כיצד להדוף את המדינה ואת ניכויי המס המקומיים על ההחזר הפדרלי שלך

הבנת המדינה והמס המקומי (SALT)

עונת המס מציגה מבוך של כללים, במיוחד עבור משלמי המסים המתגוררים במדינות עם מס הכנסה או ערכי רכוש גבוהים.אחד הכלים החשובים ביותר אך לא מובנת לעתים קרובות על ההחזר הפדרלי שלך הוא הניכוי עבור מסים מקומיים והמדינה (SALT) כראוי טיפול זה יכול להפחית משמעותית את ההכנסה המסית שלך, אבל הכללים הידרדרו בשנים האחרונות.

הניכוי SALT מאפשר לך להטיל מסים מסוימים משולמים לממשלות מקומיות מהכנסה הפדרלית שלך מס הכנסה, מסים הכנסה מקומיים, מסים מקומיים ומכירות מקומיות, מסים נדל"ן נדל"ן (כמו גם מסים אישיים על כלי רכב או סירות במקרים מסוימים) עם זאת, מס הכנסה ו- Jobs (TCJA) של 2017 הציגה מכסה משמעותי על הניכוי הזה, להגביל אותו ל-F15,000 דולר עבור תושבי קליפורניה, במיוחד עבור אילינוי).

אילו מיסים ניתן לרכוש תחת SALT?

הבנת בדיוק אילו מסים נופלים מתחת למטריה SALT היא הצעד הראשון לטעון את הסכום הנכון.המס מאפשר לך לניכוי שלוש קטגוריות עיקריות של מסים מקומיים והמדינה, אבל אתה לא יכול לספוג את כולם מבלי לבחור בין הכנסה ממס מכירות.

מסים ממשלתיים וכנסות מקומיות

אתה יכול לניכוי מסים המדינה והכנסה המקומי ששילמת במהלך שנת המס.זה כולל כמויות הנותנות מהשכר שלך (הראה ב- W-2), דמי מס מוערכים שביצעת, וכל מס הכנסה לפני שנה ששילמת בעת הגשת ההחזר המדינה שלך בשנה הנוכחית.בנוסף, אתה יכול לניכוי מסים המדינה והכנסה מקומית ששולמו לטובת העסק שלך או מקורות הכנסה אחרים.

מס המכירות המקומי ( General Sales Tax)

במקום לניכוי מסים ממשלתיים ומקומיים, אתה יכול לבחור לניכוי מסים ממשלתיים מקומיים המכירות.אפשרות זו מועילה במיוחד אם אתה גר במדינה ללא מס הכנסה, כגון טקסס, פלורידה, נבאדה, וושינגטון או דרום דקוטה, או אם ביצעת רכישות גדולות במהלך השנה.אתה יכול להשתמש בטבלאות מס הכנסה והמכירות של IRS (על בסיס ההכנסה שלך וקצב המכירות של המדינה) או ניכוי בפועל שילם מסים גדולים על אותה סירה, או על מכירות, או על גבי מס הכנסה או על גבי רכב אחד, או על מכירות, או על גבי מס הכנסה או על גבי מס הכנסה אחת, או לא יכול להחזיר את המכירות.

נדל"ן נכסים

אתה יכול לניכוי מסים הנדל"ן המקומי על הנדל"ן שבבעלותך, כל עוד המסים מוערכים באופן אחיד נגד כל רכוש בתחום השיפוט.זה כולל מסים רכוש על הבית הראשי שלך, חופשה בבית, אדמה, ובמקרים מסוימים השכרת נכס (למרות אלה בדרך כלל ניכוי על לוח זמנים E עבור הוצאות שכירות). עם זאת, מסים על נכס המשמש עבור העסק הם ניכוי בנפרד.

מסים אישיים

כמה מדינות ומקומות להטיל מסים שנתיים על רכוש אישי, כגון מכוניות, קרונים, סירות, ובעלי חיים.מסים אלה ניכויים אם הם מבוססים על הערך של הנכס, והם מוטלים על בסיס שנתי.הדוגמה הנפוצה ביותר היא דמי רישום רכב כי הם valorem (מבוססים על ערך המכונית).

10,000 SALT Cap: מה צריך לדעת

חוק הקיצוץ והמשרות (TCJA) הטיל על סכום כולל של תקציב:0.10,000 דולר (5,000 דולר ל-MFS) על סכום המס המקומי הכולל של המדינה והמסים המקומיים שניתן לניכוי 1FLT:1 על לוח הזמנים של A.הכובע הזה חל על סך המס המשולב, בתוספת מסים ממשלתיים או מכירות (אשר תבחר) למשל, אם שילמתם הכנסות של 8,000 דולר במס המדינה ו-6,000 דולר, לא ניתן לניכוי מס זה, לא ניתן לניכוי מס הכנסה בסך 10,000 דולר בשנה.

