이 웹 사이트는 귀하가 웹 사이트를 탐색하는 동안 귀하의 경험을 향상시키기 위해 쿠키를 사용합니다. 이 쿠키들 중에서 필요에 따라 분류 된 쿠키는 웹 사이트의 기본적인 기능을 수행하는 데 필수적이므로 브라우저에 저장됩니다. 또한이 웹 사이트의 사용 방식을 분석하고 이해하는 데 도움이되는 제 3 자 쿠키를 사용합니다. 이 쿠키는 귀하의 동의하에 만 브라우저에 저장됩니다. 이러한 쿠키를 거부 할 수도 있습니다. 이러한 쿠키 중 일부를 선택 해제하면 검색 환경에 영향을 미칠 수 있습니다.

자기계좌 세금 이해

직원과 자기 충성도가 있는 가장 중요한 차이점 중 하나는 자기 충성도 (SE) 세금입니다. 이 세금은 사회 보장 및 Medicare 기여를 포함합니다. 직원은 고용주와 함께이 비용을 분할하지만 자기 충성도 개인은 반쪽 모두에 책임집니다. 직원은 사회 보장을위한 (6.2%, Medicare 용 1.45%) 및 고용주 부분 (또한 6.2% 및 1.45%)을 적용합니다. 이는 15.3%를 적립하는 것은 20.2%를 초과하는 소득에 대한 소득을 (600), 20.2%를 초과하는 소득을 가진 소득을 가진 소득을 가진 소득을 가진 소득을 신청하는 데 사용됩니다.

IRS는 고용주가 SE 세금의 절반을 부과 할 수 있도록 1040 양식에 소득에 대한 조정으로, 조정 된 총 소득과 소득세의 책임을 감소. 자세한 고장을 위해, ]IRS 자기 - 충성 개인 세금 센터 를 참조하십시오.

문서의 종류

소득 또는 감응작용을 시작하기 전에 모든 관련 서류를 조립하십시오. 한 곳에서 모든 것을 시간과 과소 오류를 절약하고 있습니다. 주요 문서는 다음과 같습니다.

  • 소득 기록: 1099-NEC, 1099-MISC, 1099-K, 또는 클라이언트의 다른 소득 문. 또한 현금 지불의 기록 유지, 지불 응용 프로그램 요약 (PayPal, Venmo, Stripe), 그리고 당신이 발행 한 송장.
  • Expense 영수증과 송장: 비즈니스 운영에 지불하는 어떤 물건, 소프트웨어 구독, 광고, 장비, 여행, 식사.
  • 은행 및 신용 카드 문 : 이 비즈니스 거래의 독립적 인 레코드를 제공하고 양을 확인하는 데 도움이됩니다.
  • 이전 년 세금 환급: 참고에 유용, 특히 만약 당신이 그물 운영 손실 같은 항목이 발생하면.
  • 개인 식별: 너의 사회 보장 번호 또는 개인 납세자 식별 번호 (ITIN), 어떤 종속의 사람들.
  • 에스티디 세금 지불 레코드: 년 동안 만든 어떤 분기별 예상 지불의 증거를 유지.

영수증 스캐너 또는 클라우드 기반 서지 소프트웨어와 같은 디지털 도구를 사용하여 문서를 이동으로 구성하십시오. SBA의 레퍼런스 가이드은 작은 비즈니스 소유자를위한 실용적인 조언을 제공합니다.

당신의 심한 소득을 계산

당신의 총 소득은 모든 비용을 빼기 전에 적립된 비즈니스의 총 수익입니다. 자기 매출 개인을 위해, 이 포함:

  • Form 1099 소득: 연중 $600 이상의 고객을 지불한 고객에 의해 보고된 지불.
  • 현금, 체크, 전자결제: 1099를받지 못하더라도 모든 소득을 보고해야 합니다. 이에는 공정한 시장 가격에서 평가된 팁, 세련된 상품 또는 서비스가 포함되어 있으며, 직접 받은 결제는 없습니다.
  • Payments via apps like PayPal or Stripe: 많은 gig 노동자와 프리랜서는 타사 결제 기관을 통해 지불을받습니다. 총 지불에서 $600을 초과하면 1099-K를 받게 될 수 있습니다. 이에 관계없이 그러한 수입을 보고하십시오.

비즈니스 수익의 모든 소스를 추가합니다. 스프레드 시트 또는 회계 소프트웨어 로그를 유지하여 은행 예금으로 전체를 재구성하고 아무것도 놓칠 수 없습니다. IRS는 1099 양식의 사본을받습니다. 그래서 디파니는 감사를 유발할 수 있습니다.

Business Expense Deductions를 식별합니다.

