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मेडिकल एक्सपेंस डिडक्शन को समझना

अपने संघीय कर रिटर्न पर चिकित्सा खर्च का दावा करने के कुछ तरीके हैं जो वास्तविक स्वास्थ्य देखभाल लागत के आधार पर आपकी कर योग्य आय को सीधे कम करने के लिए हैं। हालांकि, नियम सख्त हैं, और कई करदाता या तो योग्यता खर्चों को याद करते हैं या गलत तरीके से मानते हैं कि वे कुछ भी नहीं काट सकते हैं। कानूनी तौर पर इन कटौती का दावा करने के लिए, आपको अनुसूची ए (फॉर्म 1040) का उपयोग करके अपनी कटौती को मद करना होगा, संपूर्ण प्रलेखन बनाए रखना होगा और 7.5% समायोजित सकल आय (AGI) सीमा को समझें। यह गाइड वास्तव में टूट जाता है कि क्या मायने रखता है, क्या नहीं करता है, और कैसे पूरी तरह से आईआरएस नियमों के साथ रहने के दौरान अपनी कटौती को अधिकतम करने के लिए।

मेडिकल खर्च कटौती हर किसी के लिए उपलब्ध नहीं हैं। चूंकि मानक कटौती हाल के वर्षों में काफी बढ़ गई है, इसलिए आप केवल तभी लाभ उठा सकते हैं जब आपकी कुल मदित कटौती आपकी फाइलिंग स्थिति के लिए मानक कटौती से अधिक हो। 2024 के लिए, मानक कटौती एकल फाइलर्स के लिए $ 14,600 है, विवाहित जोड़े के लिए $ 29,200 संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए, और $ 21,900 घरेलू प्रमुखों के लिए। मूल्यांकन करें कि क्या आइटमिंग योग्यता में डाइविंग से पहले वित्तीय भावना बनाता है।

क्या एक डिडक्टिव मेडिकल एक्सपेंस के रूप में योग्य है?

आईआरएस कटौती योग्य चिकित्सा खर्च को परिभाषित करता है क्योंकि मुख्य रूप से रोकथाम, निदान, उपचार, या शारीरिक या मानसिक दोष या बीमारी के उन्मूलन के लिए लागत की वजह से होती है। ये खर्च आपके लिए, आपके पति या पत्नी या आपके कर रिटर्न पर आपके द्वारा दावा किए गए किसी भी निर्भरता के लिए हो सकते हैं। पूरी सूची में विस्तृत जानकारी है IRS प्रकाशन 502, लेकिन सबसे आम योग्यता खर्चों में शामिल हैं:

  • डॉक्टरों, दंत चिकित्सकों, सर्जनों, चिरोपेक्टर्स, मनोचिकित्सकों, मनोवैज्ञानिकों और अन्य लाइसेंस प्राप्त चिकित्सा चिकित्सकों को भुगतान।
  • अस्पताल की देखभाल, जिसमें रोगी रहता है, आउट पेशेंट सर्जरी और आपातकालीन कमरे का दौरा शामिल है।
  • प्रिस्क्रिप्शन दवा और इंसुलिन ध्यान दें कि बिना किसी पर्चे के ओवर-द-काउंटर दवाएं आम तौर पर तब तक योग्य नहीं होती जब तक कि वे इंसुलिन नहीं होते हैं।
  • इस तरह के व्हीलचेयर, crutches, सुनवाई एड्स, चश्मे, और संपर्क लेंस के रूप में चिकित्सा उपकरण।
  • नर्सिंग होम केयर और होम हेल्थ एड फीस सहित दीर्घकालिक देखभाल सेवाओं, जब चिकित्सकीय रूप से आवश्यक हो।
  • परिवहन लागत सीधे चिकित्सा देखभाल से संबंधित - लाभ (आईआरएस मानक चिकित्सा लाभ दर पर), टैक्सी किराया, बस किराया, पार्किंग शुल्क और टोल।
  • स्वास्थ्य बीमा के लिए प्रीमियम, जिसमें नियोक्ता-प्रायोजित योजना (यदि कर के बाद डॉलर के साथ भुगतान किया जाता है) और मेडिकेयर पार्ट बी और डी प्रीमियम शामिल हैं।
  • दंत चिकित्सा उपचार, सफाई, भराव, ताज, ब्रेसेस और denture सहित।
  • दृष्टि देखभाल, जैसे आंखों की परीक्षा, प्रिस्क्रिप्शन ग्लास, और कॉन्टैक्ट लेंस।
  • पदार्थ दुरुपयोग उपचार कार्यक्रम और धूम्रपान समाप्ति कार्यक्रम (निदान निकोटीन पैच सहित), लेकिन ओवर-द-काउंटर गम नहीं)।

