disponível usando os padrões de IRS. Seu plano ainda exigirá que você pague toda a renda disponível, mas o rendimento descartável é calculado usando suas despesas orçamentárias reais (dentro de razão).

Etapa 2: Cálculo da Renda Descartável (para Debtores Acima da Média)

Se o seu rendimento exceder a mediana do estado, você deve preencher todo o formulário de teste de médias, subtraindo os montantes de despesa padronizados do seu CMI. O resultado é o seu “rendimento mensal disponível” – o montante mínimo que você deve pagar a credores não seguros cada mês durante a duração do seu plano.

As despesas permitidas não são simplesmente o que você realmente gasta. Em vez disso, você usa padrões nacionais de IRS e padrões locais para muitas categorias, tais como alimentos, roupas, habitação, utilitários, transporte e muito mais. Estes padrões definem quantidades máximas permissíveis. Por exemplo, o padrão nacional de IRS para alimentos e roupas para uma família de uma pessoa pode ser de cerca de US $ 750 por mês. Se você realmente gastar US $ 600, você pode apenas deduzir US $ 600. Mas se você realmente gastar US $ 1.000, você ainda pode deduzir o valor padrão de US $ 750, a menos que você tenha circunstâncias especiais.

O teste de médias permite também deduções para pagamentos de dívida garantidos reais (por exemplo, hipoteca, empréstimo automóvel) e dívidas prioritárias (por exemplo, impostos, pensão de alimentos para crianças). Certas despesas como seguro de saúde, educação (limitada) e contribuições para caridade são permitidas em situações específicas.

Calculando o Teste de Meios: Um Guia Detalhado

Completar o formulário de teste de médias (Forma 122C-1) requer informações financeiras cuidadosas. Aqui está uma desagregação dos principais componentes.

Tipos de rendimento incluídos na receita mensal corrente

O CMI é mais amplo do que o seu salário. Você deve incluir:

  • Salários, salários, gorjetas, bônus, comissões. Use a média ao longo de seis meses.
  • Rendimento de autoemprego. Incluir o rendimento bruto menos despesas correntes de negócios.
  • Rendimento de renda. Rendimento líquido após despesas de propriedade.
  • Pensão, Segurança Social, desemprego, deficiência. Nota: A Previdência Social está excluída do CMI para fins de teste de médias, se não for obrigado a incluí-lo por causa de alterações, mas a orientação atual trata a Previdência Social como parte do CMI para o Capítulo 13 (embora não seja contabilizado para a comparação mediana). Esta é uma nuance; consulte um profissional.
  • Rendimentos de investimento. Dividendos, juros e ganhos de capital.
  • Contribuições regulares. Dinheiro de familiares que é constante e previsível.

Uma vez ou renda irregular (por exemplo, uma herança ou presente) geralmente não está incluído no CMI para o teste de médias, mas pode afetar o rendimento disponível em seu plano.

Despesas e deduções admissíveis

O teste de médias utiliza uma combinação de padrões de IRS e despesas reais. As principais categorias são:

  • IRS Normas Nacionais:] Alimentos, roupas, mantimentos, cuidados pessoais e diversos. Estes são montantes fixos com base no tamanho e renda do agregado familiar. Você não pode deduzir mais do que o padrão, mesmo que você gaste mais.
  • IRS Normas Locais: Habitação e serviços públicos (aluguer ou hipoteca, impostos imobiliários, seguros, manutenção, gás, electricidade, água) e transporte (operação de veículos, trânsito público e custos de propriedade).
  • Pagamentos de dívida garantidos reais: Principal hipoteca e juros, pagamentos de empréstimo de carro, e outras dívidas garantidas. Você pode deduzir os montantes reais do contrato.
  • Dívidas de prioridade: Impostos de reembolso devidos ao IRS ou estado, pagamentos em atraso de pensão e outros créditos de prioridade não garantidos. Você pode deduzir o montante mensal médio que você precisará para pagar sobre o plano.
  • Seguro de saúde e despesas médicas extrapatrimoniais. Pode deduzir prémios e despesas reais de seguro médico que excedam 10% do seu rendimento (sujeito a limites).
  • ]Despesas de educação: Limitado a mensalidade escolar exigida e taxas para crianças dependentes. Geralmente, a mensalidade voluntária não é dedutível a menos que haja uma necessidade especial.
  • Impostos ainda não incluídos.] Impostos sobre os salários deduzidos e pagamentos médios mensais de imposto sobre o rendimento.
  • Outras despesas necessárias. Alguns tribunais permitem deduções para crianças, pagamentos ordenados por tribunais, empréstimos involuntários (como empréstimos estudantis), e outros itens, se você puder provar que são razoáveis e necessários.

