健康貯蓄アカウント(HSAs)は、長期の富を建設しながら、ヘルスケアコストを管理するための最も強力なツールの一つとして際立っています。 他の多くの税を与えられたアカウントとは異なり、HSAは、あなたの課税所得を大幅に削減できるユニークな3つの税恩恵を提供します。あなたの節約は、税金のドラッグなしで成長し、資格のある医療費のための完全に免税された出金を提供します。 これらすべての利点について、高控除可能な健康計画(HDHP)を持つ人にとっては、彼らの健康を最適化したいです。

健康貯蓄アカウント(HSA)とは?

HSAは、HDHPと組み合わせて開くことができる税制上の節約アカウントです。 IRSは、最小限の控除と最大外ポケット限の制限を備えた健康保険の計画としてHDHPを定義します。 2025の場合、IRSはHDHPを要求し、少なくとも1,650ドルの個人補償と家族のための$ 3,300ドルの補償を割り当て、外に制限は$ 8、300ドルを超過することができません。 個人的な貢献のために、または家族のために$ 5500ドルを合計することができます。 または、家族のために、または家族のために、合計$ 5500ドルを合計$ 11,000ドルを合計して、または1,500ドルを合計することができます。

HSAは、雇用主ではなく、アカウント所有者によって所有されています。これは、雇用者の変更、退職退職、または健康計画の切り替えであっても、アカウントがあなたと滞在することを意味します。あなたのHSAの資金は、退職口座と同様に、相互資金、ETF、株式を含むさまざまなオプションに投資することができます。この投資の可能性は、簡単な支出アカウントから強力な長期貯蓄車両にHSAを変換します。

HSAのトリプル税制優遇措置

HSAを使用する最も説得力のある理由は、その三価税制上です。他のアカウントは、401(k)、IRA、または529プランではなく、前方税制減額、税制減免増、および税制上の有資格費用の出金をこの組み合わせで提供しません。

1. 税制上の寄付

HSAに寄付するドルは、調整された総所得(AGI)ドル額のドル額を削減します。この控除は、あなたの控除を商品化したり、標準控除を取るかどうかが利用可能です。 24%連邦税ブラケットの人のために、最大個人が4,300ドルの寄付は、連邦所得税だけで1億3,32ドルを節約します。州所得税の節約は、ほとんどの州で追加されます(カリフォルニアとニュージャージーは、HSAの貢献がまだ州税の対象となる例外です)。

HSAへの雇用者は、あなたに対しても税金を払うことなく、社会保障やメディケア税の対象ではありません。これにより、雇用主HSAが、あなたの会社が提供できる最も価値のある利益の一つに貢献します。

2025の貢献限界:[]

  • 個別カバレッジ:$ 4,300
  • 家族経営: $ 8,550
  • キャッチアップ貢献(55歳以上):$ 1,000

これらの制限は、インフレのために毎年調整されますので、彼らは時間を割く傾向があります。 あなたが結婚していて、両方の配偶者がHDHPで覆われているならば、あなたは2つのHSA間で家族貢献限界を分割することができますが、合計は家族限界を超えません。

2. 税制上の利益

資金があなたのHSA内にあると、それは税制なしで成長します。 利益、配当、および資本金は、資金が口座に残っている限り、すべての税制上の利益を蓄積します。 これは、毎年、配当および資本利益に税金を支払う必要があります税制上の仲介口座よりも重要な利点です。

多くのHSAプロバイダーは、キャッシュバランスが最悪のしきい値を超えると投資オプションを提供します(多くの場合、1,000ドルから2,000ドル)。 多様化する資金でHSAの貢献を投資することで、あなたは実質的な長期リターンを生成することができます。 例えば、あなたが20年間最大家族制限に貢献し、7%年間リターンを達成した場合、HSAは$ 400,000を超えることができます。これらすべてが、資格のある医療費のために税金を払わせる可能性があります。

HSAの成長のための投資戦略:

  • 即時のニーズをカバーするために、あなたの毎年の控除に等しい現金予約を維持します。
  • 低コストのインデックスファンドやターゲット・デイト・ファンドで、過剰な残高を投資します。
  • 目的の資産配分を維持するため、毎年バランスをとります。
  • 短期医療費の節約を他の貯めた場合、より積極的な配分を検討してください。

3. 免税額の引換

資格のある医療費を支払うためにHSAの資金を使用するとき、出金は完全に課税されます。資格のある医療費には、医師の訪問、病院の滞在、処方薬、歯科医療、視力ケア、カイロプラクティックサービス、精神的健康カウンセリング、および多くの市販薬などの広範なコストが含まれます(2020年のCARES法は処方箋なしでOTCの購入を許可)。