व्यय योग्य है कि अगर वे बीमा या किसी अन्य स्रोत से छूट नहीं लेते हैं। हालांकि, आपके स्वास्थ्य बीमा, नियोक्ता या स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) द्वारा प्रतिपूर्ति की गई राशि को दूसरी बार नहीं काट दिया जा सकता है।

यह नहीं कि यह स्पष्ट है

समान रूप से महत्वपूर्ण यह जान रहा है कि आईआरएस स्पष्ट रूप से बाहर क्यों है। निम्नलिखित हैं :

  • ओवर-द-काउंटर दवाईयां (इंसुलिन को छोड़कर) - यहां तक कि डॉक्टर की सिफारिश के साथ।
  • कॉस्मेटिक सर्जरी पूरी तरह से उपस्थिति के लिए प्रदर्शन किया, जब तक कि यह एक विकृति या चोट को सही नहीं करता है।
  • अंतिम संस्कार या दफन खर्च।
  • अधिकांश व्यक्तिगत स्वच्छता उत्पाद, जैसे टूथपेस्ट, साबुन, या शेविंग क्रीम।
  • जब तक किसी चिकित्सा स्थिति (जैसे, मोटापा, उच्च रक्तचाप, या हृदय रोग) के हिस्से के रूप में निर्धारित नहीं किया जाता है, तब तक वजन घटाने के कार्यक्रम।
  • स्वास्थ्य क्लब देय, विटामिन, और पूरक (जब तक विशेष रूप से निदान की स्थिति के इलाज के लिए डॉक्टर द्वारा निर्धारित नहीं किया जाता है)।
  • मातृत्व कपड़े और बच्चे के सूत्र (उनके व्यक्तिगत खर्चों पर विचार किया जाता है)।

एक आम गलत धारणा यह है कि सभी दंत और दृष्टि लागत पूरी तरह से कटौती योग्य हैं। हालांकि कई हैं, जबकि दांत सौंदर्यशास्त्र या गैर-prescription रीडिंग चश्मे के लिए पूरी तरह से सफेद हो जाते हैं।

5.5% AGI Threshold: यह कैसे काम करता है

आप केवल अपने कुल योग्यता मेडिकल खर्चों के हिस्से को काट सकते हैं जो आपकी समायोजित सकल आय (AGI) का 7.5% से अधिक है। उदाहरण के लिए, यदि आपका AGI 60,000 डॉलर है, तो थ्रेसहोल्ड $ 4,500 डॉलर है। यदि आप पात्र चिकित्सा खर्चों में $6,000 की खरीद लेते हैं, तो आप $ 1,500 ($4,500 से अधिक की राशि) काटा जा सकता है। यदि आपके कुल खर्च AGI के 7.5% से कम हैं, तो आपको चिकित्सा लागत से शून्य कटौती मिलती है।

यह सीमा टैक्स वर्ष 2023 के लिए स्थायी है और बाद में, सुरक्षा 2.0 अधिनियम के लिए धन्यवाद। पिछले वर्षों (2019-2022) के लिए, सीमा 7.5% भी थी (आमतौर पर 10% से कम)। हमेशा वर्तमान कानून की जांच करें, लेकिन अब तक फर्श 7.5% रह गया।

चूंकि थ्रेसहोल्ड एजीआई पर लागू होता है, इसलिए अन्य कटौती (जैसे रिटायरमेंट योगदान) के माध्यम से अपने एजीआई को कम करने के लिए अप्रत्यक्ष रूप से फर्श को कम कर सकता है और अधिक मेडिकल खर्च को कटौती योग्य बना सकता है। हालांकि, कर पेशेवर के परामर्श के बिना केवल एजीआई को कम करने के लिए पूरी तरह से कार्रवाई नहीं करते हैं, क्योंकि यह अन्य क्रेडिट और कटौती को प्रभावित कर सकता है।

