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इंट्रा-परिवार उपहार के कोर जोखिम को समझना

जब आप एक पारिवारिक सदस्य को धन हस्तांतरित करते हैं, तो संपत्ति-चाहे नकद, रियल एस्टेट, या प्रतिभूति-आपकी संपत्ति को छोड़ देती है और प्राप्तकर्ता की कानूनी दुनिया में प्रवेश करती है। यह बदलाव कई श्रेणियों के जोखिम पैदा करता है जो आपके उपहार के मूल्य को खत्म कर सकता है या यहां तक कि अगली पीढ़ी के लिए कुल संपत्तियों के नुकसान में भी परिणाम दे सकता है। कई अच्छी तरह से माता-पिता और दादा-पिता अनजान हैं कि प्राप्तकर्ता के नियंत्रण से परे बलों के लिए एक ईमानदार उपहार की रक्षा की जा सकती है। इन जोखिमों को समझना आपकी उदारता की रक्षा करने की दिशा में पहला कदम है।

ऋणदाता एक्सपोजर

यदि प्राप्तकर्ता ऋण क्रेडिट कार्ड, छात्र ऋण, व्यापार दायित्व, या एक लंबित मुकदमा करता है - उपहार प्राप्तकर्ता को क्रेडिटर्स द्वारा जब्त किया जा सकता है। यहां तक कि भविष्य में दिवालियापन उपहार को दूर कर सकता है। गरीब वित्तीय अनुशासन या उच्च देयता जोखिम वाले व्यक्ति को एक सबसे आम तरीके से पारिवारिक धन वाष्पीकरण के लिए एक आसान लक्ष्य है। ] उदाहरण के लिए, एक बच्चा जो एक चिकित्सक है या एक छोटे से व्यवसाय के पास निरंतर मुकदमेबाजी जोखिम है। नकद या अचल संपत्ति का एक सीधा उपहार एक निर्णय ऋणदाता के लिए एक आसान लक्ष्य बन जाता है। एक ही जोखिम तब लागू होता है जब प्राप्तकर्ता को अलग ऋण देने या ऋण देने की आवश्यकता होती है।

तलाक जोखिम

जब तक उपहार सही ढंग से संरचित नहीं होता है, तब यह प्राप्तकर्ता की वैवाहिक संपत्ति का हिस्सा बन सकता है। कई राज्यों में, एक विवाहित बच्चे को एक ईमानदार उपहार उस बच्चे के पति के साथ संयुक्त संपत्ति समझा जाता है। यदि जोड़े तलाक करते हैं, तो उपहार का आधा (या अधिक) पूर्व-निर्धारण को सम्मानित किया जा सकता है। यह विशेष रूप से दर्दनाक है जब उपहार को रक्त के भीतर रहने का इरादा था। यहां तक कि सामुदायिक संपत्ति राज्यों में भी, शादी के दौरान किए गए उपहारों को एक संयुक्त खाते में जमा किया जाता है या एक वैवाहिक घर खरीदने के लिए इस्तेमाल किया जाता है। समाधान एक अलग ट्रस्ट में उपहार रखने के लिए है कि पति को ठीक से चुनाव नहीं करना चाहिए।

कर ट्रिगर

वार्षिक बहिष्कार राशि $ 18,000 प्रति प्राप्तकर्ता 2024) से ऊपर उपहार अपने जीवनकाल संघीय उपहार और संपत्ति कर छूट ($ 13.61 मिलियन प्रति व्यक्ति 2024) में खाते हैं। वर्तमान उच्च छूट के साथ भी, राज्य उपहार कर जल्द ही लागू हो सकते हैं। इसके अलावा, यदि आप संपत्ति की सराहना करते हैं, तो प्राप्तकर्ता को अपने कम लागत का आधार प्राप्त करने के लिए अक्सर गलत तरीके से मिलता है - तो उन्हें तुरंत एक डॉलर का मूल्य प्राप्त करने के लिए $ 10,000 प्राप्त करने के लिए, यदि वे एक कदम-अप के आधार पर $ 10,000 का लाभ उठाते हैं।

