فصل مالیات مجموعه ای منحصر به فرد از چالش ها برای سرمایه گذاران املاک و مستغلات و صاحبخانه ها را ارائه می دهد. ترکیبی از جریان های درآمد چندگانه، هزینه های کسر، قوانین پیچیده حذف و در حال تحول قوانین مالیاتی می تواند باعث شود بازگشت شما احساس پر مشغله، با یک رویکرد فعال و درک محکم از کد مالیاتی، شما می توانید مسئولیت خود را به حداقل برسانید، به حداکثر رساندن کسر مالیات خود، و مطابق با IRS تنظیم مقررات جامع مالیات، به طور بالقوه، کمک می کند.

سازماندهی سوابق مالی خود

آماده سازی مالیات موثر با ثبت دقیق آغاز می شود بدون مستندات سازمان یافته، شما ریسک کسر از دست رفته، پرداخت مالیات، یا ایجاد ممیزی را دارید. شروع زود هنگام با جمع آوری تمام اسناد مالی مربوط به فعالیت های املاک و مستغلات خود را، این شامل نه تنها موارد آشکار مانند اجاره و بیانیه وام مسکن، بلکه سوابق کمتر آشکار مانند ورود سفر، هزینه های اداری، و مکاتبات با ده کارمند یا مدیران اموال.

پیاده سازی سیستم مدیریت سند

ابزارهای دیجیتال می توانند فرآیند ثبت نام شما را تغییر دهند.در نظر بگیرید با استفاده از نرم افزار مبتنی بر ابر مانند QuickBooks، Stessa یا AppFolio که به طور خودکار درآمد و هزینه ها را طبقه بندی می کند، آنها را در PDF اسکن کرده و آنها را در یک پوشه ابری امن با ساختار پوشه منطقی ذخیره می کند - به عنوان مثال پوشه های جداگانه برای هر ملک و در داخل هر یک زیر پوشه برای بهبود درآمد، تهیه مالیات، و یا تهیه آن، به سرعت می توانید هر سیستم بیمه را بازیابی کنید.

دارایی های شخصی و تجاری را جدا کنید

یکی از رایج ترین اشتباهاتی که صاحبخانه ها انجام می دهند، جمع آوری پول های شخصی و اجاره ای است.یک حساب بانکی اختصاصی و کارت اعتباری برای هر ملک اجاره ای (یا حداقل یک حساب برای تمام املاک اگر شما از نرم افزار مناسب برای ردیابی آنها استفاده می کنید) باز کنید، این جدایی حسابداری را ساده می کند، خطاها را کاهش می دهد و مسیرهای حسابرسی واضح را فراهم می کند. IRS احتمالاً به بررسی کسر شخصی و معاملات شخصی پرداخت می کند.

هزینه های کسر ناپذیر Master Deductible

سرمایه گذاران املاک و مستغلات می توانند طیف وسیعی از هزینه ها را کاهش دهند، اما هر هزینه ای به همان اندازه درمان نمی شود. درک تفاوت بین تعمیر در حال حاضر و بهبود سرمایه که باید در طول سال ها از بین برود، مهم است.

تعمیرات در مقابل بهبود

تعمیراتی که اموال شما را در شرایط کاری خوب نگه می دارد - مانند تعمیر یک شکاف نشتی (یک اتاق، یا جایگزینی یک پنجره شکسته - به طور کلی در سال متورم شده است، بهبودهایی که ارزش افزوده، گسترش زندگی مفید، یا انطباق اموال به دنبال 22.2 (به عنوان مثال، اضافه کردن یک عرشه، جایگزینی سقف، نصب یک سیستم جدید بندری) باید به عنوان مثال برای کاهش هزینه های خاص ذخیره سازی شده (برای کاهش هزینه های مسکن) و هزینه های مسکن (برای کاهش هزینه های مسکن برای حداقل هزینه های مسکن).

علاقه و امتیازات

علاقه به وام مسکن های مورد استفاده برای به دست آوردن، بهبود یا حفظ اموال اجاره ای به طور کلی کسر می شود.این شامل علاقه به وام های امن شده توسط اموال، مانند وام مسکن اول، خطوط سهام خانه (در صورت استفاده برای اموال)، و بازپرداخت هزینه های پرداخت شده در وام مسکن برای اموال اجاره باید در زندگی وام وام مسکن، کسر شده است، نه در تمام سال پرداخت و اسناد وام دقیق.

مالیات بر املاک، بیمه و هزینه های انجمن

مالیات املاک و مستغلات پرداخت شده به دولت های محلی به طور مشابه، حق بیمه مالک، بیمه آتش یا سیل، و پوشش مسئولیت در سال پرداخت می شود.

