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संघीय और राज्य कर प्रणाली का अवलोकन

प्रत्येक वर्ष, संयुक्त राज्य अमेरिका में लाखों टैक्सदाता को संघीय और राज्य आयकर दोनों की जटिलताओं को नेविगेट करना होगा। जबकि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) संघीय आयकर का प्रशासन करता है, प्रत्येक राज्य (और कुछ स्थानीयता) की अपनी स्वयं की कर एजेंसी और नियमों का सेट होता है। राज्य और संघीय फाइलिंग आवश्यकताओं, समय सीमा, रूपों और भुगतान दायित्वों के बीच अंतर को समझना महंगा दंड और ब्याज से बचने के लिए आवश्यक है। यह लेख इन प्रणालियों की एक व्यापक, पक्ष-पक्षीय परीक्षा प्रदान करता है, जिससे आप अनुपालन और प्रभावी ढंग से योजना बना सकते हैं।

संघीय आयकर एक प्रगतिशील कर है, जिसका अर्थ है कि आय में वृद्धि के रूप में दरें बढ़ जाती हैं। हालांकि, राज्यों में एक फ्लैट कर, एक प्रगतिशील कर या सभी पर कोई आय कर शामिल हो सकता है। इसके अतिरिक्त, राज्यों अक्सर संघीय समायोजित सकल आय (AGI) के अनुरूप एक प्रारंभिक बिंदु के रूप में लेकिन फिर अपने स्वयं के समायोजन, छूट और क्रेडिट लागू होते हैं। इसका मतलब है कि एक करदाता की संघीय वापसी लगभग हमेशा अपने राज्य वापसी के लिए नींव है, लेकिन महत्वपूर्ण अंतर अनुचित के लिए जाल बना सकते हैं।

संघीय कर फाइलिंग आवश्यकताएँ और समयसीमा

कौन एक संघीय कर रिटर्न फाइल करना चाहिए?

आईआरएस को अधिकांश व्यक्तियों और व्यवसायों को वार्षिक संघीय कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता होती है यदि उनकी सकल आय एक निश्चित सीमा से अधिक है। 2024 कर वर्ष (2025) के लिए, फाइलिंग की आवश्यकता आम तौर पर उन व्यक्तियों पर लागू होती है जिनकी सकल आय कम से कम उनके मानक कटौती की राशि है। 65 वर्ष से कम आयु के एकल फाइलर्स के लिए, यह सीमा $ 14,600 (या $ 15,800 घर के एक प्रमुख के लिए) है। विवाहित जोड़े के लिए संयुक्त रूप से दाखिल करना, यह $ 29,200 तक बढ़ जाता है यदि दोनों 65 से कम हैं। अतिरिक्त नियम स्व-व्यवसायी व्यक्तियों, निर्भरताओं और गैर-निवासी एलियंस के लिए लागू होते हैं।

यहां तक कि अगर आपकी आय सीमा से नीचे गिरती है, तो आपको अभी भी फाइल करने की आवश्यकता हो सकती है यदि आप विशेष कर देते हैं, जैसे कि शुद्ध निवेश आयकर, या यदि आप अर्जित आय कर क्रेडिट (EITC) जैसी वापसी योग्य क्रेडिट के लिए पात्र हैं। आईआरएस एक विस्तृत इंटरैक्टिव उपकरण प्रदान करता है, -क्या मुझे टैक्स रिटर्न फाइल करने की आवश्यकता है?

संघीय फाइलिंग डेडलाइन और एक्सटेंशन

व्यक्तिगत संघीय कर रिटर्न के लिए मानक समय सीमा है अप्रैल 15 प्रत्येक वर्ष की. अगर अप्रैल 15 एक सप्ताहांत या एक कानूनी छुट्टी (जैसे वाशिंगटन डी.सी. में मुक्ति दिवस) पर गिर जाता है, तो समय सीमा अगले कारोबार के दिन के लिए स्थगित कर दी जाती है। उदाहरण के लिए, 2024 में, समय सीमा 15 अप्रैल थी; 2023 में, यह 18 अप्रैल को एम्नेपेशन डे के कारण था।