नियंत्रण की हानि

एक बार जब आप एक परिसंपत्ति को दूर करते हैं, तो आप इसे नियंत्रित नहीं करते हैं। एक नकद-अनुचित बच्चे इसे शिक्षा के बजाय एक अलग कार पर खर्च कर सकता है। एक रियल एस्टेट उपहार को गलत तरीके से बनाया जा सकता है, छोड़ दिया गया खाली, या आपको परामर्श के बिना बेचा जा सकता है। कई माता-पिता मदद करना चाहते हैं लेकिन कुछ कहना भी रखना चाहते हैं - जो एक ईमानदार उपहार के साथ असंभव है। और भी सूक्ष्म: यदि आप एक परिवार के व्यवसाय में एक बच्चे को एक छोटी सी दिलचस्पी देते हैं, तो वे बाद में बिक्री या परिवर्तन प्रबंधन को मजबूर करने के लिए अन्य भाई-बहनों के साथ गठबंधन कर सकते हैं। ट्रस्ट या इकाई संरचना के माध्यम से नियंत्रण आपको शर्तों को निर्धारित करने की अनुमति देता है, जैसे कि आयु सीमा, शैक्षिक आवश्यकताओं, या वितरण पर ऋणों को रोकने के लिए ऋणों को भी सीमित करना।

उपहार प्रक्रिया की रक्षा के लिए सामरिक उपकरण

एक बार जब आप जोखिम को समझते हैं, तो आप कानूनी संरचनाओं को तैनात कर सकते हैं जो आपके उपहार के मूल्य को सुरक्षित रखते हैं जबकि अभी भी इच्छित परिवार के सदस्य को लाभ उठाने की अनुमति देते हैं। इनमें से सबसे शक्तिशाली विश्वास है, लेकिन ऐसी तकनीकें भी हैं जो वार्षिक बहिष्कार उपहार, इकाई छूट और करों को कम करने और सुरक्षा को अधिकतम करने के लिए सावधान समय का उपयोग करती हैं।

1. प्राथमिक शील्ड के रूप में ट्रस्टों का उपयोग करना

एक ट्रस्ट आपको लाभकारी आनंद (परिवार के सदस्य द्वारा प्राप्त) से कानूनी स्वामित्व (एक ट्रस्टी द्वारा आयोजित) को अलग करने की अनुमति देता है। यह संरचना प्राप्तकर्ता के क्रेडिटर्स, तलाक की कार्यवाही और यहां तक कि उनके अपने गरीब निर्णयों से संपत्ति की रक्षा कर सकती है। ट्रस्ट दस्तावेज़ निर्दिष्ट करता है कि कब और कैसे वितरण किया जा सकता है, और इसमें कॉलेज, स्वास्थ्य बीमा कवरेज या व्यापार स्टार्टअप खर्चों के लिए मिलान योगदान जैसे प्रोत्साहन शामिल हो सकते हैं।

Revocable बनाम Irrevocable ट्रस्ट

A ] Revocable living trust आपको लचीलापन देता है - आप इसे अपने जीवनकाल के दौरान बदल सकते हैं - लेकिन यह आपके स्वयं के क्रेडिटर्स या प्राप्तकर्ता की भविष्य की देयताओं से कोई सुरक्षा प्रदान नहीं करता है। परिसंपत्ति संरक्षण के लिए, irrevocable trusts] मानक हैं। एक बार जब आप एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट को वित्तपोषित करते हैं, तो आप संपत्ति को पुनः प्राप्त नहीं कर सकते। बदले में, संपत्ति आम तौर पर आपके क्रेडिटर्स की पहुंच से बाहर होती है और लाभार्थियों के उन (राज्य कानून और ट्रस्ट के खर्च खंड के अधीन) होती है।

इंट्रा-परिवार उपहार देने के लिए लोकप्रिय अपरिवर्तनीय संरचना में शामिल हैं:

  • Crummey ट्रस्ट: आप वार्षिक बहिष्कार के लिए उपहार अर्हता प्राप्त करने की अनुमति देते हैं जबकि अभी भी संपत्ति को ट्रस्ट में रखते हैं। लाभार्थी को एक छोटी अवधि (Crummey शक्ति) के लिए उपहार वापस लेने का सीमित अधिकार प्राप्त होता है जिसके बाद संपत्ति ट्रस्ट के अंदर सुरक्षित रहती है। ये नाबालिगों या युवा वयस्कों को उपहार देने के लिए विशेष रूप से उपयोगी होते हैं।
  • Dynasty Trust: कई पीढ़ियों के लिए पिछले करने के लिए बनाया गया, प्रत्येक पीढ़ी में संपत्ति कर से बचने के लिए। ये महत्वपूर्ण धन के लिए आदर्श हैं जो आप दशकों तक परिवार में रहना चाहते हैं। प्रत्येक पीढ़ी के स्तर पर उपहार और संपत्ति करों को छोड़कर, एक राजवंश विश्वास बाहरी उपहार या विशिष्ट ट्रस्ट की तुलना में कहीं अधिक धन को संरक्षित कर सकता है।
  • ]Irrevocable Life Insurance Trusts (ILITs): आप या आपके पति पर जीवन बीमा पॉलिसी का मालिकाना। मृत्यु लाभ ट्रस्ट, संपत्ति कर से मुक्त, और ट्रस्ट को अपने क्रेडिटर्स से बचाने के दौरान परिवार के सदस्यों को वितरित कर सकते हैं। यह संपत्ति करों का भुगतान करने या खरीददार समझौते को निधि देने के लिए तरलता प्रदान करने का एक आम उपकरण है।

स्पैन्थ्रिफ्ट क्लॉज

प्रत्येक परिसंपत्ति संरक्षण ट्रस्ट में एक व्यय खंड शामिल होना चाहिए। यह प्रावधान लाभार्थी को क्रेडिटर्स को अपनी रुचि को गिरने या उसे तीसरे पक्ष को बेचने से रोकता है। नतीजतन, एक क्रेडिटर लाभार्थी को लाभार्थी के ऋण को संतुष्ट करने के लिए धन वितरित करने के लिए मजबूर नहीं कर सकता। A खर्च खंड एक साधारण अभी तक शक्तिशाली सुरक्षा में से एक है जिसे आप एक ट्रस्ट दस्तावेज़ में एम्बेड कर सकते हैं। ] यह सभी दावों से लाभार्थी को बचा नहीं सकता है - उदाहरण के लिए, बच्चे का समर्थन और लाभार्थी अभी भी संलग्न हो सकता है- लेकिन यह एक वाणिज्यिक ऋणदाता को अवरुद्ध करता है।

2. वार्षिक बहिष्कार के भीतर उपहार देना

वार्षिक उपहार कर बहिष्कार आपको अपने जीवनकाल छूट के किसी भी उपयोग के बिना 2024 में प्रति प्राप्तकर्ता $ 18,000 (इन्फ्लेशन के लिए इंडेक्स) को देने की अनुमति देता है। विवाहित जोड़े संयुक्त रूप से प्रति प्राप्तकर्ता $ 36,000 प्रति उपहार दे सकते हैं। यह रणनीति विशेष रूप से प्रभावी है जब आप एकाधिक वर्षों और एकाधिक पारिवारिक सदस्यों में उपहार फैलाते हैं।

Example: तीन बच्चों और पांच पोते के साथ एक दादी प्रत्येक व्यक्ति को हर साल $ 18,000 उपहार दे सकती है - $ 144,000 कुल - उपहार कर से मुक्त और उसके जीवनकाल को कम किए बिना छूट। एक दशक से अधिक, यह उसकी संपत्ति से $ 1.44 मिलियन की दूरी पर जाता है। कुंजी वास्तव में संपत्ति को स्थानांतरित करना है और सिर्फ उन्हें वादा नहीं करना है। यदि आपको शादी और विभाजन उपहार हैं, तो भी आपको उपहार कर रिटर्न (फॉर्म 709) फाइल करना चाहिए, भले ही कोई कर देय न हो, विभाजित-गिफ्ट चुनाव को दस्तावेज करने के लिए।

