درک فرآیند حسابرسی مالیاتی

دریافت یک حسابرسی مالیاتی می تواند اضطراب قابل توجهی را ایجاد کند، اما درک روند حل اختلاف می تواند تغییر دهد که عدم اطمینان به یک مسیر ساختار یافته به جلو، اختلاف حسابرسی مالیاتی زمانی ایجاد می شود که مالیات دهندگان به طور رسمی یافته های یک سرویس درآمد داخلی (IRS) را بررسی می کنند، این فرایند توسط روش های به خوبی تعریف شده که اجازه می دهد مالیات دهندگان به چالش تنظیمات پیشنهادی، مذاکره یا بررسی مستقل - از طریق تصمیم گیری دقیق و اطلاع رسانی از طریق رسیدگی به شما - از طریق رسیدگی به طور دقیق و اطلاع رسانی از طریق رسیدگی به مراحل دادرسی.

حسابرسی مالیاتی خود را به چند دسته تقسیم می کند: حسابرسی مکاتبات (که به طور کامل توسط پست الکترونیکی انجام می شود)، حسابرسی های اداری (در دفتر IRS) و حسابرسی های میدانی (در خانه، کسب و کار یا دفتر حسابدار شما شکل گرفته است)، صرف نظر از نوع، مکانیسم حل اختلاف مشابه است. IRS گزارش جزئیات تغییرات پیشنهادی برای بازگشت مالیات شما، و شما حق دارد که موافقت کنید که شما را حل کنید، بدون اینکه آیا می توانید این راه حل و یا حتی اگر مجازات های غیر ضروری است.

اطلاع رسانی از یافته های حسابرسی

فرآیند اختلاف به طور رسمی شروع می شود زمانی که IRS یک سند به نام "نامه 30 روزه" (به طور رسمی گزارش نماینده درآمد یا گزارش معاینه) را به شما می فرستد، این اطلاعیه تنظیمات پیشنهادی حسابرسان را به مسئولیت مالیاتی شما، از جمله هر گونه مالیات اضافی، مجازات و علاقه، توضیح می دهد. این نامه همچنین توضیح می دهد دلایل خاص برای هر تنظیم، ارجاع بخش های مالیاتی و حمایت از آن را به دقت مطالعه می کند - این مقدار حسابرسی ضروری است.

شما معمولاً 30 روز از تاریخ اطلاع رسانی برای پاسخ دادن به آن دارید.در طول این دوره، می توانید یافته ها را بپذیرید، با مدیر حسابرسان ملاقات کنید یا یک اعتراض رسمی برای درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست کنید تا قدرت شغلی خود را در مرحله ی مالیاتی که IRS آن را محدود می کند، متوجه شود که توجه قانونی کمبود (یک نامه ی “90 روزه”) را بررسی کند.

پاسخ به IRS

پس از دریافت یافته های حسابرسی، شما چندین گزینه پاسخ دارید. ساده ترین گزینه این است که تنظیمات پیشنهادی را بپذیرید و مالیات اضافی، مجازات و منافع را پرداخت کنید، این بحث به سرعت به پایان می رسد، اما ممکن است توصیه نشود اگر شما معتقد باشید که IRS اشتباه کرده است، گزینه دوم پیشنهاد حل و فصل است - به عنوان مثال، برخی از مسائل را در حالی که مسابقه دیگران می تواند زمان و هزینه ای را کاهش دهد که درخواست تجدید نظر رسمی برای شروع یک گزینه درخواست تجدید نظر گرفته است.

هنگام پاسخ، مهم است که همه اسناد مربوطه را جمع آوری و سازماندهی کنید: دریافت، بیانیه های بانکی، قراردادها، مکاتبات و هر گونه مکاتبات قبلی با IRS. پاسخ به خوبی آماده باید به وضوح هر تنظیم مورد بحث را ارجاع دهد، توضیح دهید که چرا شما معتقد هستید که دفتر مشاوره رسمی IRS نادرست است و ارائه شواهد تأیید شده است.استفاده از زبان روشن و اجتناب از استدلال های عاطفی.

درخواست تصمیم

اگر شما نمی توانید با حسابرس یا مدیر حسابرسان به توافق برسید، گام بعدی این است که درخواست تجدید نظر را با دفتر مستقل درخواست IRS ثبت کنید. فرایند درخواست برای غیر رسمی بودن، هدف و کمتر بحث در مورد هر گونه درخواست درخواست درخواست درخواست شما باید موافقت نامه نامه رسمی را ارائه دهد، شما باید یک اعتراض رسمی کتبی در 30 روز نامه 30 (مگر اینکه شما واجد شرایط برای بحث در مورد یک پرونده درخواست ساده تر، باید شامل هر گونه درخواست درخواست درخواست درخواست شما باشد.

پس از دریافت اعتراض شما، دفتر درخواست یک افسر درخواست تجدید نظر که در حسابرسی اصلی شرکت نکرده است، این افسر پرونده شما، اعتراض شما و هر گونه اسناد اضافی که ارائه می دهید را بررسی می کند، شما ممکن است در یک کنفرانس درخواست تجدید نظر شرکت کنید، که می تواند توسط تلفن، مکاتبات یا در فرد در طول کنفرانس، شما و نماینده شما (اگر شما یک) شما ممکن است استدلال های قانونی را حل کنید، حتی به این معنی است که افسر رسیدگی به آن باشد، به عنوان یک مسئول رسیدگی کنید، حل و یا در نظر می تواند به این باشد.