बनाम आइटमिंग मानक कटौती

चिकित्सा खर्च का दावा करने के लिए आपको अनुसूची ए पर कटौती को मद करने की आवश्यकता होती है। इसका मतलब है कि आप मानक कटौती का लक्ष्य रखते हैं। आपको अपने सभी आइटम करने योग्य कटौती की कुल तुलना करनी चाहिए - जिसमें बंधक ब्याज, राज्य और स्थानीय कर ($ 10,000 पर कैप्ड), धर्मार्थ योगदान और आकस्मिक हानि - मानक कटौती के खिलाफ। यदि मदीकृत कटौती अधिक है, तो आपको लाभ होता है; यदि वे कम हैं, तो मानक कटौती करें।

अकेले चिकित्सा व्यय कटौती मानक कटौती से अधिक है जब तक कि आपके पास असामान्य रूप से उच्च स्वास्थ्य देखभाल लागत नहीं होती है। लेकिन जब अन्य आइटमेड कटौती के साथ संयुक्त हो जाता है, तो यह आपको सीमा पर धक्का दे सकता है। बड़े अनरिम्बर्ड मेडिकल बिलों वाले टैक्सपेअर - जैसे कि पुरानी बीमारियों, प्रमुख सर्जरी, या नर्सिंग होम स्टे - के साथ लाभ की संभावना है।

याद रखें: आप यह नहीं बता सकते कि आपकी दाखिला स्थिति अलग से शादी कर ली गई है और आप वर्ष के दौरान अपने पति से अलग रहते थे? वास्तव में, विवाहित जोड़े संयुक्त रूप से आइटम करने का विकल्प चुन सकते हैं या दोनों मानक कटौती लेते हैं, लेकिन वे तरीकों को नहीं मिला सकते हैं। यदि एक पति या पत्नी आइटम करता है, तो दोनों को आइटम करना चाहिए।

रिकॉर्ड-कीपिंग: आपका सर्वश्रेष्ठ रक्षा

आईआरएस लेखा परीक्षा की स्थिति में, आपकी कटौती पूरी तरह से आपके रिकॉर्ड पर निर्भर करेगी। ] को निर्धारित रसीद, बिल, रद्द चेक और बैंक स्टेटमेंट प्रत्येक चिकित्सा व्यय के लिए आप दावा करते हैं। परिवहन के लिए, यात्राओं का एक लॉग बनाए रखें, जिसमें दिनांक, लाभ, उद्देश्य और पार्किंग शुल्क शामिल हैं। आईआरएस एक समकालीन लॉग का उपयोग करने की सिफारिश करता है, जिसका अर्थ खर्च के समय या उसके पास दर्ज किया गया है।

आपको इन दस्तावेजों को आपकी कर वापसी के साथ जमा करने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन आपको उन्हें लेखा परीक्षा के मामले में बनाए रखना होगा। आम तौर पर, फाइलिंग तारीख से कम से कम तीन साल तक रिकॉर्ड रखें, हालांकि कुछ विशेषज्ञ जटिल रिटर्न के लिए छह साल की सलाह देते हैं।

डिजिटल प्रतियां स्वीकार्य हैं। वर्ष और व्यय प्रकार द्वारा आयोजित अपने कंप्यूटर पर क्लाउड-आधारित सेवा या एक समर्पित फ़ोल्डर का उपयोग करें। माइलेज के लिए, कई टैक्सपेअर स्मार्टफोन ऐप का उपयोग करते हैं जो स्वचालित रूप से यात्राओं को ट्रैक करते हैं और उन्हें चिकित्सा के रूप में वर्गीकृत करते हैं।

विशेष स्थितियां: स्व-व्यवसायी और स्वास्थ्य बचत लेखा (HSA)

