برنامه ریزی Medicaid اغلب به عنوان یک ابزار برای افرادی که به دنبال پوشش مراقبت های طولانی مدت هستند، اما برای صاحبان کسب و کار به یک هدف دوگانه عمل می کند: می تواند از جذب شدن توسط هزینه های پزشکی محافظت کند، در حالی که حفظ واجد شرایط بودن مالک برای منافع دولتی است، بسیاری از کارآفرینان تحت این فرض عمل می کنند که تنها افراد با ارزش خالص بالا نیاز به چنین برنامه ریزی دارند، اما واقعیت این است که صاحبان کسب و کار کوچک و متوسط بدون اینکه چگونه می توانند محدودیت های خاص را از کار خود محافظت کنند، از بین ببرند، این ابزار خاص مراقبت از منابع مالی.

درک تهدید مالی برای دارایی های تجاری

هزینه مراقبت های طولانی مدت در ایالات متحده همچنان به شدت افزایش می یابد، با یک اتاق خصوصی در یک خانه پرستاری به طور متوسط بیش از 100،000 دلار در سال در بسیاری از ایالت ها، برای یک صاحب کسب و کار که دارایی های شخصی خود را با دارایی های شرکت در هم تنیده است، این هزینه ها به زودی می تواند ذخایر نقدی را مصرف کند، تخلیه تجهیزات را مجبور کند یا نیاز به فروش خود تجاری، Medicaid، یک برنامه مشترک فدرال و دولتی، با این که به زودی برای دسترسی دقیق و محدودیت های مالی برای آن ها طراحی شده است.

دوره پنج ساله نگاه و مجازات

تحت قانون فدرال، Medicaid تمام انتقال دارایی های انجام شده در یک دوره پنج ساله که منجر به یک برنامه می شود را بررسی می کند.هر گونه انتقال برای ارزش بازار عادلانه - از جمله هدیه به اعضای خانواده یا انتقال منافع کسب و کار - می تواند یک دوره مجازات را ایجاد کند که در طی آن متقاضی از مزایای آن جدا شده است. مجازات بر اساس ارزش دارایی های منتقل شده توسط هزینه متوسط مراقبت از پرستاری در دولت بدون اینکه ماه های تجاری گذشته پیدا شود محاسبه می شود.

برنامه ریزی Medicaid: یک استراتژی فعال برای صاحبان کسب و کار

برنامه ریزی Medicaid شامل مالی، جریان درآمد و مالکیت دارایی برای پاسخگویی به آستانه های واجد شرایط است - که به طور معمول نیاز دارد که یک فرد بیش از 2000 دلار به 8000 دلار دارایی های قابل شمارش (وار با دولت) و محدود درآمد ماهانه است.برای یک صاحب کسب و کار با دارایی های قابل توجه در شرکت، به نظر می رسد کمتر است، بسیاری از دارایی های تجاری می تواند برای جلوگیری از برنامه ریزی به خوبی، به طور قابل دسترس نیست.

چرا کسب و کار خود آسیب پذیر است

اکثر صاحبان کسب و کار مسئولیت شخصی برای بدهی ها و تعهداتی که شرکت آنها در آن شرکت می کند را دارند، حتی اگر کسب و کار به عنوان یک شرکت مسئولیت محدود (LLC) یا شرکت، دارایی های شخصی - از جمله حساب های بانکی شخصی، املاک و مستغلات که در خارج از کسب و کار نگهداری می شود، و گاهی اوقات عدالت در کسب و کار خود را رعایت می کند - می تواند به سمت محدودیت های مناسب دارایی های خاص محاسبه شود.

استراتژی های کلیدی برای محافظت از دارایی های تجاری از طریق برنامه ریزی Medicaid

استراتژی های موثر بر زمان بندی، ساختارهای حقوقی و درک روشنی از معافیت در مقابل دارایی های قابل شمارش متکی هستند. رویکردهای زیر معمولاً توسط وکلای برنامه ریزی املاک و مستغلات که در قانون بزرگتر و Medicaid تخصص دارند، مورد استفاده قرار می گیرد.

۱- اعتمادهای قابل برگشت: سنگ بنای حفاظت از دارایی

اعتماد غیر قابل برگشت دارایی ها را از نام فرد حذف می کند و آنها را تحت کنترل یک اعتماد قرار می دهد، زیرا دارایی ها دیگر اموال مالک نیستند، آنها معمولا توسط Medicaid شمارش نمی شوند (به عنوان پیش نویس پنج ساله دارایی های مورد نظر) صاحبان کسب و کار می توانند مالکیت سهام را در شرکت، املاک، تجهیزات و یا به یک اعتماد غیر قابل برگشت انتقال دهند، اعتماد به قوانین دولتی را حفظ کنند یا به عنوان قانون های اعتباری که هنوز باید به عنوان مجوز دولتی در نظر گرفته شود.

