自営業の個人としての税を課すと、圧倒的に感じることができますが、プロセスをクリアに分解し、管理可能なステップは、よりはるかに近づくことができます。 税務を自動的に把握する雇用主、フリーランサー、請負業者、ギーワーカー、および中小企業の所有者は、年間を通じて独自の税義務を処理しなければなりません。 この拡張ガイドは、文書を集めて、あなたのリターンを提出するすべてのフェーズを歩く - ので、あなたは自信と正確さで税務シーズンに近づくことができます。

自己雇用税の理解

従業員であることと自営業である間最も重要な違いの1つは、自己雇用(SE)税です。この税は社会保障とメディケアの貢献をカバーします。従業員は雇用主とこの費用を分割しますが、自営業の個人は、両方の半分に責任があります。従業員の部分(6.2% for Social Security、1.45% for Medicare)および雇用主部分(また 6.2% および1.45%)。その合計は、売上高は、社会保障に最大利益を上げるために15.3%、従業員が占めています(20%)、雇用主は、雇用主のみに適用されます。

重要なのは、IRSは、調整された総所得と所得税の責任を削減するフォーム1040の収入に対する調整としてSE税の雇用主と同等の半額を控除することができます。詳細な内訳については、]を参照してください。IRS自己採用個人税センター。

必要書類を収集

所得や控除を計算する前に、関連するすべての書類を組み立てます。 1つの場所にあるすべてが時間を節約し、エラーを最小限に抑えます。 主な文書は次のとおりです。

  • 件名:1099-NEC、1099-MISC、1099-K、または顧客からの他の所得に関する声明。 また、現金支払い、支払いアプリの要約(PayPal、Venmo、Stripe)、および発行された請求書の記録を保持します。
  • [] 業務用業務に支払われる各種領収書と請求書:[] 、ソフトウェアのサブスクリプション、広告、機器、旅行、食事。
  • 銀行とクレジットカードのステートメント:[ これらは、取引の独立した記録を提供し、金額を確認するのに役立ちます。
  • 前年度の納税申告:[)参照に役立ちます。特に、純営業損失などの持ち越しアイテムがある場合。
  • 個人識別:]]あなたの社会保障番号または個人税理士識別番号(ITIN)、および任意の扶養者。
  • ]納税記録:[年中、四半期の見積りの証明を保管してください。

受領スキャナーやクラウドベースの帳簿管理ソフトウェアなどのデジタルツールを使用して、ドキュメントを整理するのを検討してください。 SBAの記録管理ガイド]は、小規模なビジネスオーナーにとって実用的なアドバイスを提供します。

あなたの総所得を計算する

あなたの総所得は、任意の費用を差し引く前に、あなたのビジネスが獲得した総収入です。 自営業の個人のために、これは以下を含みます:

  • フォーム1099収入:]年中600ドル以上を支払ったクライアントが報告した支払い。
  • []現金、チェック、電子決済:[1099を受信しなかった場合でも、すべての収入を報告する必要があります。 これは、公平な市場価格で評価されたヒント、有利な商品やサービス、およびあなたが直接受け取った支払いを含みます。
  • [] PayPalやStripeなどのアプリを通じて支払い:[]]多くのギグワーカーとフリーランサーは、サードパーティの決済組織を通じて支払いを受け取ります。 grosssの支払いで$ 600を超えると、1099-Kを受け取ることができます。 それ以外の場合は、そのようなすべての収入を報告してください。

あらゆる収益源を追加します。スプレッドシートまたは会計ソフトウェアログを保ち、銀行預金で合計を交換し、何も見逃さないことを確認してください。 IRSは1099フォームのコピーを受け取ります。そのため、不透明化は監査をトリガーできます。

業務費の控除を識別する

控除可能な費用は、あなたの課税所得を削減します。 IRSは「通常と必要な」ビジネスコストの控除を可能にします。 通常の費用は、あなたの分野において一般的で受け入れられています。 必要な費用は、あなたのビジネスのために適切かつ有用です。 以下は、一般的なカテゴリですが、常に[]]を参照してください。 IRS出版 535(ビジネス支出)]]最も権威のあるガイダンス。