क्योंकि वार्षिक बहिष्कार प्रति प्राप्तकर्ता लागू होता है, आप उन ट्रस्टों को भी उपहार बना सकते हैं जिनमें एकाधिक लाभार्थी हैं, जैसे कि क्रुम्मी ट्रस्ट। प्रत्येक लाभार्थी जो वार्षिक बहिष्कार के लिए वापसी अधिकार प्राप्त करते हैं। यह आपको समय के साथ अधिक धन जमा करने की अनुमति देता है जबकि वार्षिक बहिष्कार कुशलतापूर्वक उपयोग किया जाता है।

3. लाइफटाइम गिफ्ट और एस्टेट टैक्स छूट का लाभ उठाते हुए

वार्षिक बहिष्कार के ऊपर उपहार के लिए, हर व्यक्ति को एक जीवनकाल छूट (2024) में 13.61 मिलियन डॉलर है। फॉर्म 709 (Gift टैक्स रिटर्न) दाखिल करके, आप कर मुक्त हस्तांतरण करने के लिए उस छूट का उपयोग कर सकते हैं। व्यापार बंद यह है कि एक ही छूट आपको बड़े जीवनकाल उपहार देने के लिए एक इष्टतम समय दे सकती है। हालांकि, अगर आप अभी तक कर सकते हैं तो छूट को वापस ले जाने की क्षमता है।

IRS एस्टेट टैक्स पेज को अद्यतन छूट राशि और फाइलिंग आवश्यकताओं के लिए परामर्श करें।

4. जनरेशन-स्किपिंग ट्रांसफर टैक्स (GST) प्लानिंग

यदि आप चाहते हैं कि धन को प्रत्येक मध्यवर्ती पीढ़ी में टैक्स किए बिना पोते या बाद में पीढ़ियों तक पहुंचाया जाए तो आपको अपने जीएसटी छूट को आवंटित करने की आवश्यकता होगी। जीएसटी छूट 2024 में प्रति व्यक्ति $3.61 मिलियन है। ट्रस्टों के साथ उचित योजना जो बच्चों को छोड़ दें, महत्वपूर्ण संघीय कर बचा सकते हैं। हालांकि, जीएसटी कर दर (40%) उस स्थानान्तरण पर लागू होती है जो छूट से अधिक होती है, इसलिए संपत्ति नियोजन वकील के साथ सावधानीपूर्वक समन्वय आवश्यक है। एक सामान्य रणनीति जीएसटी छूट को एक राजवंश विश्वास के साथ आवंटित करना है जो पहले बच्चों को लाभ देती है, फिर पोते हैं, जिससे बच्चों की मृत्यु पर संपत्ति करों से बचना चाहिए।

5. एक बनाए गए ब्याज के साथ संपत्ति उपहार देना (योग्य व्यक्तिगत निवास ट्रस्ट)

यदि आप अपने बच्चों को अपनी घर या छुट्टी संपत्ति देना चाहते हैं, तो इसमें रहने के लिए जारी रखते हुए, एक क्वालीफाइड पर्सनल रेजीडेंस ट्रस्ट (QPRT) एक प्रभावी समाधान हो सकता है। आप घर को ट्रस्ट में स्थानांतरित करते हैं, एक निर्धारित वर्षों तक वहां रहने का अधिकार रखते हैं, और उस अवधि के बाद घर आपके बच्चों के पास जाता है। उपहार को छूट (अवकाशित ब्याज के कारण) पर मूल्यवान माना जाता है, उपहार कर की बचत। बनाए रखा अवधि के दौरान, आप संपत्ति कर और रखरखाव का भुगतान जारी रखते हैं, और संपत्ति को आपकी मृत्यु के आधार पर एक कदम-अप हो जाता है (केवल के लिए गाइड:

एक सावधानी: यदि आप बनाए रखा अवधि के दौरान मर जाते हैं, तो संपत्ति को संपत्ति कर उद्देश्यों के लिए अपनी संपत्ति में वापस खींच लिया जाता है, बचत को हरा देता है। इसलिए, जब आप स्वस्थ होते हैं और इस अवधि को जीवित रहने की उम्मीद करते हैं तो एक QPRT का सबसे अच्छा उपयोग किया जाता है।