مهم است که اعطای دهنده نمی تواند تنها اعتماد کننده باشد، بسیاری از اعتمادها اجازه می دهند که اعطای دهنده درآمد یا املاک (مانند یک اقامت اولیه) را به دست آورد، در حالی که مدیر همچنان از آن محافظت می کند.(۱) اعتماد می تواند سهام را حفظ کند در حالی که مالک همچنان به مدیریت کسب و کار تحت یک توافق مدیریت جداگانه ادامه می دهد، اما این باید به دقت ساختار یافته برای جلوگیری از تعرفه های Medicaid یا [FLT: دستورالعمل های تعمیر و اطمینان از مشاوره آمریکایی در مورد اعتماد به طور صحیح در مورد اعتماد به مشتری و یا خدمات درمانی و یا خدمات درمانی ارائه می دهد.

۲) مشارکت محدود خانواده (FLPs) و LLCs

انتقال مالکیت کسب و کار به یک مشارکت محدود خانواده یا LLC اجازه می دهد تا مالک کنترل خود را حفظ کند در حالی که انتقال منافع مالکیت به اعضای خانواده را تغییر می دهد. مالک می تواند به عنوان شریک یا مدیر عمومی خدمت کند، داشتن درصد کمی، در حالی که اعضای خانواده به شرکای یا اعضای محدود تبدیل می شوند، ارزش منافع انتقال داده شده را می توان برای عدم توانایی بازار و فقدان کنترل، کاهش مقدار هدیه مالیاتی، با این حال، بدون نیاز به هر گونه پیش نویس دارایی های شخصی است.

۳- برنامه ریزی و تغییر دارایی

قانون فدرال قوانین ویژه ای برای زوج های متاهل فراهم می کند. همسر جامعه (که درخواست برای Medicaid را نمی دهد) مجاز به حفظ مقدار معینی از دارایی ها است (تعهد نامه مرجع همسر همسر مجاز)، که در سال 2025 حدود 154000 دلار است، دارایی های کسب و کار تنها توسط همسر جامعه به طور کلی برای واجد شرایط بودن متقاضی شمارش نمی شود.یک استراتژی دقیق می تواند به طور مشترک سرمایه گذاری های خود را انجام دهد (FAR)

۴- اعتماد درآمد واجد شرایط (ملر اعتماد)

برای صاحبان کسب و کار که درآمدشان از محدودیت های Medicaid تجاوز می کند، یک «اعتماد مولر» اجازه می دهد تا درآمد اضافی به یک اعتماد غیر قابل برگشت سپرده شود که برای سهم مالک هزینه های مراقبتی پرداخت می شود، در حالی که بقیه به دولت می رود، این به طور مستقیم از دارایی های تجاری محافظت نمی کند، اما می تواند به مالک بدون کاهش درآمد که برای حفظ درآمد منظم ضروری است، کمک کند.

۵- یادداشت های پرکار و آن تفاوت ها

استراتژی دیگر شامل تبدیل دارایی های کسب و کار قابل شمارش به جریان درآمد از طریق یک یادداشت مقدماتی (۱) یا یک بی ثباتی انطباق با Medicaid است.یادداشت باید یک اصطلاح ثابت داشته باشد که بیش از امید به زندگی عملی از پرداخت کننده نیست، و پرداخت باید ساختار یافته باشد تا نیازهای دولت را برآورده کند: هدف این است که تا حدودی یک توده را تبدیل کند که متقاضی را به یک منبع درآمد ساده تبدیل کند، در حالی که هنوز هم ممکن است به طور قطعی درآمد قابل اطمینان باشد.

دانلود زیرنویس فارسی فیلم The Undermine Asset Protection

• انتقال در دوره نگاه-Back

یکی از مکرر ترین اشتباهات این است که منتظر یک بحران بهداشتی برای شروع برنامه ریزی، انتقال های انجام شده در طول نگاه پنج ساله که برای ارزش بازار عادلانه نیست، مجازات خواهد شد، حتی اگر مالک کسب و کار دارای اعتماد زندگی قابل اعتماد باشد، این اعتماد مفید نیست زیرا مالک دارایی ها را کنترل می کند - Medicaid آنها را به عنوان انتقال های غیر قابل برگشت در دسترس می داند.

• قابلیت کنترل یا سود

حتی اگر دارایی ها به یک اعتماد غیر قابل برگشت یا به اعضای خانواده منتقل شوند، مالک نباید از این دارایی ها بهره مند شود، به عنوان مثال انتقال یک کسب و کار، اما هنوز هم دریافت تمام سود، یا استفاده از حساب بانکی منتقل شده برای هزینه های شخصی، شواهدی در نظر گرفته می شود که انتقال یک سایه است.

تشخیص تفاوت های دولتی-شوک

Medicaid یک برنامه دولتی است که آستانه های واجد شرایط، درمان دارایی های خاص (مانند حساب های بازنشستگی، بیمه عمر و ارزش یک اقامت اولیه) و روش های محاسبه مجازات متفاوت است.یک استراتژی که در فلوریدا کار می کند ممکن است در نیویورک کار نکند. صاحبان کسب و کار باید با یک وکیل مجاز در دولت خود کار کنند که متخصص در قانون بزرگتر و Medicaid است.