यदि आप स्वयं नियोजित हैं, तो आप अनुसूची 1 पर आय के समायोजन के रूप में स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं, जो आपके एजीआई को कम करता है ]before] 7.5% सीमा लागू की जाती है। यह चिकित्सा व्यय कटौती से अलग है। प्रीमियम अपने लिए भुगतान किया, आपका पति/पत्नी, और आपके आश्रितों को एक स्व-व्यवसायी स्वास्थ्य बीमा कटौती के रूप में काटा जा सकता है, बशर्ते आप कुछ शर्तों को पूरा करते हैं। कोई भी शेष पॉकेट लागत अभी भी उस सीमा के अधीन आइटम मेडिकल खर्च के रूप में दावा किया जा सकता है।

हेल्थ सेविंग्स अकाउंट (HSA) एक ट्रिपल टैक्स लाभ प्रदान करते हैं: योगदान पूर्व कर हैं, विकास कर-deferred है, और योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए निकासी कर-मुक्त है। यदि आपके पास HSA है, तो आप HSA के माध्यम से और एक आइटम कटौती के रूप में उसी खर्च को नहीं काट सकते हैं। हालांकि, HSA ने खुद को लाइन के ऊपर काटा जा सकता है (आय के समायोजन के रूप में) भले ही आप आइटम नहीं करते हैं - कई लोगों के लिए बेहतर रणनीति।

अपने मेडिकल एक्सपेंस डिडक्शन को मैक्सिमाइज़ करने के लिए रणनीतियाँ

यहां तक कि उच्च सीमा के साथ, आपकी कटौती को बढ़ाने के लिए वैध तरीके हैं:

  • Bunching खर्च [: यदि आपकी चिकित्सा लागत वर्ष से वर्ष तक भिन्न होती है, तो आप एक वर्ष में विवेकाधीन खर्च को एक वर्ष में सीमा से अधिक करने में तेजी ला सकते हैं। उदाहरण के लिए, उसी वर्ष गैर-उर्जेंट सर्जरी, दंत मुकुट या आंखों की सर्जरी निर्धारित करें। अधिकतम प्रभाव के लिए धर्मार्थ दान जैसे अन्य आइटम कटौती के साथ संयोजन करें।
  • ]Include निर्भर [: यदि आप एक आश्रित बच्चे, माता-पिता (यदि वे आपके निर्भर के रूप में योग्य हैं) के लिए मेडिकल बिल का भुगतान करते हैं, या यहां तक कि एक गैर-निर्भर रिश्तेदार भी अगर वे योग्यता के सापेक्ष मानदंडों को पूरा करते हैं, तो वे आपके कटौती की ओर गिने जाते हैं। वयस्क बच्चों के साथ सावधान रहें - उन्हें कर उद्देश्यों के लिए आपके आश्रित होना चाहिए, जिसका मतलब है बैठक समर्थन और आय परीक्षण करना।
  • ट्रैक परिवहन और लॉजिंग : चिकित्सा देखभाल के लिए यात्रा बढ़ सकती है। 2024 के लिए आईआरएस मानक चिकित्सा लाभ दर प्रति मील 21 सेंट है। इसके अलावा, अगर आप उपचार के लिए शहर से बाहर यात्रा करते हैं, तो आप प्रति व्यक्ति $ 50 प्रति रात (लेकिन भोजन नहीं) तक लॉजिंग खर्च काटा जा सकता है। होटल के रहने और दूरी को ध्यान में रखते हुए, होटल के रहने के लिए रसीदें रखें।
  • ]Use IRS प्रकाशन 502 एक चेकलिस्ट के रूप में : इस प्रकाशन में सैकड़ों विशिष्ट खर्चों को सूचीबद्ध किया गया है, एक्यूपंक्चर से लेकर वास्केमी तक। इसकी समीक्षा करने से आपको खर्चों को पूरी तरह से पता लग सकता है, जैसे कि सीखने की अक्षमता वाले बच्चे के लिए विशेष शिक्षा लागत (यदि डॉक्टर द्वारा अनुशंसित) या विकलांग व्यक्ति के लिए कुछ घरेलू संशोधन (जैसे, रैंप स्थापित करना, दरवाजे के चौड़े होना)।