6. फैमिली लिमिटेड पार्टनरशिप (FLPs) और फैमिली LLC

एक पारिवारिक स्वामित्व वाली इकाई में परिसंपत्तियों को योगदान करके और परिवार के सदस्यों को सीमित भागीदारी के हितों को उपहार देकर, आप कई लक्ष्यों को प्राप्त कर सकते हैं: आप सामान्य साथी के रूप में नियंत्रण बनाए रखते हैं, आप छूट पर धन को स्थानांतरित कर सकते हैं (क्योंकि अल्पसंख्यक हितों में बाज़ार में कमी और नियंत्रण की कमी है), और इकाई संरचना व्यक्तिगत क्रेडिटरों से सुरक्षा की एक परत प्रदान करती है। हालांकि, FLPs आंतरिक राजस्व कोड के अध्याय 14 के तहत गहन IRS scrutiny का सामना करते हैं, इसलिए पेशेवर मसौदा अनिवार्य है। FLT पर Investopedia का लेख इस रणनीति को आकर्षक बनाने वाले मूल्यांकन छूट बताते हैं।

छूट अंतर्निहित परिसंपत्ति मूल्य से 20% तक 40% तक हो सकती है, जिससे आप वार्षिक बहिष्कार या जीवनकाल छूट के भीतर अधिक धन हस्तांतरण कर सकते हैं। लेकिन आईआरएस अक्सर अपमानजनक मूल्यांकन को चुनौती देता है, इसलिए एक योग्य मूल्यांकनकर्ता को छूट का समर्थन करना चाहिए। इसके अतिरिक्त, इकाई में वैध गैर-टैक्स उद्देश्य होना चाहिए, जैसे कि केंद्रीयकृत प्रबंधन या देयता संरक्षण।

विशेष स्थितियों के लिए उन्नत विचार

मिनर को उपहार देना

जब एक छोटे बच्चे या grandchild को उपहार देना, तो आप सीधे संपत्ति नहीं दे सकते क्योंकि एक नाबालिग कानूनी रूप से संपत्ति का मालिक नहीं हो सकता है या खातों का प्रबंधन नहीं कर सकता है। दो मुख्य विकल्प हैं यूनिफ़ॉर्म ट्रांसफर टू माइनर्स एक्ट (UTMA) खाता और ट्रस्ट। UTMA खाते सरल और सस्ती हैं, लेकिन 18 या 21 वर्ष की आयु में मामूली लाभ पूर्ण नियंत्रण (राज्य पर निर्भर करता है), जिससे ऋणदाता एक्सपोजर और खराब निर्णय लेने के जोखिम हो सकते हैं। एक ट्रस्ट, यहां तक कि एक साधारण 2503 (c) ट्रस्ट, बहुमत से परे सुरक्षा बढ़ा सकता है और खर्च प्रावधानों को शामिल कर सकता है। कई माता-पिता एक ट्रस्ट का उपयोग करते हैं जो चरणों में वितरित करता है (उदाहरण के लिए, 1/3 आयु में परिपक्वता पर 30 प्रतिशत)।

मिश्रित परिवार

मिश्रित परिवारों में, एक जैविक बच्चे को उपहार एक सौतेले पिता या सौतेले भाई द्वारा लड़ा जा सकता है। यदि आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि संपत्ति आपके बच्चों को पूर्व शादी से गुजरती है, तो एक विश्वास पर विचार करें कि आपके बच्चों को शेष के साथ जीवन के लिए आपकी वर्तमान जीवनसाथी आय (QTIP ट्रस्ट) देता है। वैकल्पिक रूप से, आप अपने बच्चों के लिए सीधे संपत्ति उपहार दे सकते हैं, उन्हें अपनी संपत्ति से हटा सकते हैं और अपने पति को उन्हें विरासत में आने से रोक सकते हैं। इसके लिए परिवार के असहज से बचने के लिए सावधानीपूर्वक संचार और कानूनी ड्राफ्ट की आवश्यकता होती है।