Depois de subtrair todas as despesas permitidas da CMI, você obtém seu “rendimento mensal disponível”. Este número vezes 60 (para um plano de 5 anos) é o pagamento total mínimo para credores não garantidos – a menos que você possa propor um plano que pague todas as dívidas na íntegra mais cedo.

Circunstâncias especiais e exceções de dureza

Às vezes, os montantes de despesa padronizados não refletem seus custos reais. O código de falência permite que os devedores acima- medianas solicitem um ajuste de “circunstâncias especiais”. Este não é um passe livre. Você deve apresentar um movimento separado e fornecer documentação detalhada mostrando que uma despesa é necessária e não coberta pelas normas. Exemplos comuns incluem:

  • Despesas médicas para um familiar doente de forma crónica que exceda o subsídio do IRS.
  • Custos de habitação mais elevados devido a um alojamento para deficientes ou a um mercado local invulgar.
  • Custos de educação ] para uma criança com deficiência que requer formação especializada.
  • Cuidado de um pai idoso se você estiver fornecendo apoio financeiro direto.

Se o tribunal concede um ajuste circunstâncias especiais, ele irá reduzir seus meios de teste de renda disponível. Esta pode ser uma ferramenta poderosa, mas requer forte evidência e, muitas vezes, a assistência de um advogado de falência experiente.

Implicações do teste de médias para o capítulo 13 Qualificação

O teste de médias não determina se você pode ]arquivoCapítulo 13 – Capítulo 13 elegibilidade é baseada em ter limites de renda e dívida regulares abaixo de US $ 2,75 milhões (a partir de 2025).O que o teste de médias determina é quanto você deve pagar. Portanto, um “falha” significa teste para o Capítulo 13 não é uma desqualificação, mas sim um sinal de que seu plano deve ser mais generoso para credores não garantidos.

Se o teste de suas médias mostrar alto rendimento disponível, os pagamentos do seu plano serão mais elevados. Se o seu rendimento disponível for zero ou negativo, você pode propor um plano que pague apenas as dívidas prioritárias e garantidas, deixando credores não seguros com pouco ou nada – mas você ainda precisa propor pagamentos ao longo de três anos. Este cenário muitas vezes acontece quando o seu CMI está abaixo da mediana ou suas despesas são altas.

Se você estiver acima da mediana e seu cálculo de teste de médias mostrar um valor significativo de renda disponível, o tribunal exigirá que o montante a ser pago no plano todos os meses. Não fazer esses pagamentos pode levar à demissão ou conversão para o Capítulo 7. No entanto, se a sua situação financeira muda durante o plano (por exemplo, perda de emprego), você pode solicitar uma modificação.

É importante também entender que o teste de médias é apenas uma parte do processo de confirmação do Capítulo 13. Você também deve atender a outros testes, como o teste do “melhor interesse dos credores” (os credores não seguros devem receber pelo menos o que eles iriam obter em uma liquidação do Capítulo 7) eo requisito de “boa fé”. O teste de meios interage com estes, mas é muitas vezes o obstáculo inicial.

Concepção errônea comum sobre os meios de teste no capítulo 13

Muitas pessoas acreditam em mitos que podem levar a erros caros. Vamos clareá-los:

  • Mito: O teste de médias só se aplica ao Capítulo 7. Falso. Como descrito acima, o teste de médias dita diretamente o pagamento mínimo do plano no Capítulo 13 para devedores acima-medianas.
  • Mito: Se você passar no teste de médias, você não precisa de um plano de reembolso. Falso. Mesmo que seu teste de médias mostre zero rendimento disponível, você ainda deve propor um plano para pagar dívidas garantidas e prioritárias. Você não pode simplesmente ir embora no capítulo 13.
  • Mito: Você pode deduzir todas as suas despesas reais. Não totalmente preciso. Para devedores acima-medianas, muitas categorias de despesas são cobertas por padrões de IRS. Para devedores abaixo-mediana, você pode usar despesas reais, mas o tribunal ainda os revisa por razoabilidade.
  • Mito: O teste de médias é opcional. Falso. Cada devedor do Capítulo 13 deve apresentar o Formulário 122C-1 com o tribunal. Falhar para fazê-lo pode resultar em demissão.
  • Mito: O rendimento da Previdência Social está sempre isento. Verdade parcial. Os benefícios da Previdência Social são excluídos da definição de “rendimento mensal atual” para a comparação mediana, mas o formulário oficial inclui o rendimento da Previdência Social no cálculo do rendimento para fins de renda disponível. Verifique sempre as instruções atuais.

