Cryptocurrency 세금 및 왜 그들은 Matter인가?

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글로벌 규제 환경에서는 빠르게 진화하고 있습니다. OECD의 Crypto-Asset Reporting Framework (CARF)는 암호화 거래에 대한 정보를 자동으로 교환하는 50 개국 이상에 의해 채택됩니다. 미국, 인프라 투자 및 작업 법 확장 브로커 보고 요구 사항, Crypto-Assets (MiCA) 규정에 EU의 시장은 상세한 기록 및 세금보고 의무를 부과합니다. 이러한 개발은 분산 또는 피어 투 피어 트랜잭션이 세금 당국에 점점 더 눈에 띄는 것을 의미합니다. 오늘날 암호화 규제는 규제의 기본 부분이 아닙니다.

Cryptocurrency 거래의 세금이 부과됩니다.

금융기관의 경우, 금융기관의 경우, 금융기관의 경우, 금융기관의 경우, 금융기관의 경우, 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의 금융기관의

일반 세금

  • 화폐를 화폐로 판매](예:USD)는 자본 이득이나 손실을 유발합니다. 이 이익은 비용과 진행의 차이입니다.
  • 다른 암호화폐를 교환] (예: SOL의 거래 ETH)는 금융이 포함되지 않는 경우에도 세금이 부과되는 경우에도 첫 번째 자산의 처리입니다. 자산의 공정한 시장 가치는 새로운 비용으로 지급됩니다.
  • 상품 또는 서비스를 구입하기 위해 암호 화폐를 사용]는 거래일로부터 공정한 시장 가치에 암호화를 판매하는 것으로 간주됩니다. 판매자는 처리에 대한 보고서를 작성해야하며 상품의 가치는 바터 거래로 보고될 수 있습니다.
  • 서비스 결제로 암호화폐를 수신, 광업 보상으로, 또는 staking 소득은 일반 소득으로 간주되며, 영수증의 날짜에 공정한 시장 가치에 보고되어야 합니다. 이것은 gig 작업, 프리랜서 밸런싱 또는 검증 노드를 실행하는 소득이 포함되어 있습니다.
  • Airdrops 및 hard forks는 종종 새로운 토큰이 접근할 수 있고 시장 가치를 가질 때 세금 소득을 창출합니다. 예를 들어, Merge가 대부분의 미국 납세자에게 영수증에 세금이 부과 된 후 EthereumPoW (ETHW) 에어드롭이 있습니다.
  • USDC 또는 USDT와 같은 안정된 코인에 암호화를 변환하는 것은 또한 판매이며, Stablecoins가 꾸준한 가치를 유지하기 위해 목표로하는 경우에도 납세한 이벤트입니다. 이 IRS는 분해로 이 전망이므로, 이익이나 손실이 계산되어야 합니다.
  • ] DeFi 프로토콜에 암호화를 보거나, 풀]에 유동성을 제공하면 토큰의 통제를 잃는 경우 세금이 부과될 수 있습니다. 스마트 컨트랙트에 입금하는 일부 세금 전문가는 동일한 자산에 대한 청구를 유지하지 않는 경우, 그러나 더 안전한 접근은 피임약에 특정한 지도가 없는 경우 세금이 부과됩니다.

비택시

  • 자본 지갑 사이에 암호화](예:1)](예: 교환에서 하드웨어 지갑)는 여전히 동일한 자산을 통제하기 때문에 세금이 부과되지 않습니다. 그러나, 당신은 비용 기반 및 취득 날짜의 명확한 기록을 유지해야합니다.
  • ]Purchasing cryptocurrency with fiat는 세금이 없습니다; 세금 이벤트는 나중에 그 자산의 분배를 거부 할 때 발생합니다. 암호를 취득하는 수수료가 비용을 지불하는 것이 비용을 계산하는 것이 비용을 계산합니다.
  • Gifting cryptocurrency는 관할권에 따라 연중 제한까지 세금이 부과될 수 있지만, 큰 선물은 선물 세금 환급을 피할 수 있습니다. 미국에서는 수령 당 $ 18,000 (2024 한도) 미만의 선물은 일반적으로 감귤료에 세금이 부과되지 않지만 수령자는 감귤료의 비용에 대해 가정합니다.
  • 수료에 암호화를 분리]는 1년 이상 자산을 보유한 경우 세금이 부과되지 않습니다. 이 얻은 이익을 인식하지 않고 공정한 시장 가치를 공제할 수 있습니다.