अंतर्राष्ट्रीय परिवार

यदि आप या प्राप्तकर्ता अमेरिकी नागरिक नहीं हैं, तो अतिरिक्त नियम लागू होते हैं। एक गैर-citizen पति को उपहार 2024 में $ 185,000 तक सीमित हैं (अत्यधिक वैवाहिक कटौती के बजाय)। एक गैर-citizen बच्चे को उपहार विशेष रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के अधीन हो सकता है। इसके अलावा, विदेशी ट्रस्ट (विदेशी ट्रस्टी या सेटलर के साथ ट्रस्ट) विदेशी ट्रस्टी के अधीन हैं। यदि आपके पास विदेश में रहने वाले परिवार के सदस्य हैं, तो एक वकील के साथ परामर्श करें जो अंतर्राष्ट्रीय संपत्ति नियोजन में माहिर हैं।

कानूनी और वित्तीय सलाह: कब और क्यों व्यावसायिक मदद प्राप्त करने के लिए

कई अच्छी तरह से इरादा परिवारों ऑनलाइन रूपों पर भरोसा करते हैं या अपने आप को विश्वास करते हैं। लेकिन संघीय उपहार कर, राज्य विरासत कर, राज्य ऋणदाता सुरक्षा कानून, और प्रत्येक परिवार के सदस्य की विशिष्ट वित्तीय प्रोफाइल की मांग अनुकूलित मार्गदर्शन। एक संपत्ति योजना वकील संरचना कर सकते हैं जो आम नुकसान जैसे कि:

  • ]]: अनुदानकर्ता की संपत्ति में अंतर्निहित समावेश (उदाहरण के लिए, यदि आप एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट पर बहुत अधिक नियंत्रण रखते हैं, जैसे कि बिना किसी कारण के लाभार्थियों को बदलने की शक्ति)।
  • ]]Failure to file gift tax return to be able to be a new name.
  • राज्य कानून का उल्लंघन व्यय ट्रस्ट के संबंध में (कुछ राज्यों को स्वयं निर्धारित ट्रस्ट की अनुमति नहीं है); अन्य लोगों के पास वैवाहिक संपत्ति के लिए अद्वितीय नियम हैं)।
  • ]Incorrect परिसंपत्ति titling that undermines the इरादा creditor safety (जैसे, अचल संपत्ति को बिना किसी निश्चित रूप से अद्यतन किए बिना ट्रस्ट में स्थानांतरित करना, या बैंक खातों को रेट करने में विफल होना).

एक धन प्रबंधक या सीपीए भी आपकी मदद कर सकता है अपने समग्र आयकर, पूंजीगत लाभ और संपत्ति नियोजन चित्र के साथ समन्वय उपहार उदाहरण के लिए, उपहार देने की सराहना की गई शेयर नकद उपहार देने से बेहतर हो सकता है, क्योंकि प्राप्तकर्ता का कम कर ब्रैकेट पूंजीगत लाभ को कम कर सकता है। वैकल्पिक रूप से, एक ट्रस्ट को कम आधार पर कदम-अप को बर्बाद कर सकता है - एक गलती जो एक अच्छा सलाहकार बच सकता है। इसके अतिरिक्त, एक सीपीए आपको अपनी समग्र योजना पर 2026 छूट सूर्यास्त के प्रभाव को पेश करने में मदद कर सकता है।