공제비는 세금 소득을 감소시킵니다. IRS는 "일반 및 필요한"사업 비용을 감퇴 할 수 있습니다. 일반 비용은 일반적이며 분야에서 허용됩니다. 필요한 비용은 비즈니스에 적합하며 도움이됩니다. 아래는 일반적인 범주이지만 항상 [[FLT : 0]]IRS 간행물 535 (사업비)[[FLT :1]] 가장 권위있는 지침에 대한 것입니다.

홈 오피스 Deduction

가정의 일부가 정기적으로 사업을 위해만 사용하는 경우 주택 비용의 일부를 공제 할 수 있습니다. IRS는 두 가지 방법을 제공합니다. 단순 방법 (평방 피트 당 $ 5 감소, 최대 300 평방 피트) 및 일반 방법 ( 모기지 관심, 임대, 유틸리티, 보험 및 주택과 관련된 사무실의 평방 피트에 따라 공제).

참고 : 공간은 비즈니스의 주요 장소 또는 클라이언트 또는 고객을 충족시키기 위해 정기적으로 사용해야합니다. 임대되면 임대의 비율을 공제 할 수 있습니다. 소유하면 공제가 참여할 수 있습니다.

차량 및 주행거리

비즈니스를 위해 자동차를 사용하는 경우, 실제 비용 (가스, 수리, 보험, 할인) 또는 표준 마일리지 비율을 공제 할 수 있습니다. 2024의 경우 표준 비율은 비즈니스 마일 당 67 %입니다. 로그 문서 날짜, 목적, 시작 및 종료 거리계 판독을 유지하고, 마일 구동. 가정과 일반 직장 사이의 경쟁은 비즈니스 마일으로 계산되지 않습니다, 그러나 클라이언트 사이트로 여행, 공급 실행, 또는 비즈니스 회의가 수행.

건강 보험

자기 부직한 개인은 의료, 치과 및 자격을 갖춘 장기 관리 보험에 대해 지불 할 수 있습니다, 그들의 배우자, 의존, 그리고 나이 27 미만 어린이 (일부 의존하지 않는 경우). 이 감응작용은 계획 C에 따라 소득에 대한 조정으로 Form 1040에 촬영. 당신은 스스로 또는 배우자로부터 고용주 보조 건강 보험 자격이 있는지 여부를 주장 할 수 없습니다.

은퇴 공헌

은퇴 계획에 기여뿐만 아니라 미래의 보안뿐만 아니라 세금 소득을 낮출 수 없습니다. 옵션은 SEP IRA, 솔로 401 (k) 및 SIMPLE IRAs를 포함합니다. 설정 및 이 계획의 변경을위한 마감은 앞서 다를 수 있으므로 계획. SEP IRA에 기여는 최대 25%의 보상 (연간 제한까지)를 공제합니다.

다른 일반적인 감속

  • 사무실 용품 및 장비 (컴퓨터, 프린터, 가구)
  • 소프트웨어 구독 및 클라우드 서비스
  • 광고 및 마케팅 비용 (웹 사이트 호스팅, 소셜 미디어 프로모션)
  • 전문 서비스 (사, 회계, 컨설팅)
  • 기업 보험
  • 교육 및 교육은 직접 당신의 사업에 관련
  • 인터넷 및 전화 비용 사업에 사용되는 부분적으로

믹스 비용의 사업 부분만 공제하는 것이 중요합니다 (인터넷 또는 전화와 같은). 가정 사무실의 경우, 개인 사용의 사무실 공간의 예외는 엄격합니다: 당신이 사업과 개인 활동의 지역을 사용하는 경우, 감응작용은 허용될 수 있습니다.

제출 상태 및 가더 개인 정보

귀하의 서류 (단일, 결혼 서류 공동으로, 가정의 머리, 또는 자격 widow (er))는 세금 브래킷, 표준 감응작용 및 신용에 대한 자격에 영향을 미치는. 가장 자기 감사 개인 파일은 단일 또는 결혼 서류로 공동으로. 결혼 한 경우, 당신은 공동으로 파일 여부를 결정해야합니다 (보통 SE 세금 및 신용에 대한 더 나은) 또는 별도로 (일회로 도움이되는 경우 하나의 배우자가 높은 의료 비용 또는 재금 계획이있을 경우).

또한 다른 소득 또는 배우자가 다른 일자리 또는 투자를 가질 수 있도록 의존 (어린이, 노인 부모) 및 다른 소득에 대한 정보를 수집합니다. 이것은 세금 상황의 전체 사진을 캡처합니다.

필수 세금 양식을 작성

Self-employed taxpayers 일반적으로 다음과 같은 양식을 제출하십시오.