ホームオフィスの控除

定期的に、ビジネスのためにのみ、あなたの家の部分を使用する場合は、あなたの住宅費の一部を差し引くことがあります。 IRSは、単純化された方法(平方フィートあたり$ 5の控除、最大300平方フィート)と定期的な方法(住宅の利益、家賃、ユーティリティ、保険、およびあなたの家に相対的にあなたのオフィスの四角の映像に基づいて、実際の費用を計算する)2つの方法を提供しています。

注意: スペースは、ビジネスの主要場所である必要があります。または定期的にクライアントや顧客を満たすために使用する必要があります。あなたがレンタルした場合、あなたはレンタルの割合を差し引くことができます。あなたが所有している場合は、償却が関与する可能性があります。

車両と走行距離

お客様が自動車をビジネスに利用する場合、実際の費用(ガス、修理、保険、減価償却)または標準マイルレートを差し引くことができます。2024年の場合、標準料金はビジネスマイル当たり67セントです。ログの文書化日時、目的、開始および終了の走行距離計の読み取り、マイルの運転を続けましょう。ホームと通常の職場間の通勤はビジネスマイルとしてカウントされませんが、クライアントサイトへの旅行、供給の実行、またはビジネス会議の実行は行いません。

健康保険料

自己雇用された個人は、医療、歯科、および資格のある介護保険のために支払った保険を自分自身、配偶者、扶養者、および27歳未満の子供(扶養者ではない場合でも)引き受けることができます。 この控除は、Cのスケジュールではなく、所得に対する調整としてフォーム1040で取られます。 あなたは自分自身またはあなたの配偶者を通じて雇用主補助健康保険の対象となる場合、この控訴を請求することはできません。

退職給付制度

退職計画への貢献は、あなたの将来を保護するだけでなく、あなたの課税所得を下げるだけでなく、. オプションには、SEP IRAs、ソロ401(k)、SIMPLE IRAs. これらの計画をセットアップし、資金を供給するための期限が異なります, ので、先に計画. SEP IRAへの貢献は、最大25%の補償を差し引かれています (年間限まで).

その他の一般的な誘導

  • 事務用品・設備(コンピュータ・プリンター・家具)
  • ソフトウェアサブスクリプションおよびクラウドサービス
  • 広告・マーケティングコスト(ウェブサイトホスティング、ソーシャルメディアプロモーション)
  • プロフェッショナルサービス(法律、会計、コンサルティング)
  • 保険料の事業
  • 教育・研修を直接関連した事業
  • 業務用インターネット・電話費の一部利用

混在費(インターネットや電話など)の営業部のみを差し引くように注意を払ってください。 家庭オフィスでは、個人使用によるオフィススペースの排除は厳格です。 業務と個人活動の両方のエリアを使用する場合は、控除は拒否されることがあります。

個人情報の取得・利用

あなたのファイリングステータス(単一、結婚のファイリング、個別に結婚したフィリング、世帯の頭、または資格のwidow(er))は、あなたの税ブラケット、標準の控除、およびクレジットの資格に影響を与えます。 ほとんどの自営業の個人ファイルは、シングルまたは結婚のファイリングとして共同で使用されます。 あなたが結婚している場合は、共同で(通常SE税とクレジットの方が優れている)または別々にファイルするかを決定しなければなりません(配偶者が高額の医療費や学生の融資をした場合、いくつかの有益)。

また、扶養者(子供、高齢者の両親)に関する情報を収集し、あなたの配偶者が他の仕事や投資から持っているかもしれない他の所得。 これは、あなたの税状況のフル画像がキャプチャされていることを保証します。