مدیریت مالکیت و هزینه های حرفه ای

اگر شما یک مدیر املاک، حسابدار، آماده کننده مالیات، وکیل یا مشاور املاک و مستغلات استخدام می کنید، هزینه های آنها به طور کامل به عنوان هزینه های کسب و کار معمولی کسر می شود. فاکتورها و قراردادها را به طور مشابه، هزینه های پرداخت شده برای لیست خدمات، شرکت های غربالگری مستاجر یا متخصصان اخراج غیر قابل قبول است.

سفر و حمل و نقل

هزینه های سفر به و از اموال اجاره ای خود - مانند مسافت پیموده شده در ماشین، پارکینگ، بلیط ها و حتی هزینه های هوایی برای املاک خارج از شهر - قابل کسر است. نرخ مسافت پیموده شده استاندارد IRS (۶٫۵ مایل در هر مایل در سال ۲۰۲۳، تنظیم شده) اغلب ساده ترین روش برای ادعا مایل است.

خانه » دانلود بازی Home Office Deduction

اگر شما از بخشی از خانه خود به طور منظم و منحصرا برای مدیریت املاک اجاره ای خود استفاده می کنید - برای حسابداری، برقراری ارتباط با مستاجران و برنامه ریزی - شما ممکن است واجد شرایط برای کسر دفتر خانه هستید. روش ساده اجازه می دهد تا یک کسر 5 دلار در هر فوت مربع تا 300 فوت مربع (حداکثر 1،500 دلار) انجام دهید، روش منظم نیاز به پیگیری هزینه های واقعی (مزاید، خدمات مسکن، بیمه) دارد که باید دقیق باشد:

تفرقه

سود یکی از قوی ترین مزایای مالیاتی برای سرمایه گذاران املاک و مستغلات است. [۱] اجاره مسکن بیش از ۲٫۵ سال با استفاده از روش مستقیم خط (به استثنای ارزش زمین) کاهش می یابد، به این معنی که شما می توانید سالانه یک درصد از هزینه های ساختمان را کاهش دهید، حتی اگر اموال برای به حداکثر رساندن تخفیف، یک برنامه کاهش (۰٫۱) را در نظر بگیرید.

هزینه های اجاره و قوانین از دست دادن فعالیت های پس از فعالیت

تمام درآمد اجاره - از جمله اجاره ماهانه، هزینه های دیر، هزینه های پارکینگ، و هر گونه خدمات ارائه شده در محل اجاره - باید در بازگشت مالیات خود گزارش شده است.شکست گزارش شده است که گزارش همه درآمد یک عامل حسابرسی مشترک است، با این حال، IRS بازدید می کند فعالیت های املاک اجاره اجاره به عنوان ذاتا منفعل، به این معنی که از اجاره اجاره به طور کلی نمی تواند درآمد فعال (تجارت، کسب و کار).

مشارکت مادی در مقابل Passive

اگر شما به طور فعال مدیریت املاک خود را - تصمیم گیری های مدیریت، اثبات مستاجران، تعمیرات تنظیم - شما هنوز هم ممکن است به عنوان منفعل درمان اگر شما با یکی از هفت آزمون مشارکت مواد ملاقات، رایج ترین آزمون هزینه بیش از 500 ساعت در سال در هزینه های اجاره املاک و مستغلات، اگر شما واجد شرایط، شما ممکن است زیان در برابر درآمد غیر درآمد غیر درآمد، اما تنها به مقدار دقیق (به عنوان یک کسر اموال خود را تنظیم شده است) اگر شما در مالیات واقعی (ممکن است به شما در مالیات بر اساس درآمد شخصی).

مشارکت مادی و وضعیت حرفه ای املاک و مستغلات

برای مالکانی که اجاره خود را به عنوان یک کسب و کار هسته ای درمان می کنند، تبدیل شدن به یک حرفه ای (FLT:1) در زیر قوانین IRS به شما اجازه می دهد تا بدون محدودیت، ضررهای اجاره ای را کاهش دهید، شما باید دو آزمون را تصویب کنید: (1) بیش از 50٪ از خدمات شخصی خود را در تمام معاملات یا کسب و کار در طول سال در تجارت املاک و مستغلات انجام می شود و یا کسب و کار (2) ساعت های تقویم کار خود را با استفاده از زمان واقعی یا خدمات تجاری بیش از زمان واقعی ثبت نام کنید.

استفاده از مبادلات مالیاتی (Prferred Exchanges (1031)

هنگامی که شما یک ملک اجاره ای را به فروش می رسانید، به طور معمول به سرمایه مالیات و تخفیف بدهی (FLT:01031) بازپرداخت می کنید (مانند مبادله) به شما اجازه می دهد تا این مالیات ها را بدون سرمایه گذاری در نهایت به یک سرمایه گذاری مشابه دیگر مانند اموال، کاهش دهید.