계산 이익과 손실: 비용 분지 및 보유 기간

자본 이득 또는 손실을 결정하려면, 당신은 비용 기반을 알고 있어야합니다 (비용을 포함하여 암호화를 취득하는 금액) 및 처리의 진행. 차이는 당신의 이익 또는 손실입니다. 보유 기간 단기 (≤1 년) 또는 장기 (>1 년) - 적용 세금 비율을 결정. 장기적인 비율은 일반적으로 대부분의 관할권에서 낮으며, 미국 versus 일반 소득 비율 (37 % ~ 37 %)에서 0%에 20 %에 이르는.

비용 Basis 방법

세금 당국은 일반적으로 보유의 일부만 판매할 때 비용을 계산하는 여러 방법을 허용합니다. 올바른 방법을 선택하면 세금 책임에 크게 영향을 줄 수 있습니다.

  • FIFO (First In, First Out): 재고가 가장 오래된 단위는 먼저 판매됩니다. 이것은 많은 국가에서 기본 방법이며 종종 초기 구매가 크게 평가되는 경우 더 높은 단기 이득으로 이끌어 냅니다. FIFO는 구현하기가 간단하지만 세금이 될 수 없습니다.
  • Specific Identification (Specific ID):] 특정 단위가 판매되는 것을 선택하여, 먼저 더 높은 비용으로 판매하여 세금 결과를 최적화 할 수 있습니다. 특정 구매에 각 판매에 대한 자세한 기록이 유지해야합니다.
  • 평균 비용: 일부 관할 구역 (캐나다와 같은) 계산을 단순화하는 모든 단위의 비용을 계산할 수 있습니다. 미국은 암호를 위해 평균 비용을 허용하지 않습니다; 당신은 FIFO 또는 Spec ID를 사용해야합니다.
  • LIFO (마지막 In, First Out): 대부분의 국가에서 암호화를 위해 명시되지 않음, 하지만 일부 세금 전문가는 기존의 규칙을 허용하기 위해. LIFO를 사용하기 전에 현지 지도를 확인하십시오.

예제 계산

1 월 2023에서 1 BTC를 구입하고 6 월 2024에서 $ 40,000에 또 다른 1 BTC. 12 월 2024에서 1 BTC를 판매합니다. FIFO에서 1 BTC를 판매하면 첫 코인을 구입했습니다 (비용 $ 20,000), $ 40,000 단기 이득을 창출합니다. Spec ID에서 두 번째 동전 (비용 $ 40,000)을 판매 할 수 있습니다. $ 20,000 단기 이득을 발생시킵니다. 세금의 차이는 수입에 따라 수천 달러가 될 수 있습니다. Properer를 사용하여 비용을 최소화하고 비용을 최소화 할 수 있습니다.

복잡한 포트폴리오를 위해, 수천 개의 트랜잭션을 통해 선택한 방법을 사용하여 전용 암호화 세금 소프트웨어를 사용하여 비용을 자동으로 할당합니다.

다른 유형의 투자자를위한 세금 징계

Active Traders의 장점

거래자는 거래자가 거래하는 데 필요한 모든 것을 제공합니다. 거래는 거래가 가능한 한 빨리 거래됩니다. 거래는 거래가 가능한 한 빨리 거래됩니다. 거래는 일반적으로 거래가 가능한 한 가장 높은 거래는 일반적으로 거래가 가능한 한 가장 높은 거래가 될 수 있습니다. 거래는 거래가 가능한 한 가장 높은 거래가 될 수 있습니다. 거래는 거래가 가능한 한 가장 높은 거래가 될 수 있습니다. 거래는 거래가 가능한 한 가장 높은 거래가 될 수 있습니다. 거래는 거래가 가능한 한 가장 높은 거래는 거래가 가능한 한 가장 높은 거래가 될 수 있습니다.

롱터엠 홀더 (HODLers)

거래없이 암호화를 사고 보유하면 몇 가지 세금이 부과됩니다. 주요 위험은 결국 판매, 교환 또는 암호를 사용할 때입니다. 1 년 이상 보유하면 장기 자본 이득률이 낮아집니다. 장기 보유자는 포트폴리오에서 상쇄 이익을 잃는 포지션을 판매함으로써 세금 손실에서 혜택을 누릴 수 있습니다. 판매 대신 가족에게 감사 된 암호는 효과적 일 수 있습니다.