ادغام برنامه ریزی Medicaid با موفقیت کسب و کار

حفاظت از دارایی برای Medicaid نباید در انزوا در نظر گرفته شود، بسیاری از صاحبان می خواهند که بعد از ورود به مراقبت، یا به نفع یک جانشین یا تولید درآمد برای خود ادامه دهند.یک طرح املاک که شامل یک قرارداد فروش خرید، که توسط بیمه زندگی یا سایر وسایل تامین می شود، می تواند یک انتقال صاف را تضمین کند در حالی که ارائه مالک با یک توده ای که می تواند برای مراقبت از این توافق به سرعت تبدیل شود یا به یک سرمایه گذاری شده است.

برای کسب و کارهای با صاحبان چندگانه، موافقت نامه های عملیاتی باید بررسی شود تا به آنچه اتفاق می افتد رسیدگی کند اگر شریک زندگی دچار کمبود شود یا وارد یک تاسیسات پرستاری شود که باعث ایجاد خرید بر اساس نهادی شدن می شود، می تواند به محافظت از کسب و کار از بحران شخصی شخصی فرد کمک کند.

مطالبات اخلاقی و حقوقی

در حالی که برنامه ریزی Medicaid قانونی است، تاکتیک های خاصی به تقلب و دارایی های هدیه با قصد فریب دادن دولت، عدم گزارش انتقال دارایی ها، یا تلاش برای پنهان کردن دارایی ها در حساب های دریایی غیرقانونی است و می تواند منجر به عدم صلاحیت، بازپرداخت تقاضا و حتی اتهامات جنایی شود.قانون کاهش قوانین انتقال دارایی در سال 2005 و دولت های بیشتر برای برنامه ریزی نادرست، زمان بندی قانونی و یا پنهان کردن آن؛

صاحبان کسب و کار همچنین باید پیامدهای مالیاتی را در نظر بگیرند. انتقال دارایی های تجاری به یک اعتماد یا اعضای خانواده ممکن است موجب مالیات هدیه یا سود سرمایه شود. بخش IRC 2042 و سایر مقررات می تواند بر درمان مالیات مسکن بیمه عمر مورد استفاده در برنامه ریزی متمرکز شود. یک رویکرد یکپارچه که هماهنگ با CPA و یک وکیل برنامه ریزی املاک ضروری است.

چه زمانی برنامه ریزی را شروع کنیم

زمان ایده آل برای شروع برنامه ریزی Medicaid سالها قبل از نیاز پیش بینی شده برای مراقبت های طولانی مدت است.برای صاحبان کسب و کار، سهام بالاتر است زیرا کسب و کار اغلب نشان دهنده اکثریت ارزش خالص خود است. شروع پنج سال یا بیشتر قبل از بازنشستگی یا کاهش بالقوه سلامت اجازه می دهد زمان کافی برای ساخت اعتماد، انتقال مالکیت و جلوگیری از دوره های مجازات وجود دارد، حتی اگر مالک در مراحل اولیه مراقبت از بیماری یا توافق نامه مراقبت از بیماری هنوز وجود دارد.

انتخاب تیم حرفه ای مناسب

برنامه ریزی Medicaid برای دارایی های تجاری یک پروژه do-it-yourself نیست، بلکه نیازمند تیمی است که در قانون بزرگتر، قانون مالیات و جانشینی کسب و کار تجربه شده است، به دنبال وکیلی باشید که یک قانون معتبر سالمندان (CELA) یا عضو آکادمی ملی وکلای حقوق سالمندان (NAELA) است، یک برنامه ریز مالی یا CPA که قوانین Medicaid برای درآمد و طبقه بندی دارایی را درک می کند، باید با مشورت حقوقی و همچنین باید از مشورت تجاری خود جلوگیری کند.

مطالعه موردی: محافظت از مزرعه خانوادگی

یک سناریو را در نظر بگیرید: مالک مزرعه لبنیات در ویسکانسین، 65 ساله، با ارزش زمین در 1.2 میلیون دلار و یک خانه جداگانه به ارزش 3000000 دلار، مالک رنج می برد و بدون برنامه ریزی مراقبت از خانه پرستاری نیاز دارد، مزرعه یک دارایی قابل شمارش است، با انتقال مزرعه به یک اعتماد برگشت ناپذیر پنج سال قبل و دوباره آن را به صاحب خانه (در نهایت به عنوان معافیت از زندگی مشترک) توصیف می کند.

نتیجه گیری

برنامه ریزی Medicaid صرفا یک استراتژی مالی نیست - یک استراتژی تداوم کسب و کار است.برای صاحبان کسب و کار، هزینه مراقبت های طولانی مدت می تواند خود را تهدید کند مگر اینکه اقدامات پیشگیرانه به خوبی پیش گرفته شود.با استفاده از اعتماد های برگشت ناپذیر، مشارکت خانواده، کمک هزینه های مالی و زمان دقیق، کارآفرینان می توانند از کار زندگی خود محافظت کنند، در حالی که هنوز به مزایای مراقبت های بهداشتی که نیاز دارند، هدایت ویژه دارایی های ویژه، اما نیاز به مراقبت های ویژه خدمات مالی ویژه دارند.