  • 1040 또는 1040-SR:] 개인 소득세 환급.
  • Schedule C (Form 1040):] 이익 또는 비즈니스에서 손실. 이것은 당신이 당신의 총 소득, 비용보고, 그물 이익 또는 손실을 계산하는 곳이다. 대부분의 유일한 proprietors는이 양식을 사용합니다. 당신은 각 명백한 사업을 위한 별도의 일정 C를 필요로 합니다.
  • Schedule SE (Form 1040): 자기 실업 세금. 자기 실업으로부터 순이익을 얻는 사회 보장 및 Medicare 세금을 계산합니다 (일정 C에서 순이익을 발생, 특정 조정 대상).

당신의 상황에 따라, 당신은 또한 필요로 할지도 모릅니다:

  • Form 8829: 너의 가정의 사업 사용을 위한 경비 (주택 감응작용을 위한 일정한 방법을 사용하는 경우에).
  • Form 4562: Depreciation and Amortization (장비 또는 차량과 같은 자산을 구입한 경우).
  • Form 8995 또는 8995-A: Qualified Business Income Deduction (pass-through deduction). 이로 인해 자격있는 자기 매출 개인이 최대 20%의 자격있는 비즈니스 소득을 공제 할 수 있습니다.
  • 세율: 대부분의 국가는 자신의 소득세 형태를 가지고 있으며, 일부 별도의 사업 라이센스 또는 추정 세금 지불이 필요합니다.

세금 준비 소프트웨어를 사용한다면, 이 양식을 자동으로 통해 안내됩니다. IRS는 또한 자신의 반환을 준비하는 데 무료 채울 양식을 제공합니다. 일정 C에 대한 자세한 지침을 보려면 ]IRS 일정 C 지침]을 참조하십시오.

세금 책임 계산

소득, 감축 및 신용, 세금 소프트웨어 또는 회계사에 입장 한 후:

  • 조정된 심한 소득 (AGI): SE 세금 감응, 건강 보험 감응, 은퇴 기여와 같은 총 소득 분 조정.
  • 세금 가능한 소득: AGI minus는 표준 감응작용 또는 태화 된 감응작용 중 하나. 2024년 동안, 표준 감응작용은 싱글 파일러 $14,600이며, 결혼을 위해 $29,200입니다.
  • 소득세: 진보적인 세금 브래킷을 사용하여 계산 (10%, 12%, 22%, 24%, 등).
  • 자세한 세금: 15.3% 순이익 대상에 캡(예정일 1시 반).
  • 추가적인 Medicare tax: $200,000 (단일) 이상 소득에 추가 0.9% 또는 $250,000 (매일 발포 관절).

직접 세금 청구서 달러 대금을 줄일 세금 크레딧을 잊지 마세요. 자기 증거 개인의 일반적인 크레딧은 다음과 같습니다 :

  • 이 소득세(EITC):] 자기공명 파일자를 포함한 저소득층 근로자에게 제공. 자격은 소득, 투자 소득 및 어린이 수에 따라 다릅니다.
  • Child Tax Credit: 은 성인 1명당 2,000원까지 (전반적으로 환불 가능).
  • 은퇴 저축 기부금 (세버의 신용): 은퇴 계좌에 기여하는 저비용 납세자에 대한 신용.
  • 교육 크레딧: 사업 능력을 향상시키기 위해 코스를 갖는 경우 (제한에 따라 다름).

항상 세금 소프트웨어가 자격이있는 모든 크레딧을 적용하거나 준비자를 요청하는 것을 이중 검사합니다.

급여 추정 세금 및 상환 처벌 방지

각 급여에서 납세 한 직원과는 달리, 자기 충성 된 개인은 소득에 세금을 적립해야합니다. IRS는 보류 및 환불 가능한 신용 후 세금에서 적어도 $ 1,000을 초과 할 경우 1/4으로 추정 된 세금 지불을 요구합니다.

분기별 예상일

  • 1 : 4 월 15 일 (수익은 1 월 ~ 3 월을 벌인 경우)
  • 지불 2 : 6 월 15 일 (4 월 ~ 5 월)
  • 3 : 9 월 15 일 (6 월 ~ 8 월)
  • 결제 4 : 1 월 15 일 (9 월 ~ 12 월)

주말이나 공휴일에 추산되면 마감일은 다음 영업일에 진행합니다.

예상 지불을 계산하는 방법

Form 1040-ES. 예상된 소득, 감세 및 신용을 매년 계산합니다. 총 세금 책임 (세금 플러스 자기 소득 세금 세금 세금)을 계산하고, 모든 withheld 세금을 빼고 4로 나눕니다. 또는 소득 변동이 1 년 동안 크게 증가하면 "익률 소득 방법"을 사용할 수 있습니다. 안전한 항구 규칙을 위해 적어도 100 %의 보험료 또는 90 %의 경우, 당신은이 90 %의 보험료를 지불하면 처벌을 피할 수 있습니다.