광부 및 검증자

채굴 및 검증은 토큰의 공정한 시장 가치와 동일하게 생산되며, 이는 그 중 통제를 얻을 때 받게 됩니다. 미국에서는 채굴 소득은 비즈니스로 운영되는 경우 자체투자세에 따라 달라질 수 있습니다. 전기, 하드웨어 공시, 인터넷 비용과 같은 채굴 비용을 공제할 수 있습니다. Staking 및 Masternode 운영자는 소득으로 보상을 보고해야 합니다. 각 보상의 보유 기간은 귀하가 받을 때 시작됩니다.

NFT Creators 및 수집가

NFTs는 판매 세 또는 소득세를 트리거합니다. NFT를 암호화폐로 판매하는 것은 그 암호화의 처리이며, 암호화폐의 기초로 진행됩니다. 이차 판매의 로열티는 일반 소득입니다. NFT를 구입하는 수집가는 비용 기반을 추적해야합니다 (구매시 공정한 시장 가치에서 측정되는 암호화) 나중에 보고서를 판매 할 때 손실 또는 손실.

암호화폐 거래 보고

IRS는 미국에 비해, IRS는 미국에 비해, IRS는 미국에 비해, IRS는 8949 및 D를 형성하기 위해 모든 암호화 거래를 필요로하지만, 광업, 스테이킹, 또는 에어드롭에서 소득이 "다른 소득"으로 일정 1에보고됩니다. 많은 교환은 이제 고객에게 Form 1099-B (또는 이와 유사한)를 발행하지만, 모든 거래가 포함되지 않습니다, 그래서 자체 운송은 중요하지 않습니다. IRS는 또한 비문자없이 암호화 활동에 대해 편지를 전송하기 시작했다.

기록 보관소

  • Export Transaction history 는 모든 거래소와 지갑에서 사용할 수 있으며, 날짜, 수량, 자산 기호 및 가격을 포함한 거래 내역을 제공합니다. 안전한 클라우드 또는 로컬 드라이브에서 CSV 또는 PDF를 유지하십시오.
  • 트랜잭션 로그 (spreadsheet or crypto tax software)를 포함하고, 비용 기반을 기록하고, 진행, 그리고 이득을 계산하는 데 사용되는 방법. 수동 추적, 날짜에 대한 열 사용, 유형 (buy/sell/transfer/income), 자산, 수량, 가격, 그물 진행.
  • Save receipts 의 암호화 구매에 대한 fiat 또는 피어 투 피어 거래. 교환 확인 포함, 은행 송금 기록, 및 주문의 스크린 샷.
  • 트랙 지갑 주소 및 airdrops, staking 보상, 그리고 DeFi 상호 작용을 위한 타임 스탬프는 누락된 보고 가능한 소득을 피하기 위해. 블록 탐색기에서 Metadata는 이벤트를 재구성할 수 있습니다.
  • ]]CoinTracker]] 또는 Koinly을 사용하여 수백 개의 거래소와 지갑에서 수입을 자동화합니다. 이 도구는 또한 이득과 생산 세금 양식을 계산합니다.

특별 고려 사항 : DeFi, Staking, NFT 및 국제 문제

암호화 생태계는 간단한 구매 / 판매 거래보다 잘 확장되며 각 활동은 독특한 세금 징수를 수행합니다.

분산 금융 (DeFi)

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스테이킹 및 마스터노드

스테이킹 보상은 토큰을 통해 통제할 수 있는 날짜에 공정한 시장 가치에 일반 소득으로 처리됩니다. 일부 스테이킹은 스테이킹이 시작될 때 가치에 고정되는 자산을 위한 비용을 허용하지만, 규칙은 다릅니다. 스테이킹은 스테이킹이 두 번째 세금이 부과될 수 있는 기회를 만들 수 있습니다. 유효성 검사를 위해, 네트워크 수수료는 소득이 있습니다. 예를 들어, 영국 HMRC는 스테이킹이 일반 소득을 갖는 반면, 미국 소득이 아닌 미국 소득으로 자금을 지급하는 경우, 미국 소득이 지급됩니다.