Passos práticos para preparar seu teste de meios

Porque o teste de meios envolve cálculos complexos e regras legais, tomar estas medidas pode ajudá-lo a preparar:

  1. Recolher seis meses de salários. Para os empregados, recolher salários dos seis meses completos de calendário antes do depósito. Para trabalhadores independentes, compilar declarações de lucro e perda.
  2. Lista de todas as fontes de rendimento.] Incluir pensão alimentícia, renda de aluguel e qualquer outro fluxo de caixa regular.
  3. Documento suas despesas.] Mantenha recibos e extratos bancários para alimentos, habitação, utilidades, médicos e transporte. Você precisará mostrar ou despesas reais ou que você se qualificar para deduções padrão.
  4. Identifique dívidas garantidas e dívidas prioritárias.] Declarações de hipoteca, contratos de empréstimo de carro, transcrições fiscais, e ordens de pensão de alimentos.
  5. Use os valores corretos de rendimento médio.] Verifique os U.S. Trustee significa página de teste para os dados mais recentes de rendimento médio do estado.
  6. Considere contratar um advogado de falência. O teste de médias não é um projeto DIY para todos. Um pequeno erro na categorização de despesas pode custar-lhe milhares de dólares em pagamentos de plano extra.

Muitos tribunais também fornecem instruções detalhadas em seus sites. Por exemplo, o EUA Courts Bankruptcy Forms page contém os formulários oficiais e instruções para o Formulário 122C-1.

Quando os meios de teste funcionam em seu favor

Embora o teste de médias possa parecer um obstáculo, ele pode beneficiar os devedores. Para os filers acima- medianas, o uso de padrões de despesa do IRS significa que, mesmo que você gaste menos do que o padrão em alimentos ou roupas, você ainda pode deduzir o valor padrão mais elevado em muitos casos. Isto pode efetivamente reduzir a sua renda disponível. Por exemplo, o padrão nacional do IRS para uma família de quatro pode ser de 1.500 dólares por mês para alimentos e roupas, mas se você realmente gastar apenas $1,200, você ainda pode usar o padrão $1,500 (verifique as instruções do formulário – algumas versões permitem que você reivindique o padrão apenas se você realmente incorrer na despesa). Na verdade, a regra é que você deduz o padrão ou o seu real, o que for menor, a menos que você tenha circunstâncias especiais. Esta é uma nuance comum. Assim, a leitura cuidadosa é essencial.

Além disso, o teste de médias pode protegê-lo se sua renda estiver abaixo da mediana. Nesse caso, você não está sujeito aos limites de despesa do IRS, para que você possa usar suas despesas reais razoáveis. Se você tem pagamentos de hipotecas ou contas médicas elevadas, seu rendimento disponível pode ser negativo, permitindo que você proponha um plano com pagamentos mínimos para credores não seguros.

Conclusão: Tomando o próximo passo com o teste de meios

O teste de médias para a falência do Capítulo 13 não é uma barreira para o depósito – é um quadro que garante um tratamento justo tanto dos devedores quanto dos credores. Ao entender como funciona, você pode antecipar os pagamentos mínimos necessários no seu plano de reembolso e evitar surpresas. Todos os anos, milhares de pessoas completam com sucesso os planos do Capítulo 13 e obter alívio da dívida. A chave é preparar com precisão e procurar ajuda profissional quando necessário.

Se você está considerando o Capítulo 13, comece por rever sua renda contra a mediana do estado. Então, se você é acima da mediana, cuidadosamente calcular suas despesas permitidas usando os mais recentes padrões de IRS. Não adivinhe. As IRS Colecção Padrões Financeiros são atualizados periodicamente e disponíveis online. Finalmente, consulte um advogado de falência local que pode executar os números para sua situação específica. O custo de uma consulta é um preço pequeno comparado ao dinheiro que você poderia economizar estruturando seu plano corretamente.

Lembre-se que o teste de médias é apenas uma peça do quebra-cabeça Capítulo 13. Você também precisa cumprir com os requisitos de aconselhamento de crédito, arquivar todos os horários e declarações, e propor um plano viável. Mas dominar o teste de meios dá-lhe uma base sólida para avançar com confiança.