IRSは、毎年更新される「]」の認定医療費の詳細なリストを提供します。 いくつかの一般的な資格費は次のとおりです。

  • 引き落とし物、コペイメント、コイン保険
  • 処方薬(インシュリンを含む)
  • 充填、クラウン、矯正などの歯科治療
  • 眼鏡・コンタクトレンズ・LASIK手術などのビジョンケア
  • 精神的健康と物質の乱用治療
  • パンク、車いす、血糖検査キットなどの医療機器
  • 医療用(走行・駐車・通行料)の輸送

年齢65以前の非修飾された費用のためにHSA資金を撤回すると、出金額の所得税額が20%のペナルティになります。65歳以降、非医学的出金は通常の所得として課税されますが、罰則は適用されません。これは65歳後に伝統的なIRAに似ているHSAを効果的にし、退職の柔軟性を与えます。

HSA アパートを設定する追加の利点

トリプル税制上の利点を超えて、HSAは、フレキシブルな支出口座(FSA)または他の健康貯蓄車両よりも優れている他のいくつかの機能を提供します。

使用なし-It-or-Lose-Itルール

一般的に、FSAとは異なり、計画年の末尾(または短猶予期間)で資金を費やす必要があります。 HSAの資金は、年々無期限に引き渡します。 あなたの貢献や収益を決して許しません。 これは、あなたが早期に貢献し、戦略的に投資する場合、特に、時間の経過とともに実質的な医療巣の卵を構築することができます。

雇用主と個人への貢献が許可されています

あなたとあなたの雇用主は、同じ年であなたのHSAに貢献することができます。雇用主の貢献は、あなたに課税されず、課税所得としてカウントしません。多くの雇用主は、シードの貢献やHSAの参加を奨励するためのマッチング貢献を提供しています。結合、あなたの貢献プラスあなたの雇用主の貢献は、年間限を超えません。

幅広い資格費

指摘したように、HSAは処方箋なしで、市販薬(例えば、痛み緩和剤、アレルギー薬、風邪薬)を含む、医療費の広範なスペクトルをカバーしています。 この柔軟性は、2020年のCARES法の通過に著しく増加し、効果が残っています。

後退の柔軟性

65歳以降は、HSAファンドをあらゆる目的のために使用することができます。非医学費の引き出しは、通常の所得(ペナルティフリー)として課され、非ヘルスケア支出のために従来のIRAのようなHSA機能を有効にします。これにより、あなたは、ヘルスケアコストのための税金フリーの出金を享受しながら、あなたのHSAを退職サプリメントとして使用することができます。

ポータビリティ

HSAは、雇用主ではなく、あなたが所有しています。 ジョブを変更したり、退職したり、別の状態に移動したりすると、アカウントはあなたと行きます。 あなたは後でHDHP健康計画に入学しても、HSAを保ちます(あなたが再びHDHPによって覆われている場合を除き、新しい貢献をすることはできません)。

HSAへの貢献のための適格性要件

特定の年でHSAに寄与するには、月の初日に次の条件を満たす必要があります。

  • HDHPでカバーされています。
  • HDHPではない別の健康計画(歯科、ビジョン、または事故保険などの特定のカバレッジの特定の例外)ではカバーされていません。
  • メディケア(パートA、B、D)に入会してはいない。
  • 他人の税申告に従属することはできません。

年1回のみの期間にこれらの条件を満たした場合、12月1日以降に資格を保ち、次の12ヶ月間(試験期間)の資格を継続する場合、年間通算の年間費が支給されます。試験期間に失敗した場合は、部分年度の上限を超える寄付は、課税対象となり、罰則が適用されます。

その他の車両へのHSAの比較

Feature HSA Traditional 401(k)/IRA Roth 401(k)/IRA Flexible Spending Account (FSA)
Tax deduction on contributions Yes Yes No Yes
Tax-free growth Yes Tax-deferred Tax-free N/A (no investments)
Tax-free withdrawals for medical Yes No (taxed as income) No (taxed on earnings) Yes
Rollover of unused funds Yes, indefinitely N/A N/A Limited (use-it-or-lose-it)
Penalty for non-medical withdrawals before 65 20% + income tax 10% + income tax 10% on earnings Not applicable
Portability Full (owned by you) Varies Full Employer-owned

表が示すように、HSAは、前方節税、免税増産、およびヘルスケアの免税費のユニークな組み合わせを提供します。他のどの口座タイプにもマッチしない組み合わせです。現在の医療費をポケットから支払う余裕があり、HSAが成長させることができる人にとって、長期的利益は実質的です。