הקופה הייתה אחת מההוראות השנויות במחלוקת ביותר של TCJA. רבים משלמי המסים במדינות מס גבוה ראו את הניכויים הפדרליים שלהם, מה שהוביל לנטל מס יעיל יותר.הצעות להעלות או לבטל את הכובע הוצגו בקונגרס, אך עדיין לא עברו.

בחירת מס הכנסה המדינה ותשלום מס המכירות

עליך לבצע בחירות בכל שנה: ניכוי מס הכנסה מקומי או המדינה או ניכוי מס המכירות המקומי המקומי.You לא יכול לניכוי הן.בחירה זו יכולה להשפיע באופן משמעותי על כמות הניכוי שלך.

מתי למחוק את מס הכנסה

רוב משלמי המסים במדינות עם מס הכנסה רחב יהיה להפיק תועלת מניכוי מס הכנסה ולא מס המכירות.זה כי מסים הכנסה המדינה בדרך כלל גדול יותר מאשר מס המכירות של טבלאות IRS.אם יש לך משכורת גבוהה ולחיות בקליפורניה, ניו יורק, אורגון, או מדינות דומות, מס הכנסה כמעט תמיד מנצח.

מתי למכור מס

בהתחשב במס המכירות אם: (א) אתה גר במדינה ללא מס הכנסה (TX, FL, NV, WA, SD, וכו '), יש לך הכנסות נמוכות בשנה הנוכחית, אבל עשה רכישות מס גדול (מקומיים, סירות, שיפורים ביתיים), או (ג) המס ההכנסה שלך היה נמוך מאוד עקב החזרים או הפסדים בשנה הקודמת.

כיצד לחשב את ניכוי מס המכירות

יש שתי שיטות:0 (השיטת ה-IRS מספקת טבלאות מס אופציונליות:1 ו-FLT:2Actual Receipts Methods Methods MethodveFLT 3: 3) ; IRS מספק טבלאות מס אופציונליות (במובן ב-FLT:4 Publication 600FLT:5 או לוח הזמנים A הוראות) טבלאות אלה מספקות כמות בסיס המבוססת על המדינה שלך, ההכנסה, והגשת מעמד ניתן להוסיף את כמות זו לכל כלי רכב, כמו כלי רכב, לפחות, כמו כלי רכב גדולים, או כלי רכב, או כלי רכב, כולל כלי רכב, לפחות, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב גדולים, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב גדולים, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב גדולים, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, או כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב גדולים, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב גדולים, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל, כולל, כולל, כולל, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל כלי רכב, כולל כלי

ניכוי מס רכוש: כללים ומגבלות

מסים רכוש הם מרכיב עיקרי של SALT עבור רוב בעלי הבתים.עם זאת, לא כל התשלומים שכותרתו "מס יעיל" הם ניכוי.הבנת מה נחשב ומה לא יכול למנוע שגיאות.

פטור ממסי רכוש בלתי ניתנים לעריכה

יש לבחון את מס הרכוש על הערך של הנכס ולהואשים על רווחת הציבור הכללית.זה כולל מס יקר ערך (מבוסס על ערך מוערך) שבסיסו המדינה, המחוז, העיר או מחוזות בית הספר.

שכר ההתאגדות של בעלי הבתים (HOA)
הערכות מיוחדות לשיפורים מקומיים (למשל, מדרכות חדשות, קווי תפירה) המגדילים את ערך הנכס ומדאש; יש להוסיף את זה לבסיס הנכס במקום לניכוי
העברת מסים או מסות חותמות בתשלום בעת רכישת או מכירת נדל"ן
פרמיות ביטוח משכנתא (אלה עשויים להיות ניכוי בנפרד תחת כללים מסוימים)

מיסים בשנה של קנייה או מכירה

כאשר אתה קונה או מוכר בית, מס רכוש הם בדרך כלל פרוד בין הקונה למוכר. אתה יכול רק לניכוי מסים כי למעשה שילמת.הצהרת ההתנחלויות (גילוי אבוד) תראה את הסכומים שהוקצו.