व्यावहारिक कदम उपहार देने की प्रक्रिया शुरू करने के लिए

  1. ]अपने परिसंपत्तियों की एक सूची और यह निर्धारित करें कि आप किस व्यक्ति को उपहार देने का इरादा रखते हैं (नकद, शेयर, रियल एस्टेट, व्यापार हित, जीवन बीमा). वर्तमान मूल्य और विकास क्षमता दोनों पर विचार करें. जिन परिसंपत्तियों की सराहना की उम्मीद है, उन्हें आपकी संपत्ति से भविष्य की वृद्धि को दूर करने के लिए अब बेहतर उपहार दिया जा सकता है।
  2. ] प्राप्तकर्ताओं की पहचान करें और प्रत्येक व्यक्ति की वित्तीय स्थिरता, वैवाहिक स्थिति और संभावित भविष्य की देयताओं (पेशेवर कदाचार, व्यापार ऋण, आदि) का आकलन करें। एक व्यक्ति को उच्च जोखिम वाले पेशे का सामना करना पड़ सकता है, उसे एक मजबूत सुरक्षात्मक संरचना की आवश्यकता हो सकती है।
  3. नियंत्रण की डिग्री पर विचार करें आप बनाए रखना चाहते हैं। यदि आपको अपने दिमाग को बदलने की लचीलापन की आवश्यकता है, तो एक पुन: प्रयोज्य ट्रस्ट (आदित्य उपहार प्रावधानों के साथ) एक कदम पत्थर हो सकता है। यदि परिसंपत्ति संरक्षण पैरामाउंट है, तो एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट रास्ता है। इसके अलावा विचार करें कि क्या आप उपहारित संपत्ति से आय को बनाए रखना चाहते हैं (एक अनुदानकर्ता के लिए वार्षिकी ट्रस्ट या एक QPRT को बनाए रखा)।
  4. ]एक अनुभवी एस्टेट योजना वकील जो ट्रस्ट आधारित परिसंपत्ति संरक्षण में माहिर हैं। Crummey ट्रस्ट, राजवंश ट्रस्ट, और व्यय खंड के बारे में पूछो। दस्तावेज़ मजबूत होने के लिए नमूना ट्रस्ट भाषा के उदाहरणों का अनुरोध करें।
  5. ]]इस उपहार को ठीक से निष्पादित करें -संस्थाण शीर्षक, फिर से पंजीकृत प्रतिभूतियों, ट्रस्ट को फंड करें, और फ़ाइल को उपहार-टैक रिटर्न की आवश्यकता होती है। इन कागजी कार्रवाई चरणों को याद करते हुए सभी योजना को रद्द कर सकते हैं। रियल एस्टेट के लिए, उस काउंटी में डीड रिकॉर्ड करें जहां संपत्ति स्थित है।
  6. ]अपने इरादों को छोड़ दें एक ज्ञापन या व्यक्तिगत पत्र के साथ जो बताते हैं कि आपने जिस तरह से किया था उस उपहार को संरचित क्यों किया है, खासकर यदि आप प्रोत्साहन (जैसे शिक्षा आवश्यकताओं या वितरण के लिए आयु सीमा) शामिल हैं। इससे बाद में भ्रम और पारिवारिक संघर्ष को कम किया जा सकता है।

कर फाइलिंग और अनुपालन

जब कोई उपहार कर देय नहीं होता है, तो आपको अभी भी वार्षिक बहिष्कार के ऊपर उपहार के लिए या पति-पत्नी के बीच विभाजित उपहार के लिए उपहार देने की आवश्यकता हो सकती है। फ़ाइल में विफलता चल रही सीमाओं के क़ानून को शुरू कर सकती है, या इससे भी बदतर हो सकती है। IRS फॉर्म 709 निर्देश विस्तृत मार्गदर्शन प्रदान करते हैं। पीढ़ी के स्किपिंग स्थानांतरण के लिए, फॉर्म 709 पर एक अलग आवंटन या देर से चुनाव संभव है लेकिन जटिल है; पेशेवर मार्गदर्शन की दृढ़ता से सिफारिश की जाती है।

राज्य अनुपालन समान रूप से महत्वपूर्ण है। कुछ राज्यों में अलग उपहार कर रिटर्न हैं, और दूसरों को विरासत कर दिया जाता है जो दाताओं के बजाय प्राप्तकर्ताओं को लागू करते हैं। उदाहरण के लिए, न्यूयॉर्क ने एक एस्टेट कर लगाया लेकिन एक उपहार कर नहीं लगाया, इसलिए उपहार देने से आपकी संपत्ति को राज्य की लागत पर कम कर सकता है। इसके विपरीत, कनेक्टिकट में संघीय स्तर की तुलना में कम छूट के साथ एक उपहार कर दिया गया है। Urban संस्थान के राज्य कर मानचित्र की जाँच करें ताकि आपके राज्य के नियमों को समझने के लिए।