비결 토큰 (NFT)

NFT는 암호화와 유사합니다. NFT를 구입하려면 암호화를 사용하여 암호화의 처리가됩니다. NFT 자체는 재산 (수용 또는 예술을 보유)로 처리됩니다. NFT 판매의 이익은 일반적으로 자본 이득이며 보유 기간 문제입니다. 이차 판매에서 수신 된 로열티는 일반 소득입니다. 미국에서는 1 년 이상 NFT를 보유하면 낮은 장기 자본 이득률을 보장하지만, NFT는 여전히 NFT의 비율을 수집 할 수 있습니다. NFT는 "NFT"의 분류가 아닌 NFT의 분류가 아닌 디지털 자산으로 분류 될 수 있습니다. NFT는 NFT의 분류가 아닌 디지털 자산을 수집 할 수 있습니다.

국제 세금 고려

다른 국가에서 여행하거나 거주하는 경우 거주 국가의 세금 규정을 준수해야합니다. 일부 국가는 특정 보유 기간 중 포르투갈, 독일에 대한 자본 이익 세가가 없습니다. 반면, 다른 사람들은 무거운 세금을 부과합니다. 교차 국경 이동은 FATCA 또는 CRS 아래에서보고 할 수 있습니다. OECD의 CARF는 세금 당국에 대한 거래를보고해야합니다. 항상 멀티 유례를 이해하는 세금 자문을 상담하십시오. 당신은 국경을 넘어 국세를 옮길 필요가 없습니다. 당신은 국경을 잃을 필요가 없습니다.

Cryptocurrency의 세금 계획 전략

Proactive Planning은 전체 세금 부담을 줄이고 준수를 돕습니다.

세금 - 대출 해수

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선물 및 기부

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Crypto Tax Software를 사용하여

여러 지갑, 교환 및 DeFi 상호 작용을 추적하는 복잡성을 부여, 같은 전용 암호 세금 소프트웨어 CoinTracker], Koinly], 또는 ]TaxBit는 자동 거래 수입, 비용 기반 계산, 및 형태 생성을 자동화 할 수 있습니다. 항상 정확성과 전문적 거래에 대한 출력을 확인하고 전문적 거래에 대해 상담하십시오.

공통된 실수와 Pitfalls

  • "나는 교환 내에서만 거래, 그래서 나는 세금을하지 않습니다." False. 모든 거래는 세금이 부과됩니다, 심지어 피아트가 플랫폼을 나타낸 경우에도. 교환은 세금이 없습니다.
  • "내 암호화는 익명이므로 세금 당국이 알지 못합니다."] Increasingly false. 교환은 KYC, 블록체인 분석 회사가 정부와 데이터를 공유하고, 큰 거래에 대한 보고 요구 사항은 전 세계적으로 강화됩니다. IRS는 Chainalysis 및 기타 분석 회사와 계약을 맺었습니다.
  • "나는 단지 작은 거래를 만들었습니다; 그들은 중요하지 않습니다."] 작은 무역은, 세금 당국은 많은 작은 거래를 가진 계정 감사의 능력을 가지고. 작은 이익의 합계는 뜻할 수 있습니다.
  • "Stablecoins는 현금과 같; 세금이 부과되지 않습니다."] 안정된 코인에 휘발성 암호를 변환하는 것은 판매이며, 이득/손실을 유발합니다. 상품을 구입하는 stablecoins를 사용하여 분해도 있습니다.
  • "나는 손실을 보고할 필요가 없습니다; 나는 그(것)들을 앞으로 나눌 수 있습니다."] 당신은 그들을 주장하는 손실에 대해 보고해야 합니다. 손실로 돌아온 파일에 손상은 그 손실이 영원히 잃어버린 것을 의미합니다.
  • "나는 즉시 암호화 친화적 인 나라로 이동하여 세금을 피할 수 있습니다."] 많은 국가는 세금을 종료하거나 다시 기간을 볼 수 있습니다. 일반적으로 세금 혜택이 적용되기 전에 거주자가되어야하며 출발시 비동기적 인 이득에 대한 세금을 할 수 있습니다.

숙박에 대한 최종 보증

암호화폐 세금 규칙은 계속 진화합니다. IRS의 가상 통화 FAQ]와 HMRC Cryptoassets Manual는 유용한 시작점이지만, 모든 시나리오를 커버하지 않습니다. 암호화 전문 세금 전문가가 실수에 대한 가장 강력한 보호입니다. 많은 CPAs는 이제 APAIC의 의사 결정자로서 암호화 특정 서비스를 제공하고 조직을 제공합니다.

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