टैक्सदाता जिन्हें अधिक समय की आवश्यकता होती है, वह फाइलिंग द्वारा एक स्वचालित छह महीने के विस्तार का अनुरोध कर सकता है ]] फॉर्म 4868 . यह कैलेंडर की अंतिम तिथि को ]October 15 ]]] के लिए कदम रखता है। हालांकि, यह समझना महत्वपूर्ण है कि फ़ाइल के लिए समय का विस्तार ] नहीं एक निश्चित समय के लिए भुगतान किया जा सकता है।

संघीय प्रपत्र और क्रेडिट

प्राथमिक व्यक्तिगत कर रिटर्न फॉर्म फॉर्म 1040 , अमेरिकी व्यक्तिगत आयकर रिटर्न. टैक्सदाता को अतिरिक्त आय, समायोजन, कर और क्रेडिट की रिपोर्ट करने के लिए अनुसूची 1, 2 और 3 की आवश्यकता हो सकती है। आम संघीय क्रेडिट में चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (CTC), अर्जित आय कर क्रेडिट (EITC), और अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट (AOTC) शामिल हैं। इन क्रेडिट्स में टैक्स देयता को काफी कम कर सकते हैं और कुछ मामलों में, एक वापसी के परिणामस्वरूप भी अगर कोई कर नहीं था। IRS वेबसाइट विस्तृत [FLT: 3] क्रेडिट पर कटौती] और [FLT] पर प्रकाशित करती है।

राज्य कर फाइलिंग आवश्यकताओं और समय सीमा

कौन से राज्य एक आयकर का गठन करते हैं?

2025 तक, नौ राज्यों ने व्यक्तिगत आयकर लागू नहीं किया: अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, न्यू हैम्पशायर (केवल टैक्स ब्याज और लाभांश), दक्षिण डकोटा, टेनेसी, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग। इसके अलावा, न्यू हैम्पशायर और वॉशिंगटन (और जल्द ही समाप्त होने के लिए) में सीमित कर हैं। टैक्सपेअर जो इन राज्यों में आय अर्जित करते हैं या आय अर्जित करते हैं, उन्हें आम तौर पर राज्य आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं होती है। शेष 41 राज्यों के साथ कोलंबिया के जिले में व्यापक आय कर होता है। प्रत्येक राज्य में अपनी खुद की कर एजेंसी होती है - जिसे राजस्व विभाग या फ्रेंचाइज़ टैक्स बोर्ड कहा जाता है।

राज्य फाइलिंग थ्रेशोल्ड और रेजीडेंसी नियम

अधिकांश राज्य सकल आय सीमा का उपयोग करने के संघीय मानक का पालन करते हैं, लेकिन उन सीमा को संघीय राशि से कम या अधिक किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, कैलिफोर्निया के लिए 65 से कम एक एकल फाइलर के लिए 2024 में $ 21,304 (विशेष रूप से संघीय $ 14,600 से अधिक) है, जबकि अन्य राज्यों को दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है यदि संघीय AGI बहुत कम राशि से अधिक खर्च करता है। रेजीडेंसी भी एक प्रमुख भूमिका निभाता है। राज्यों को आम तौर पर अपनी दुनिया भर में एक वापसी दर्ज करने की आवश्यकता होती है, जबकि गैर-निवासी केवल उस राज्य के भीतर स्रोतों से अर्जित आय पर फाइल करना चाहिए।

राज्य की समय सीमा: अक्सर 15 अप्रैल लेकिन हमेशा नहीं

हालांकि, कई राज्यों ने संघीय अप्रैल 15 तारीख के साथ अपनी फाइलिंग की समय सीमा को संरेखित किया है, वहां उल्लेखनीय अपवाद हैं। 2024 में, उदाहरण के लिए, Maine and Massachusetts] में ]]] अप्रैल 17 [FLT: 3]]] Patriot के दिन के कारण। [FLT: 3LT] में अपने राज्य की अंतिम तिथियों को पूरा करने के लिए, [FLT: 5]]।

संघीय राज्य फार्म, क्रेडिट और संघीय से मतभेद

राज्यों संघीय फॉर्म 1040 का उपयोग नहीं करते हैं। इसके बजाय, प्रत्येक राज्य के पास अपने स्वयं के रूप हैं। आम रूपों में सीए 540 (कैलिफोर्निया), NY IT-201 (न्यूयॉर्क), और आईएल-1040 (Illinois) शामिल हैं। कई राज्यों ने संघीय AGI पर "पिगबैक" कहा, जिसका अर्थ है कि वे संघीय संख्या से शुरू होते हैं और फिर राज्य-विशिष्ट समायोजन लागू करते हैं। इन समायोजनों में कुछ निश्चित कटौती (जैसे, राज्य और स्थानीय करों को संघीय रूप से काट दिया जाता है) शामिल हो सकते हैं।