מיסים בתשלום באמצעות Escrow

בעלי בתים רבים משלמים מסים רכוש כחלק מתשלום המשכנתא החודשי שלהם שנערך בחשבון של escrow.You ניכוי רק את הסכום המלווה למעשה שילם הסמכות המס במהלך השנה לוח השנה, לא הסכום שאתה שולח למלווה. בדוק את הצהרת הזיקוק של השנה שלך או טופס 1098 (הצהרת ריבית משכנתא) עבור סכום בתשלום.

שלב-בי-צעד: כיצד לתבוע את הניכוי SALT על ההחזר הפדרלי שלך

תביעה על הפחתת SALT דורשת ניכויים על לוח זמנים A (עבורם 1040).כאן איך לעשות את זה נכון.

אם אתה צריך לעשות זאת

(ב) בהשוואה לכל הניכויים המופרעים (SALT, ריבית משכנתא, תרומות צדקה, הוצאות רפואיות וכו ') לניכוי הסטנדרטי עבור מעמד הגשתך (ב-2024), הניכוי הסטנדרטי הוא FLT:0 $29,200 דולר להגשת תביעות משותפות של שכר לימוד משותף, אך ורק אם ניכויים את הפריט הסטנדרטי, לעומת זאת, ניכוי של 214,600 דולר עבור קבצים בודדים של LT:3, ו- 4, 000 $ עבור פחות משכר גבוה יותר עבור דמים של דמים של דמים של פחות משכרם של 5, 000 $, 000 עבור דמים, 000 עבור דמים, 000 עבור דמים, 000 $, 000 עבור דמים, 000 עבור ניכויים, 000 עבור פחות ניכויים, 000 עבור ניכויים, 000 עבור ניכויים, 000 עבור דמים של פחות ניכוי ריבית, 000 עבור ניכוי ריבית, 000 עבור דמים, 000 $ עבור ניכוי נמוך יותר, 000 עבור דמים, 000 עבור ניכוי נמוך יותר, 000 $ עבור ניכוי ריבית, 000 $ עבור ניכוי נמוך יותר, 000 עבור ניכוי נמוך יותר, 000 עבור ניכויים, 000 עבור ניכוי נמוך יותר, 000 עבור ניכוי ריבית, 000 $ עבור ניכוי ריבית

מילוי לוח זמנים A

על לוח זמנים A, אתה תזין את הניכויים שלך בסעיף "Taxes you Paid".קווים 5a דרך 5e כיסוי SALT:

(FLT:0)Line 5aureFLT:1 המדינה וכספי הכנסה מקומיים (או מס מכירה כללי)
(FLT:0)Line 5bject: 1 המדינה והמכירות המקומיות (אם בחרתם זאת במקום מס הכנסה)
(ב) [15] ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇ ⁇
5due 5due: 1 מיסים אישיים
(ב) כרך 5:0) ,1: 1 מכל המסים, בכפוף למגבלת 10,000 הדולר

אם סך הכל מקווים 5a עד 5d עולה 10,000 $, אתה נכנס 10,000 $ על קו 5e אם נשוי הגשת בנפרד, הגבול הוא $5,000.

תמיכה בתיעוד

אתה לא צריך לצרף מסמכים לחזרה שלך, אבל אתה חייב לשמור רשומות במקרה של ביקורת.

W-2s מציג מס הכנסה מקומי והמדינה
עלויות תשלום שנתי או טופסי מס עבור תשלומים מוערכים
חשבונות מס רכוש והוכחה לתשלום
סגירת דוחות עבור רכישות נדל"ן או מכירות
ניכויים עבור רכישות גדולות אם טוען מס מכירות בפועל
דוחות של המלווה שלך

אינטראקציה עם מינימום חלופי (AMT)

(AMT) היא מערכת מס מקבילה שנועדה להבטיח שמני המסים בעלי הכנסה גבוהה משלמים סכום מינימלי של מס.אחד ההבדלים המרכזיים הוא כי ניכוי SALT הוא FLT:0 לא מותר למטרות AMT1: אם אתה כפוף ל-AMT (%) או ירידה ברווחה של מס הכנסה מקומית (למרות שאתה עדיין יכול לקבל רווח חלקי אם שלב 300,000 $ הוא חלק) אם אתה יכול להיות מעורב ב-AMT הוא נמוך יותר מ-AFP200,000 $.

שיקולים אסטרטגיים להטבות מקסימיזציה של SALT

בהתחשב ב- 10,000 הקופה והצורך בפריט, תכנון מראש יכול לעזור לך לייעל את הניכוי שלך.