必須税制申請書を記入

自営業税理士は、一般的に次のフォームを提出します。

  • フォーム1040または1040-SR:[あなたの個々の所得税申告。
  • []スケジュールC(Form 1040):[]ビジネスからの利益または損失。 これは、あなたの総所得、費用を報告し、純利益または損失を計算する場所です。 ほとんどの唯一のプロピューターは、このフォームを使用します。 あなたは、各々の異なるビジネスのための別のスケジュールCが必要です。
  • スケジュールSE(Form 1040):[自己雇用税。自己雇用から利益を得るための社会的セキュリティとメディケア税を計算する(通常、特定の調整の対象となるCのスケジュールからあなたの純利益)。

状況によっては、次のことが必要になる場合があります。

  • Form 8829:]]] あなたの家のビジネス使用のための費用(家オフィス控除のための規則的な方法を使用していれば)。
  • Form 4562:]]]非推奨化と償却(機器や車両などの資産を購入した場合)。
  • フォーム8995または8995-A:[]修飾されたビジネス所得控除(通過控除)。 これは、資格のある自己雇用された個人が有資格のあるビジネス所得の20%を控除することを可能にします。
  • 税制:] ほとんどの州には所得税形態があり、別のビジネスライセンスや税金の支払いが必要です。

税制準備ソフトウェアを使用する場合、これらのフォームを自動的に案内します。IRSは、独自のリターンを準備する快適なもののための無料の充填可能なフォームも提供します。スケジュールCの詳細な手順については、[IRSスケジュールC指示を参照してください。

税理士の責任を計算する

所得、控除およびクレジットを入力した後、税ソフトウェアまたは会計士は計算します。

  • 調整された総所得(AGI):[ SE税控除、健康保険控除、退職金などの総所得マイナス調整。
  • 税率:]] AGIマイナスは、標準の控除または項目指定の控除のいずれか。 2024年の場合、標準の控除は、単一のファイルと共同結婚のファイリングのための$ 14,600です。
  • 所得税:]]] 進行税ブラケット(10%、12%、22%、24%など)を使用して計算します。
  • 自己雇用税:[15.3% キャップの対象純利益(予定1の控除可能な半分)。
  • 増減税:[] 200,000ドル以上の収入で、または$ 250,000(共同で結婚した)。

直接あなたの税額の請求書を削減する税額のクレジットを忘れないでください。 自営業の個人のための一般的なクレジットには、次のものが含まれます:

  • 所得税クレジット(EITC):[]])は、自己雇用のファイルを含む低所得労働者および中程度の所得労働者に利用可能。 適格性は、収入、投資所得、および子供数によって異なります。
  • 子ども税制:] 満期のお子様につき最大$2,000まで(一部返金可)
  • 退職金 寄付金 クレジット(セーバーのクレジット):[) 退職金口座に資する低対流所得税の支払いのためのクレジット。
  • 教育クレジット:[]] 業務スキルを向上させるためにコースを受講した場合(制限を除外)。

常に、税金ソフトウェアが資格のあるすべてのクレジットを適用するか、またはあなたの準備者に尋ねるかどうかをダブルチェックします。

見積りの税を支払い、支払いの罰を回避

各ペイチェックから税金を払っている従業員とは異なり、自己雇用された個人は所得に税金を払う必要があります。 IRSは、保有契約および返金可能なクレジットを差し引いた後、少なくとも1,000ドルの税金を借りることを期待している場合は、四半期ごとに推定税額の支払いを必要とします。

四半期末の日付

  • 支払:4月15日(金)〜3月15日(金)
  • 支払: 6月15日(金)～5月15日(金)
  • 支払 3:9月15日(六・8月)
  • 支払 4:翌年の1月15日(9月～12月)

祝日や祝日に期限が切れた場合、翌日の営業期間が変わります。

見積りの支払いを計算する方法

フォーム1040-ESを使用してください。あなたの合計予想される収入、控除、および年のためのクレジットを見積もります。あなたの所得が年中著しく変動する場合、あなたの総税責任(所得税プラス自営業税マイナスクレジット)を計算し、任意の固定税を差し引いて、4で割る。または、あなたの所得が年間を通して著しく変動する場合、あなたは「年間所得法」を使用することができます。安全な港湾規則のために、あなたは少なくとも50%の責任を払う場合は罰を避けることができます(AGI)