राज्य एक्सटेंशन और भुगतान नियम

अधिकांश राज्यों को स्वचालित रूप से फाइल करने के लिए समय का विस्तार करने की अनुमति देते हैं यदि आपके पास संघीय विस्तार है, लेकिन कुछ को एक अलग राज्य विस्तार आवेदन की आवश्यकता होती है। संघीय सरकार की तरह, राज्य एक्सटेंशन आम तौर पर भुगतान की समय सीमा को बढ़ा नहीं देते हैं। राज्य आयकर के लिए अनुमानित कर भुगतान आमतौर पर त्रैमासिक किस्तों के कारण संघीय अनुमानित कर की समय सीमा (अप्रैल 15, जून 15, सितंबर 15, और अगले वर्ष के 15 जनवरी) के साथ होती है। यदि आप कुछ समय तक भुगतान नहीं कर सकते हैं तो आप एक निश्चित समय के लिए भुगतान नहीं कर सकते हैं।

राज्य और संघीय कर प्रणाली के बीच प्रमुख अंतर

फाइलिंग डेडलाइन

Federal: अप्रैल 15 (अक्टूबर 15 बजे / छुट्टी के दिन)। अप्रैल 15 तक दायर एक्सटेंशन 15 अक्टूबर 15 तक देता है।
] राज्य: आम तौर पर अप्रैल 15, लेकिन बदलता रहता है। उदाहरण: Delaware आम तौर पर संरेखित होता है, लेकिन मैसाचुसेट्स और मेन ने तारीखों को स्थानांतरित कर दिया है। कुछ राज्यों, जैसे वर्जीनिया, बिल्कुल मैच। अन्य, Alabama जैसे कुछ संस्थाओं के लिए एक अलग समय है। हमेशा सत्यापित करें।

कर फार्म और निर्देश

Federal:] फार्म 1040 और शेड्यूल. बहुत देश भर में मानकीकृत.
राज्य: प्रत्येक राज्य में अद्वितीय रूप हैं. हालांकि कई संघीय AGI का पालन करते हैं, समायोजन व्यापक रूप से भिन्न होते हैं. उदाहरण के लिए, न्यूयॉर्क के लिए फॉर्म IT-201 की आवश्यकता है, और कैलिफोर्निया को एक अलग लंबे समय तक फॉर्म की आवश्यकता होती है। राज्यों में अपनी स्वयं की निर्देश पुस्तिकाएं भी होती हैं जो अक्सर संघीय लोगों की तुलना में अधिक विस्तृत होती हैं।

रेजीडेंसी और स्रोत आय

Federal: रेजीडेंसी अमेरिकी नागरिकता या ग्रीन कार्ड की स्थिति पर आधारित है, और टैक्स उनमें से किसी भी तरह की आय के बावजूद दुनिया भर में आय पर लागू होता है (विदेशी कर क्रेडिट के साथ)।
राज्य: रेजीडेंसी को आपके राज्य के डोमिसाइल और भौतिक उपस्थिति द्वारा परिभाषित किया गया है। आप कई राज्यों में एक अंश वर्ष का निवासी भी हो सकते हैं। अनिवासी केवल उस राज्य को आय पर ही कर का भुगतान करते हैं (उदाहरण के लिए, मजदूरों ने उस राज्य में काम किया, संपत्ति से किराया आय अर्जित की। यह बहु-राज्य के लिए बहु-राज्य के लिए काम करने वाले श्रमिकों को दूरदराज के लिए एक प्रमुख व्यक्तियों को बनाने की आवश्यकता है)।

कटौती और ऋण

Federal:] मानक कटौती या आइटम कटौती. CTC, EITC, AOTC जैसे संघीय क्रेडिट. कई राज्यों संघीय कटौती नियमों के लिए काफी हद तक अनुरूप है लेकिन अक्सर कुछ प्रावधानों (जैसे, राज्य और स्थानीय कर कटौती कैप) से अलग हो जाते हैं। ] ] ] स्टेट: कई राज्यों को अपने मानक कटौती या व्यक्तिगत छूट प्रदान करते हैं। कुछ राज्यों, कैलिफोर्निया जैसे एक मानक कटौती है जो संघीय राशि से कम है। अन्य, जैसे कि Illinois, दस ऋणों के लिए अक्सर ऋण नहीं कर सकते हैं।