תשלום המדינה והמסים המקומיים

בשנים שבהן אתה מצפה להנפיק, לשקול מראש את הצעת חוק המס או מס רכוש המשוער של המדינה הבאה (אם מותר על ידי המקומיים שלך) בשנה הנוכחית כדי להאיץ את הניכוי.עם זאת, להיות מודע לכובע: אם אתה כבר ב 10,000 דולר, מראש תשלום לא יעזור.

« « ⁇

אסטרטגיה פופולרית אחת היא "להציב" הוצאות ניכוי שנים.לדוגמה, בשנה 1, אתה מאיץ תרומות צדקה ומסי רכוש מראש (אם אפשר) כדי לעלות על הניכוי הסטנדרטי בשנה 2, אתה לוקח את הניכוי הסטנדרטי וניכוי תרומות ומסים.זה עובד רק אם אתה יכול לשלוט בתזמון של מסים ותשלום מס המדינה.

השפעה על עבודה במדינה אחרת

אם אתה גר במדינה אחת ולעבוד במדינה אחרת, אתה יכול להיות כפוף מסים הכנסה בשתי המדינות (למרות שאתה בדרך כלל מקבל אשראי מהמדינה הביתית שלך עבור מסים בתשלום המדינה ואת ההכנסה המקומית שאתה משלם לשתי המדינות ניתן לכלול בניכוי SALT שלך, אבל לזכור את הקופה חלה על סך הכל.

שינויים אחרונים וגלויים לניכוי SALT

ה- 10,000 ה- 10,000 הוא נושא חוזר בוויכוחים במדיניות המס.כ.ל.ה-הצומה עדיין בתוקף, אך כמה הצעות הוצגו בקונגרס כדי להעלות או לחסל אותה.לדוגמה, חוק הפחתת הניכוי של SALT (התקבלו בפגישות שונות) יגדיל את ה-160 אלף דולר עבור זוגות נשואים ו-10,000 דולר עבור רווקים.

חשוב להישאר מעודכן באמצעות מקורות אמינים.עבור המידע הנוכחי ביותר, לבדוק את הניתוח של קרן ה- 0LT:0x Foundation's AnalysisFLT:1 על הצעות קופות SALT.

טעויות נפוצות וכיצד להימנע מהן

אפילו משלמי המסים המעודנים יכולים להחליק על SALT.כאן שגיאות תכופות:

(ב) ,0) ספירת ספירה: 1FLT: 1 ניכוי מס הכנסה המדינה ותשלום מס המכירות באותה שנה.
(ב) ניכוי דמי רישיון עם מס רכוש: חליל 1 (FLT:1 ), דמי רישום רכב שטוח אינם ניכוי; רק מס valorem זכאים.
(FLT:0) אבחון הכובע: FLT:1ure התובעת יותר מ-10,000 דולר בניכוי SALT מוחלט.IRS מגבילה זאת באופן אוטומטי, אבל אם אתה מכין את ההחזר שלך באופן ידני, אל תקלט יותר.
(ב) לא לבדוק את הניכוי הסטנדרטי: FLT:1 , כאשר הניכוי הסטנדרטי הוא גבוה יותר לבזבז את הזמן שלך עשוי להגדיל את המס אם אתה מזניח ניכויים אחרים.
(ה)התקבלות תשלום מס מוערך: 10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10
(FLT:0) ל- קבלה עבור רכישות גדולות: ההרחבה 1 (אם תבחר את שיטת המס בפועל, אתה צריך הוכחה של המס ששולם על פריטים כמו מכוניות.

מחשבות אחרונות: האם הפחתת ה- SALT מתאימה לך?

הניכוי SALT נשאר כלי חשוב להפחתת ההכנסה מס פדרלי, אך ערכו פוחת באופן משמעותי על ידי ה- 10,000 $ . כדי לעשות את המרב, עליך לעקוב אחר התשלומים בזהירות, להחליט בין הכנסות וניכויי מס המכירות בכל שנה, ולשקול אם פריט מביס את הניכוי הסטנדרטי. עבור רבים משלמי המסים, במיוחד אלה עם עלויות דיור נמוכות או חיים במדינות נמוכות, את הפחתת הניכוי הסטנדרטי עשוי להיות טוב יותר.

מכיוון שמצבי המס משתנים באופן נרחב, ומכיוון שחוקי SALT אינטראקציה עם הוראות אחרות כמו AMT ואשראי המס הספציפי של המדינה, ייעוץ מקצועי שווה לעתים קרובות את ההשקעה.אם אתה לא בטוח איך לבנות את הניכויים שלך או אם לקחת את הניכוי הסטנדרטי, להתייעץ עם רואה חשבון ציבורי מוסמך (CPA) או סוכן רשום.