온라인 결제 또는 우편 발송

가장 쉬운 방법은 IRS Direct Pay 또는 전자 연방 세금 지불 시스템 (EFTPS)를 통해 이루어집니다. 또한 지불 바우처 (Form 1040-ES)로 확인을 메일 할 수 있습니다. 국가 추정 지불은 일반적으로 유사한 일정을 따르고 국가의 세금 기관 웹 사이트를 통해 지불됩니다.

지불을 하거나 너무 적은을 지불하는 것은 상환 벌금에서 발생할 수 있습니다. 당신은 당신의 분기 의무에 대해 불확실한 경우, 세금 전문가와 함께 일하는 것을 고려하십시오.

파일 반환

개인 세금 환급을 피하기위한 마감은 보통 4 월 15입니다. 당신은 단독 proprietor 또는 단일 회원 LLC 인 경우, 귀하의 비즈니스 세금은 개인 반품과 함께 포함되어 있습니다. 파트너십 또는 법인은 다른 구조가 있습니다.

더 많은 시간이 필요하면, 당신은 자동 6 개월 확장을 얻기 위해 양식 4868을 제출할 수 있습니다. 그러나 파일 확장은 지불 할 연장이 아닙니다. 당신은 여전히 견적을 확인하고 4 월 15에 의해 소지 된 모든 세금을 지불해야합니다. 확장에 관계없이 원래의 날짜 이후에 비납되는 것에 대한 관심.

전자 서류 (e-file)는 일반적으로 오류를 감소시키고 영수증을 신속하게 확인하고 환불 속도를 갖는 것이 좋습니다. 많은 세금 소프트웨어 옵션에는 오류 검사 및 감사 위험 분석이 포함됩니다. 서류 서류 서류 제출은 여전히 허용되지만 프로세스가 길어집니다.

의문을 찾아

파일이 끝나면 책임은 넘지 않습니다. IRS는 일반적으로 25 % 이상으로 소득을 감수하는 경우 3 년이 걸립니다. 적어도 3 년 동안 다음 사본을 보관하십시오 (안전에 대한 six) :

  • Filed tax return (모든 수정된 반환)
  • 모든 1099 양식, 송장, 지불 영수증 및 은행 문
  • 대형 자산 구매(컴퓨터, 차량, 장비)에 대한 영수증을 판매하거나 완전히 감사할 때까지
  • 분기별 세금 납부 기록
  • IRS 또는 주세 기관과의 대응

세금 연도에 의해 기록을 구성하고 안전하게 저장 - 디지탈로 및 불연성 안전 경우. 좋은 기록은 감사에 당신을 보호뿐만 아니라 다음 해의 세금 준비를 단순화합니다.

일반적인 실수 자기 충성도 파일러 만들기

  • 유nderreporting 소득: 작은 현금 지불 또는 바터 교환은 세금이 부과됩니다. IRS 크로스 환경 1099s 및 은행 예금.
  • 개인 및 비즈니스 비용 혼합: 비즈니스에 대한 별도의 은행 계좌 및 신용 카드를 사용하여 감속을 추적하고 IRS에 훨씬 쉽게 전파합니다.
  • ]이상의 감응작용: 많은 프리랜서들은 집 사무실 감응작용, 퇴직금 기여, 또는 자격이 된 사업 소득 감축을 놓습니다.
  • 분기별로 계산: 4월 큰 잔액을 빚을 때 자기 공명의 첫 해는 경비를 끄는 데 도움이 될 때 자주 4월의 큰 잔액을 빚어. 일찍 분기별 지불을 시작.
  • 정국과 지방세를 무시: 일부 주에는 상품, 사업 총 영수증 세금을 판매하는 경우 소득세, 판매세가 있습니다. 귀하의 요구 사항을 연구하십시오.
  • 건강보험 공제에 대한 조정을 실패: 건강 보험 프리미엄에 대한 감응작용은 Form 1040에 촬영되지, 아니 일정 C. 소프트웨어를 올바르게 처리.

최종 사고

이 웹 사이트는 귀하가 웹 사이트를 탐색하는 동안 귀하의 경험을 향상시키기 위해 쿠키를 사용합니다. 이 쿠키들 중에서 필요에 따라 분류 된 쿠키는 웹 사이트의 기본적인 기능을 수행하는 데 필수적이므로 브라우저에 저장됩니다. 또한이 웹 사이트의 사용 방식을 분석하고 이해하는 데 도움이되는 제 3 자 쿠키를 사용합니다. 이 쿠키는 귀하의 동의하에 만 브라우저에 저장됩니다. 이러한 쿠키를 거부 할 수도 있습니다. 이러한 쿠키 중 일부를 선택 해제하면 검색 환경에 영향을 미칠 수 있습니다.