एक्सटेंशन और पेनल्टी

Federal:] फार्म 4868 के माध्यम से स्वचालित छह महीने का फाइलिंग विस्तार अभी भी अप्रैल 15 के कारण विफलता से फ़ाइल दंड (प्रति माह 5%, 25% तक) और असफलता से भुगतान दंड (प्रति माह 0.5%)। ब्याज यौगिकों दैनिक
] राज्य: अधिकांश संघीय विस्तार को स्वचालित रूप से स्वीकार करते हैं, लेकिन कुछ को एक अलग राज्य विस्तार अनुरोध की आवश्यकता होती है। पेनल्टी समान हैं लेकिन अधिक आक्रामक हो सकती है - कुछ राज्यों में अधिक विफलता होती है।

दोहरी फाइलिंग के प्रबंधन के लिए व्यावहारिक रणनीतियां

राज्य और संघीय मदों के लिए अलग-अलग रिकॉर्ड रखें

जबकि आपकी संघीय वापसी आपके राज्य वापसी का आधार बन जाएगी, कुछ वस्तुओं को अलग ट्रैकिंग की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए, यदि आप अपने संघीय रिटर्न पर कटौती को आइटम करते हैं, तो आपको कई राज्यों में अपनी राज्य कर योग्य आय की गणना करते समय राज्य आयकर कटौती करना होगा। इसी तरह, यदि आपको किसी अन्य राज्य द्वारा जारी नगरपालिका बांड से ब्याज प्राप्त होता है, तो आपका घर राज्य उस ब्याज पर भी कर सकता है, हालांकि यह संघीय स्तर पर छूट गया है। एक समर्पित कर फ़ोल्डर या सॉफ़्टवेयर का उपयोग करें जो गलतियों से बचने के लिए राज्य-फेडरल लिंकेज को संभालता है।

टैक्स तैयारी सॉफ्टवेयर या प्रोफेशनल का उपयोग करने पर विचार करें

आधुनिक कर सॉफ्टवेयर (जैसे, टर्बोटैक्स, एच एंड आर ब्लॉक, टैक्सस्लायर) स्वचालित रूप से आपके संघीय रिटर्न को आयात करता है और राज्य-विशिष्ट नियमों को लागू करता है। हालांकि, यह अभी भी सभी राज्य-विशिष्ट डेटा को सही ढंग से दर्ज करने की आपकी ज़िम्मेदारी है। जटिल स्थितियों के लिए - एकाधिक राज्य फाइलर्स, राज्य नेक्सस के साथ स्वरोजगार, या महत्वपूर्ण निवेश आय - एक प्रमाणित सार्वजनिक लेखाकार (सीपीए) या नामांकित एजेंट (ईए) का परामर्श करता है जो बहु-राज्य कराधान में माहिर हैं। पेशेवर मदद की लागत आमतौर पर एक गलत फाइलिंग से दंडात्मक और ब्याज से बहुत कम होती है।

दोनों स्तरों के लिए अनुमानित कर भुगतान की योजना

यदि आप संघीय स्तर पर 1,000 डॉलर से अधिक की उम्मीद करते हैं, तो आपको त्रैमासिक अनुमानों का भुगतान करना होगा। समान सिद्धांत राज्य स्तर पर लागू होता है। कई राज्यों को अनुमानों के भुगतान की आवश्यकता होती है यदि आप एक निश्चित राशि पर ओवे की उम्मीद करते हैं (उदाहरण के लिए, कैलिफोर्निया में $ 500, न्यूयॉर्क में $ 1,000)। देय तिथियां आम तौर पर संघीय तिथियों (अप्रैल 15, जून 15, सितंबर 15, जनवरी 15) के समान होती हैं। अनुमानित करों में पर्याप्त भुगतान करने में विफलता के परिणामस्वरूप भुगतान दंड कम हो सकता है। वार्षिक आय किस्त विधि का उपयोग करें यदि आपकी आय में कमी पूरे वर्ष में काफी उतार-चढ़ाव हो जाती है।