आम गलत धारणाएं और गलतियां

]"मैं सिर्फ अपने बच्चे को अपना घर दे सकता हूं और अभी भी वहाँ रह सकता है। "] यह घर के पूर्ण मूल्य का पूरा उपहार होगा, और आपको उपहार पर --रात नियमों (IRC § 2702) के तहत) से बचने के लिए उचित बाज़ार किराए का भुगतान करना होगा। एक QPRT या एक जीवन भर संपत्ति एक बनाए रखा जीवन संपत्ति के साथ एक बेहतर समाधान है। यदि आप किराए पर लेने में विफल रहते हैं, तो आईआरएस अतिरिक्त उपहार के रूप में किराए की क्षमा का इलाज कर सकता है।

"ट्रस्ट केवल अल्ट्रा-वेल्थी के लिए हैं। "] कई ट्रस्टों को कानूनी शुल्क में $ 2,000-$5,000 के लिए स्थापित किया जा सकता है। मामूली परिसंपत्तियों वाले परिवारों के लिए लेकिन उच्च देयता जोखिम जोखिम (जैसे, एक बच्चा जो एक चिकित्सक है या एक छोटा व्यवसाय चला जाता है), एक सरल व्यय ट्रस्ट लागत के लायक है। यह सुरक्षा सेटअप शुल्क से कहीं अधिक बचा सकता है।

"एक बार उपहार बनाया जाता है, मुझे करों के बारे में चिंता करने की जरूरत नहीं है। "] राज्य के मामले: कनेक्टिकट, मिनेसोटा, ओरेगन, और अन्य में राज्य संपत्ति या विरासत कर हैं, जो संघीय स्तर की तुलना में कम छूट के साथ हैं। इसके अलावा, प्राप्तकर्ता के निवास की स्थिति विश्वास से वितरण पर आयकर लागू कर सकती है। अंत में, यदि ट्रस्ट को एक अनुदानकर्ता ट्रस्ट के रूप में संरचित किया जाता है, तो आप अभी भी ट्रस्ट की कमाई पर आयकर के लिए जिम्मेदार हो सकते हैं, जो लाभ हो सकता है (विश्वास कर मुक्त हो जाता है) लेकिन सावधानीपूर्वक ट्रैकिंग की आवश्यकता होती है।

"एक उपहार के अस्वीकरण बाद किसी भी समस्या को ठीक कर सकते हैं। "] एक योग्य अस्वीकरण केवल तभी काम करता है जब लाभार्थी किसी लाभ को प्राप्त करने से पहले उपहार से इनकार कर देता है, और इसे हस्तांतरण के नौ महीनों के भीतर बनाया जाना चाहिए। अस्वीकरण योजना के लिए एक विकल्प नहीं हैं; वे एक आपातकालीन बच हैच हैं जो शायद ही कभी अभ्यास में काम करता है।

निष्कर्ष

उपहार देने वाला धन केवल संपत्ति की जांच या उसे डीड करने का मामला नहीं है। जानबूझकर योजना के बिना, आप जिस संपत्ति को आशीर्वाद देने का इरादा रखते हैं वह बोझ बन सकता है- क्रेडिटरों के सामने, तलाक में विभाजित हो सकता है, या करों से कम हो सकता है। अपरिवर्तनीय ट्रस्टों, वार्षिक बहिष्कार रणनीतियों, जीवनकाल छूट उपयोग और पेशेवर सलाह के संयोजन से, आप उन उपहारों को तैयार कर सकते हैं जो वास्तव में आपके परिवार के सदस्यों को प्यार करने के लिए अपनी संपत्ति की रक्षा करते हैं। कुंजी प्रारंभिक, दस्तावेज़ को पूरी तरह से कार्य करना है और परिवार की परिस्थितियों में बदलाव के रूप में अपनी योजना को अद्यतन करना है। चाहे आप एक छोटे शिक्षा निधि या व्यवसाय हित को उपहार दे रहे हों, ये सिद्धांत वही हैं जो आपके संपत्ति के लिए एक उचित मूल्य पर निर्भर करता है।