HSA税制上のメリットを最大限に高める戦略

毎年最大1年を寄付

最大のメリットを最大限に活用する最も簡単な方法は、年間限度額を十分に引き出すことです。最大余裕がなくても、予算が許す限り貢献できます。あなたが入れるすべてのドルは税制で、税金を含まない成長になります。

現行の医療費をポケットから支払います

可能であれば、現在の医療費のためにHSAから撤退しないでください。代わりに、その後の税金ドルでそれらの費用を支払い、あなたの領収書を維持します。あなたはHSAから後で何年も経って、あなたがHSAを開いた後に費用が資格があり、発生した限り、あなたは自分自身を返金することができます。この戦略は、将来の税金を払拭する能力を保留しながら、あなたのHSAの資金が税金を節約し続けることを可能にします。

長期成長への投資

HSAの現金残高が年間控除または最大外ポケット限を超えたら、成長指向の資産に過剰を投資します。 作業キャリアを上回る、化合物は、あなたのHSAを重要な退職医療基金に変えることができます。

メディケアプレミアムのHSAを退職に使用

退職時に、メディケアパートB、パートD、メディケア特典の料金を支払うためにHSAの資金を免税で使用できます。メディギャッププレミアムを支払うためにHSAの資金を使用することはできませんが、他のすべての資格のある医療費は対象外です。これにより、HSAはメディケアに強力なサプリメントを生成します。

あなたの配偶者とコーディネート

配偶者がHDHP家族にカバレッジを持っている場合、それぞれが独自のHSAを開き、家族の貢献限界を分割することができます。 これは、投資能力を倍増し、退職時に追加の柔軟性を提供するため、これはしばしば有利です。

HSAsの共通認識

[] 誤解:現在の年費でHSAのみを使用できます。] 偽です。アカウントが開封した後、HSAの資金を有効期間に使用することができます。 文書を保持している場合は、払い戻しには時間制限はありません。

: 誤解: 私はすべての小さな医学法案のために私のHSAを使用する必要があります。]真ではありません。 あなたのHSAが成長させるようにポケットから小額の費用を支払うことを選択し、その後、大きな費用や退職のためにアカウントから後で自分自身を返金することができます。

誤解:HSAは、高い医療費を持つ人々だけのためにあります。] 実際には、HSAは、ポケットから支払い、節約を成長させることができる低医療費を持つ人々にとって最も有益です。 高継続的な医療費を持つ人にとって、HSAは、とにかく費用の貢献に税金控除を提供します。

誤解:ジョブを変更した場合、HSAを失います。 ノー - HSAはあなたの個人的なアカウントです。雇用変化に関係なく、ポータブルヘルスケア節約ツールを作る。

避ける潜在的な落札

  • オーバーコントリビュート:]] 年間限度を超えた場合は、修正まで毎年6%の超過税額をクリアします。 税額の提出期限(延長を含む)前に、過剰および任意の利益を撤回することによって修正します。
  • ]65歳前の非修飾された費用のためのHSA資金を使う:]20%のペナルティは急激です。 常に費用が確認することによって修飾されます]]IRS出版502[。
  • [] 費用を文書化しない:[]]] 領収書、特典の説明(EOB)、後に再燃する予定のすべての資格のある費用のその他の文書を保持します。 IRSは、その後の証拠を要求することができます。
  • 年中、高等性年を借りる:[]] 年中 HDHP のカバレッジを失う場合、あなたはまだあなたが資格を与えられた月間貢献することができますが、最後の月則は、フル年間の貢献のための 12 ヶ月のテスト期間を必要とします。 したがって計画してください。

コンテンツ

健康貯蓄アカウントは、あなたの税負担を軽減しながら、医療費を節約する機会を提供します。 トリプル税制の利点 - 有害な貢献、税なしの成長、および資格のある医療費のための免税撤退 - HSAを利用可能な最も効率的な節約車両の一つにします。 最大限に貢献することにより、賢明に投資し、戦略的な出金タイミングを使用して、あなたはまた、退職補助金として役立つ実質的な医療基金を構築することができます。

高度に引き渡されたヘルスプラン、オープン、および資金をHSAが優先すべきである場合。 適格性、貢献制限、および資格のある費用の詳細については、IRSのウェブサイトまたは認定された税務専門家に相談してください。 HSAの公式IRSリソースは公開969]および]]で見つけることができます。 HSAFAQs。 この強力なツールを利用して、あなたの健康と健康を改善してください。