آماده سازی برای حل اختلافات

موفقیت در یک بحث حسابرسی مالیاتی اغلب به آماده سازی طولانی قبل از نامه ی اعتراضی اول بستگی دارد.سازماندهی، دانش و فعال بودن می تواند به طور قابل توجهی بر نتیجه تاثیر بگذارد، چه شما انتخاب کنید که خودتان را نمایندگی کنید یا یک حرفه ای استخدام کنید، مراحل زیر ضروری هستند.

سازماندهی مستندات خود

با ایجاد یک فایل کامل از تمام اسناد مربوط به حسابرسی و بحث، این شامل بازگشت مالیاتی اصلی، هر گونه بازگشت اصلاح شده، اطلاع رسانی حسابرسی، مکاتبات با IRS و تمام شواهد شما در طول حسابرسی ارسال می شود، همچنین هر گونه شواهد جدید که از موقعیت شما پشتیبانی می کند، آماده یک یادداشت جداگانه که تنظیم پیشنهاد، واقعیت قانونی و قانونی شما برای عدم اطلاع رسانی، و مجوز خاص آن را پشتیبانی می کند که این موقعیت مرجع را آسان تر می کند.

سازمان دیجیتال به همان اندازه مهم است. اسکن تمام اسناد به فایل های PDF با نام های توصیفی (به عنوان مثال، "2022 Deduction Receipts ABC Corp.pdf"). نگه داشتن یک کپی بر روی کامپیوتر و پشتیبان گیری در ذخیره سازی ابر، اگر اختلاف به دادرسی افزایش یابد، شما نیاز به تولید اسناد به موقع نه تنها تنظیم شده است که نشان می دهد که شما یک سرمایه گذاری های حرفه ای و ثابت می کند که نشان می دهد که شما می تواند به طور کلی دقیق تر از آن است که نشان دهد که نشان می تواند ثابت کند که شما را به طور جدی تر از آن است که نشان دهد که شما را به طور کلی تنظیم شده است که نشان می دهد که شما را به طور کلی تنظیم شده است که مالیات و یا به طور کلی می دهد که نشان می دهد که شما را به طور کلی می دهد.

کار با یک حرفه ای مالیات

قانون مالیات پیچیده است و قوانین حاکم بر اختلافات حسابرسی با ظرافت های رویه ای پر شده است.یک حرفه ای مالیاتی واجد شرایط - مانند یک وکیل مالیاتی، CPA یا نماینده ثبت نام - می توانند کمک های ارزشمندی را ارائه دهند، آنها می توانند ارزش پرونده شما را ارزیابی کنند، شناسایی خطاهای رویه ای توسط IRS، مذاکره با افسر درخواست تجدید نظر، و آماده سازی اسناد حقوقی اگر متخصصان رسیدگی به مشاوره اولیه شما را ارائه دهند، بنابراین می توانند شرایط مشاوره رایگان را ارزیابی کنند.

هنگام انتخاب یک حرفه ای، به دنبال کسی با تجربه خاص در حسابرسی IRS و درخواست تجدید نظر در مورد نرخ موفقیت خود، آشنایی آنها با مسائل مالیاتی درگیر (به عنوان مثال، کسر کسب و کار، حساب های خارجی یا معاملات املاک و مستغلات)، و ساختار هزینه خود را بررسی کنید، شما می توانید اعتبار از طریق انجمن های نوار دولتی، دایرکتوری IRS از مالیات دهندگان فدرال، آماده سازی یا سازمان های حرفه ای مانند مشاوره حرفه ای برای شما حتی می توانید به شما کمک کنید تا از اختلاف نظر بگیرید، و یا اگر شما می توانید از محدودیت های قانونی خود را برای حل کنید، و یا اینکه آیا می توانید از طریق تنظیم کنید.

چه انتظاری در طول حل اختلافات

فرآیند حل اختلاف بسته به پیچیدگی مسائل، همکاری هر دو طرف و حجم کار اداره درخواست IRS متفاوت است، با این حال، اکثر مالیات دهندگان می توانند یک توالی از مراحل متمایز را انتظار داشته باشند، هر کدام با سبک ارتباطی و جدول زمانی خود.

دانلود بازی The Early Correspondence and Case Assignment

پس از ثبت نام اعتراض خود، دفتر درخواست دریافت و اختصاص پرونده خود را به یک افسر درخواست تجدید نظر.شما یک نامه یا تماس تلفنی دریافت خواهید کرد که تایید تکلیف و تشریح مراحل بعدی را تایید می کند. افسر پرونده شما را بررسی خواهد کرد و ممکن است درخواست اطلاعات یا روشن سازی اضافی را درخواست کند، این مرحله عمدتا از طریق پست یا پورتال آنلاین امن انجام می شود، اگرچه بحث های تلفنی رایج است.