आम गलतियाँ से बचने के लिए

  • बीमा या एचएसए द्वारा प्रतिपूर्ति किए गए खर्चों का दावा करना। यह लेखा परीक्षकों के लिए एक लाल ध्वज है।
  • कॉस्मेटिक प्रक्रियाओं को शामिल करना जो चिकित्सकीय रूप से आवश्यक नहीं हैं।
  • 7.5% मंजिल को घटाना - कई करदाता कुल खर्चों की सूची देते हैं लेकिन स्वीकार्य कटौती की गणना नहीं करते हैं।
  • इसमें प्रीमियम शामिल करने का सामना करना पड़ता है जो पूर्व कर डॉलर के साथ भुगतान किया जाता है, जैसे कि कैफेटेरिया योजना या धारा 125 योजना के माध्यम से। वे पहले से ही आपकी कर योग्य आय को कम कर चुके हैं और फिर से कटौती नहीं की जा सकती है।
  • एक कर तैयार करने के लिए रिकॉर्ड नहीं ला रहा है। भले ही आप सॉफ्टवेयर का उपयोग करते हैं, आपको कच्चे नंबर की आवश्यकता होती है। यदि आप सही ढंग से प्रवेश करते हैं तो सॉफ्टवेयर गणनाओं को संभाल सकता है।

चरण-दर-चरण: कटौती का दावा कैसे करें

  1. फॉर्म 1040 से अपनी समायोजित सकल आय (AGI) निर्धारित करें।
  2. वर्ष के लिए अपने कुल योग्यता मेडिकल खर्च की गणना (आईआरएस पब 502) से स्प्रेडशीट या वर्कशीट का उपयोग करें।
  3. कुल खर्चों से अपने AGI का 7.5% घटाना। परिणाम आपकी कटौती योग्य राशि है।
  4. अन्य सभी मदों के साथ कटौती (मार्टगेज ब्याज, राज्य और स्थानीय कर, धर्मार्थ उपहार, आदि)।
  5. अपने अन्य आइटमों के लिए चिकित्सा व्यय कटौती जोड़ें।
  6. अपने फाइलिंग स्टेटस के लिए मानक कटौती के लिए कुल की तुलना करें। यदि मदीकृत कुल अधिक है, तो फ़ाइल अनुसूची A.
  7. अनुसूची A, लाइन 4 पर चिकित्सा व्यय कटौती दर्ज करें।
  8. अनुसूची A को पूरा करें और फॉर्म 1040 से जुड़ें।
  9. कम से कम तीन वर्षों तक अपनी कर फ़ाइलों के साथ सभी समर्थन रिकॉर्ड रखें।

यदि आप कर तैयारी सॉफ्टवेयर का उपयोग करते हैं, तो यह आम तौर पर पूछता है कि क्या आप इनपुट के माध्यम से आइटम बनाना चाहते हैं और मार्गदर्शन करना चाहते हैं। हालांकि, सॉफ्टवेयर आपको प्रवेश करने के लिए भूल गए खर्चों को झंडा नहीं कर सकता है; यह केवल आपके द्वारा प्रदान किए गए डेटा के साथ काम करता है।

वरिष्ठ नागरिकों के लिए विशेष विचार

पुराने वयस्कों में अक्सर उच्च चिकित्सा लागत होती है, जिससे उन्हें कटौती के लिए प्रमुख उम्मीदवार बन जाते हैं। मेडिकेयर पार्ट बी और पार्ट डी प्रीमियम को योग्य बनाया गया है, जैसा कि मेडिकेयर एडवांटेज प्लान के लिए प्रीमियम दिया जाता है। दीर्घकालिक देखभाल बीमा प्रीमियम भी योग्य है, लेकिन आयु-आधारित सीमा के साथ। उदाहरण के लिए, 2024 में, एक करदाता उम्र 71 या पुरानी लंबी अवधि की देखभाल प्रीमियम में प्रति वर्ष $ 5,880 तक कटौती कर सकता है (इस राशि से ऊपर प्रीमियम अभी भी योग्य है अगर वे एक योग्य पॉलिसी का हिस्सा हैं और फिर से नहीं)। नर्सिंग होम की लागत, कमरे और बोर्ड सहित, पूरी तरह से कटौती योग्य हैं यदि प्रवेश के लिए प्राथमिक कारण चिकित्सा देखभाल है और निवासी पुरानी है।