オンラインまたは郵送による支払い

最も簡単な方法は、 []IRSダイレクトペイまたは電子連邦税決済システム(EFTPS)を介して行われます。 また、支払いバウチャー(フォーム1040-ES)でチェックを郵送することもできます。 状態の推定支払いは通常、同様のスケジュールに従い、州の税務機関のウェブサイトを介して支払います。

支払いを欠くか、または少々の支払いをしても、過払いの罰則が発生する可能性があります。四半期の義務について不明な場合は、税務の専門家と作業を検討してください。

返還ファイル

個人の税務申告書を提出する期限は通常4月15日です。 単独の預託者または単身者LLCの場合、あなたのビジネス税は個人的返還に含まれています。 パートナーシップまたは法人は異なる構造を持っています。

より多くの時間が必要な場合は、フォーム4868を提出して、自動6ヶ月延長を得ることができます。 しかし、ファイルの拡張子は、支払いの延長ではありません。 あなたはまだ4月15日までに借りた税金を見積もり、支払い、罰を避ける必要があります。 延長に関係なく、元の期限が過ぎた後の任意の未払い残高に有利なaccrues。

電子ファイリング(e-file)は、エラーを減らし、すぐに受領確認を行い、返金をスピードアップするので、一般的に推奨されます。 多くの税務ソフトウェアオプションには、エラーチェックや監査リスク分析が含まれます。 ペーパーファイリングはまだ受け付けていますが、処理に時間がかかる。

素晴らしいレコードをキープ

ファイルの後に、あなたの責任は終わらない。 IRSは、一般的に3年以上の収入を25%以上報告する場合、または6年間以上監査するために、あなたのリターンを監査する。 少なくとも3年間、次のコピーを続けてください(より多くの安全のための数):

  • 申告書(および変更されたリターン)
  • 銀行口座の口座は、銀行口座の口座に、請求書、支払い領収書、銀行口座の口座を記入し、銀行口座の口座に入金を請求します。
  • 売却または非推奨化するまで、大型の資産購入(コンピュータ、車、機器)の受け取り
  • 四半期の推定納税の記録
  • IRSまたは州税機関との対応

納税年数で記録を整理し、安全に保管してください。デジタルで、防火で安全です。また、監査だけでなく、翌年の税務準備も簡素化します。

共通ミスは、自己採用ファイルを作る

  • ]収入の報告:[])小さな現金の支払いやバーターの交換でさえ、課税されます。 IRSのクロス環境1099および銀行預金。
  • 個人的および事業費の算定: 業務用銀行口座とクレジットカードを使用して、控除を追跡し、IRSに大いにより簡単にそれらを改善する。
  • 控除の検討:[] 多くのフリーランサーは、ホームオフィスの控除、退職の貢献、または有資格のあるビジネス所得控除を逃します。
  • 四半期の見積もりを払うための忘れ:[])。 自営業の最初の年は、彼らは4月に大きな残高を借りたときに、警備員を追い払うことが多い。 四半期の支払いを早めに開始します。
  • ]状態と地方税を無視する:[ いくつかの状態には、所得税、製品を販売する場合の消費税の義務、またはビジネス総領収書税があります。 あなたの要件を研究します。
  • ]健康保険控除の調整が失敗:[]]:健康保険料の控除は、Cをスケジュールしないで1040フォームに取られます。ソフトウェアが正しく処理することを確認してください。

最終思考

自己雇用された個人としての税を課すと、ストレスの源である必要はありません。年中組織に滞在し、あなたの控除を理解し、推定された支払いと提出期限の両方を満たし、あなたはスムーズに税務シーズンをナビゲートすることができます。無料のIRSリソースをレバレッジし、評判の良い税制ソフトウェアを検討し、認定された公会計士(CPA)に相談したり、ビジネスが成長したり、より複雑になったりする場合、代理店に登録したりすることを躊躇しないでください。各年のリターンは、戦略的利益を計画する機会です。