برنامه ریزی برای مالیات های برآورد شده

اگر درآمد اجاره ای شما پس از ترک شغل های دیگر، مسئولیت مالیاتی ایجاد می کند، احتمالاً باید پرداخت های مالیاتی را به طور سه ماهه تخمین زده باشید. IRS به شما نیاز دارد که حداقل 90 درصد از بدهی مالیاتی سال جاری را پرداخت کنید یا 100 درصد از بدهی سالانه خود را در ازای هرگونه کاهش درآمد بالا، تخمین بزنید.

استفاده از نرم افزار مالیاتی یا مشورت با یک حرفه ای

برای نمونه کارهای کوچک با خواص اندک، نرم افزار مالیاتی که برای املاک اجاره ای طراحی شده است – مانند TurboTax Premier یا H&R Block Premium – می تواند اصول مانند depreciation، برنامه E و محدودیت های از دست دادن غیر فعال را اداره کند، این برنامه ها خود را از طریق سوالات هدایت می کنند و به طور خودکار محاسبه تخفیف و بازیابی.

به روز رسانی در قوانین مالیاتی

قوانین مالیاتی که بر تغییرات املاک و مستغلات تأثیر می گذارد، تغییرات اخیر شامل [FLT:] Cuts و Jobs Act [FLT1] 2017، که کاهش نرخ مالیات شرکت و افزایش کسر استاندارد، اما همچنین کاهش دولت و مالیات محلی (SALT) از 100.000 دلار، تحت تاثیر قرار دادن دولت های مالیاتی بالا (F:2CARES [CE3] به طور موقت (IR3) و کاهش مالیات های پرداخت مالیات بر کاهش موقت.

اجتناب از اشتباهات رایج

  • هزینه های شخصی و تجاری: همیشه از حساب های اختصاص یافته و کارت های اعتباری استفاده کنید.
  • برای گزارش همه درآمد: [FLT 1] حتی مقادیر کمی مانند هزینه های دیر یا اجاره پیش پرداخت باید شامل.
  • [[۱] [۱۰] اصلاح با بهبود: [[۱۰] [۱۰] [۱]] طبقه بندی صحیح می تواند موجب تخفیف یا حسابرسی کسر شود.
  • [در برابر [و] تخفیف [در برابر] [برنامه] پیش از فروش، و در نظر گرفتن یک مبادله 1031 برای کاهش مالیات.
  • عدم رعایت الزامات مالیاتی دولتی: بسیاری از ایالت ها قوانین مختلفی برای درآمد اجاره، پیش بینی و غفلت دارند (اگر شما مالک اموال در یک کشور دیگر هستید).
  • پرداخت مالیات برآورد شده [FLT 1] حتی اگر شما به دلیل کسر، به قیمت سالانه به قیمت 0.5 دلار بدهکار هستید، IRS هنوز هم برای پرداخت های دیرهنگام جریمه می شود اگر شما با بندر امن ملاقات نکنید.
  • برآورد بیش از حد بزرگ یک دفتر اداری خانه: بدون مستندات مناسب، این یک پرچم قرمز برای حسابرسی است.

آماده شدن برای یک حسابرسی

حتی با سوابق دقیق، حسابرسی ها اتفاق می افتد. نگه داشتن تمام رسید ها، صورتحساب ها، موافقت نامه های بانکی، و ثبت سفر برای حداقل سه سال (شاگر شما درآمد کمتر از 25٪ یا بیشتر گزارش شده است) اسناد سازمان دهی شده توسط اموال و سال اگر شما استفاده از نرم افزار، صادرات یک نسخه پشتیبان سالانه. IRS اغلب یک اطلاع از تغییرات پیشنهادی یا درخواست برای استخدام، تنها درخواست شما برای ارائه یک مقاله روشن است.

آماده سازی مالیات موثر برای سرمایه گذاران املاک یک رویداد یک بار نیست، بلکه یک استراتژی مداوم است که با سازمان دهی، درک قوانین در مورد کسر و زیان های منفعل، استفاده از ابزارهایی مانند 1031 مبادلات و تفکیک هزینه، و کار با یک حرفه ای قابل اعتماد، شما می توانید فصل مالیات را از بار به یک فرصت برای پس انداز تبدیل کنید، شروع، بررسی پیشرفت خود را سه ماهه، و هرگز اسناد کامل با سرمایه گذاری های سازگار نیست، بلکه به حداکثر رساندن این شیوه های املاک و همچنین می شود.