विधान सभा में बदलाव

हर साल संघीय और राज्य के स्तर दोनों में टैक्स कानून बदल जाते हैं। उदाहरण के लिए, टैक्स कट्स और जॉब्स एक्ट (2017) ने संघीय कटौती में महत्वपूर्ण बदलाव किए, और कई राज्यों ने कुछ वस्तुओं के संघीय उपचार से "विदा" किया (जैसे राज्य और स्थानीय कर कटौती)। हाल के वर्षों में, राज्यों ने दूरस्थ कार्य रुझानों के जवाब में भी बदलाव किए हैं। अपने राज्य के राजस्व विभाग से ईमेल अलर्ट की सदस्यता लें और आईआरएस के "टैक्स" न्यूजलेटर की जांच करें। Tax Foundation] राज्य कर कानून परिवर्तन के उत्कृष्ट सारांश प्रदान करता है।

Them से बचने के लिए कैसे

एक राज्य की डेडलाइन को अस्सुम्ड संरेखण के कारण याद करना

अपने राज्य की समय सीमा नहीं मानो अप्रैल 15. डबल चेक आपकी राज्य की आधिकारिक वेबसाइट है। पुष्टि की तारीख के साथ अपने कैलेंडर को चिह्नित करें। एक मिस्ड डेडलाइन के परिणामस्वरूप महत्वपूर्ण जुर्माना हो सकता है, भले ही आपका संघीय रिटर्न समय पर हो।

मध्य वर्ष में चलते समय एक स्टेट रिटर्न फाइल करने में विफल रहा

यदि आप वर्ष के दौरान एक राज्य से दूसरे स्थान पर जाते हैं तो आपको आम तौर पर दोनों राज्यों में एक आंशिक वर्ष के निवासी वापसी को दायर करना होगा। कई करदाताओं को गलती से लगता है कि उन्हें केवल नए राज्य में दाखिल करने की आवश्यकता है। दोनों पैसे से बचने के लिए रिटर्न फाइल करते हैं। बीमा की तारीखों के आधार पर आय और कटौती को आवंटित करें। सॉफ्टवेयर लागू करने में मदद कर सकता है।

आउट-ऑफ-स्टेट म्युनिसिपल बॉन्ड ब्याज की रिपोर्ट करने के लिए Neglecting

किसी अन्य राज्य द्वारा जारी नगरपालिका बांड से ब्याज अक्सर आपके घर राज्य में कर योग्य होता है। यह एक आम नजर है। उदाहरण के लिए, कैलिफोर्निया निवासी जो न्यूयॉर्क नगरपालिका बांड खरीदते हैं, को कैलिफोर्निया रिटर्न पर ब्याज की रिपोर्ट करनी चाहिए। संघीय कर प्रपत्र इस पर ध्वज नहीं दे सकते, इसलिए आपको इसे स्वयं ट्रैक करना चाहिए।

संघीय एक्सटेंशन के लिए राज्य अनुरूपता की गणना

हालांकि अधिकांश राज्यों को संघीय विस्तार स्वीकार करते हैं, कुछ (जैसे कैलिफोर्निया और वर्जीनिया) को आपको एक अलग एक्सटेंशन फॉर्म फाइल करने की आवश्यकता होती है। यदि आप केवल फॉर्म 4868 फाइल करते हैं और राज्य-विशिष्ट रूप नहीं, तो आपकी राज्य वापसी को देर से माना जा सकता है। दंड महत्वपूर्ण हो सकता है। हमेशा अपने राज्य के विस्तार निर्देशों को पढ़ें।

निष्कर्ष

राज्य और संघीय कर फाइलिंग आवश्यकताओं के बीच अंतर-प्रदर्शन करना वैकल्पिक नहीं है - यह अनुपालन का एक मूलभूत हिस्सा है। जबकि अप्रैल 15 की समय सीमा एक सामान्य लंगर है, जिस पर राज्य-विशिष्ट नियम फाइल करना चाहिए, जब फाइल करना, क्या उपयोग करना है, और कैसे विस्तार करना चाहिए, यह काफी हद तक भिन्न हो सकता है। अपने राज्य की कर एजेंसी वेबसाइट की सावधानीपूर्वक समीक्षा करके, सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखना और अपने अनुमानित भुगतान की योजना बनाना, आप आत्मविश्वास से सभी दायित्वों को पूरा कर सकते हैं। सबसे सटीक और वर्तमान जानकारी के लिए, सीधे आधिकारिक स्रोतों जैसे कि IRS वेबसाइट और आपके राज्य के राजस्व विभाग।