इसके अतिरिक्त, यदि आप अभी भी काम कर रहे हैं लेकिन नियोक्ता-प्रायोजित बीमा है, तो आप एक दंड से बचने के लिए मेडिकेयर प्रीमियम का भुगतान करने का विकल्प चुन सकते हैं, और यदि आप आइटम करते हैं तो उन प्रीमियम का कटौती योग्य है। अपने मेडिकेयर कार्ड और प्रीमियम रसीद का रिकॉर्ड रखें।

जब एक कर पेशेवर का परामर्श करना

चिकित्सा कटौती के आसपास के नियमों का विस्तृत है और परिवर्तन के अधीन हैं। जबकि कई टैक्सदाता टैक्स सॉफ्टवेयर का उपयोग करके खुद को कटौती कर सकते हैं, कुछ स्थितियों में पेशेवर सलाह की गारंटी होती है:

  • आपके पास कई परिवार के सदस्यों के लिए जटिल चिकित्सा खर्च हैं, जिनमें बुजुर्ग माता-पिता शामिल हैं।
  • आप स्वयं कार्यरत हैं और इसमें एचएसए भी है।
  • आप विकलांगता के लिए घरेलू संशोधनों के लिए लागत की लागत को सुनिश्चित करते हैं - इनकी आवश्यकता डॉक्टर के ध्यान और सावधानीपूर्वक गणना की जाती है कि किस हिस्से में घर को मूल्य मिलता है।
  • आपके पास एक वर्ष में एक बड़ी चिकित्सा प्रतिपूर्ति थी कि आपने उच्च प्रीमियम का भुगतान भी किया था - प्रतिपूर्ति मामलों का समय।
  • आप लेखा परीक्षा कर रहे हैं। एक कर प्रो आईआरएस से पहले आप प्रतिनिधित्व कर सकते हैं।

यदि आप एक पेशेवर का उपयोग करते हैं तो भी अपने रिकॉर्ड को व्यवस्थित रखें।

बाह्य संसाधन और आधिकारिक मार्गदर्शन

गहन पढ़ने के लिए, आधिकारिक स्रोत के साथ शुरू करें: IRS प्रकाशन 502 । इसमें प्रत्येक श्रेणी के लिए योग्यता व्यय, उदाहरण और विशिष्ट नियमों की पूरी सूची शामिल है। इसके अलावा Schedule A (Form 1040) ] निर्देश, जो प्रत्येक लाइन के माध्यम से चलते हैं। सामान्य कर सलाह और कैलकुलेटर के लिए, वर्तमान में ]NerdWallet की चिकित्सा व्यय कटौती गाइड और वर्तमान ऋण सीमा के खिलाफ वार्षिक चेक सीमा।

अपने कर बिल को कानूनी रूप से कम करने पर अंतिम विचार

मेडिकल खर्च कटौती स्वास्थ्य देखभाल की उच्च लागत को ऑफसेट करने के कुछ तरीकों में से एक है। जबकि 7.5% एजीआई फर्श पिछले दशकों से अधिक योग्य होने के लिए कठिन बना देता है, महत्वपूर्ण अनरिम्बर्ड खर्च वाले करदाता अभी भी सार्थक बचत को फिर से प्राप्त कर सकते हैं। कुंजी सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखने वाली है, वास्तव में समझ जो गिनती करती है, और रणनीतिक रूप से आपके खर्च की योजना बना रही है। शॉर्टकट से बचें: कभी भी अयोग्य खर्च का दावा नहीं करता है या राशि को बढ़ा देता है। एक लेखा परीक्षा का जोखिम संभावित कटौती को बढ़ाता है।

इस लेख में दिशानिर्देशों का पालन करके और आधिकारिक आईआरएस संसाधनों का परामर्श करके, आप जानबूझकर पात्र चिकित्सा खर्चों का दावा कर सकते हैं और अपने हार्ड-कान वाले पैसे से अधिक रख सकते हैं। व्यक्तिगत सलाह के लिए, खासकर अगर आपकी स्थिति जटिल है, तो लाइसेंस प्राप्त कर पेशेवर के साथ परामर्श में निवेश करें। कर तैयार करने वाले पर खर्च किए गए कुछ सौ डॉलर अक्सर वैध बचत में हजारों लोगों के परिणामस्वरूप हो सकते हैं - और अधिक महत्वपूर्ण बात यह है कि आपकी वापसी सही है।