کنفرانس یا جلسه

اگر پرونده از طریق مکاتبات حل نشود، افسر درخواست تجدید نظر کنفرانسی را برنامه ریزی خواهد کرد.این جلسه به طور معمول غیر رسمی است و ممکن است با تلفن، به ویژه برای اختلافات کوچکتر یا زمانی که مالیات دهندگان به دور از دفتر IRS زندگی می کنند، کنفرانس های شخصی برای موارد پیچیده تر با مسائل متعدد مورد بحث رایج تر هستند.شما مجاز به ارائه یک نماینده هستید - به طور مثال مالیات حرفه ای خود - و همچنین ممکن است شاهدان را به گوش دادن به یک افسر خاص و پیشنهاد پیشنهاد می دهد.

در طول کنفرانس، آماده باشید تا موقعیت خود را به وضوح و مختصر خلاصه خلاصه کنید، تمام اسناد مربوطه را سازماندهی و آماده کنید تا مرجع را در نظر بگیرید. افسر ممکن است از سوالات آزمایشی درخواست کند تا قدرت شواهد شما را آزمایش کند.آیا دفاعی نیست؛ به جای آن، این را به عنوان یک بحث حرفه ای درمان کنید.اگر پاسخی نمی دانید، به این ترتیب و پیشنهاد می دهد که اطلاعات را بعداً در یک کنفرانس دیگر ارائه دهد یا معمولاً چند هفته بعد از چند هفته، یک تصمیم نامه، یک افسر دیگر، ارائه می دهد.

نتایج احتمالی

افسر درخواست می تواند به چندین نتیجه برسد، هر کدام با پیامدهای مختلف برای شما.

  • توافق کامل: IRS موقعیت خود را در مورد همه مسائل مورد بحث پذیرفته، در نتیجه هیچ مالیات اضافی و یا بازپرداخت، این بهترین نتیجه ممکن است اما نسبتا نادر است مگر اینکه موقعیت اصلی IRS به وضوح ناقص است.
  • [FLT: 1 ] شما و افسر درخواست نامه مذاکره در مورد سازش که در آن شما برخی از مسائل را تصدیق و IRS دیگران را تصدیق می کند. افسر همچنین ممکن است مجازات یا بهره گیری از آن را کاهش دهد. تقریبا 80٪ از موارد درخواست تجدید نظر در این مرحله حل شده است، و آن را واقع بینانه ترین نتیجه برای بسیاری از مالیات دهندگان.
  • تغییر: افسر درخواست نامه، یافته های حسابرسی اصلی را به طور کامل حفظ می کند، اگر شما مخالف هستید، شما هنوز حق دارید با ثبت یک درخواست با دادگاه مالیات ایالات متحده، دادگاه ایالات متحده از ادعاهای فدرال، و یا دادگاه فدرال در 90 روز از اطلاع از کمبود قانونی.
  • ارزیابی: افسر درخواست تجدید نظر تعیین می کند که IRS یک خطا و کاهش تنظیم مالیاتی پیشنهادی و یا حذف مجازات به طور کامل.
  • Deferral یا referral: [FLT 1] در موارد نادر، افسر درخواست ممکن است تصمیم بگیرد که این مورد نیاز به توسعه بیشتر و ارسال آن به بخش حسابرسی برای پیدا کردن واقعیت اضافی است.

درک این نتایج به شما کمک می کند تا انتظارات واقع بینانه را تنظیم کنید. فرایند درخواست برای حل اختلافات بدون رفتن به دادگاه طراحی شده است و اکثر موارد در توافق پایان می یابد، با این حال، اگر شما معتقد هستید که IRS اشتباه است و شما استدلال های قانونی قوی دارید، نباید احساس فشار برای پذیرش یک حل و فصل نامطلوب داشته باشید. دیوان مالیات یک انجمن رسمی فراهم می کند که در آن شما می توانید پرونده خود را قبل از یک قاضی ارائه دهید.

اشتباهات رایج برای اجتناب از

حتی مالیات دهندگان آماده شده نیز می توانند در طول حل اختلافات حسابرسی به شما اطلاع دهند که از خطاهای رایج می تواند به شما کمک کند تا آنها را کنار بگذارید.یک اشتباه مکرر از دست رفته است. پنجره های 30 روزه و 90 روزه سفت هستند؛ اگر اجازه دهید بدون اقدام آنها را رد کنند، ممکن است حق درخواست شما را از دست بدهند و مجبور به پرداخت مبلغ کامل شوند.همیشه تقویم شما را تایید و تایید تحویل هر گونه ارسال تایید شده یا پورتال الکترونیکی تایید شده است.

اشتباه دیگر در نوشتن ارتباط نیست، در حالی که تماس های تلفنی راحت هستند، موافقت نامه های کلامی دشوار است.همیشه هر بحث تلفنی را با خلاصه کتبی و تایید درخواست دنبال کنید، به طور مشابه، از اظهار نظرهایی که می تواند به عنوان پذیرش گناه یا معافیت از حقوق شما تفسیر شود، اگر مطمئن نیستید که چگونه چیزی را بیان کنید، قبل از صحبت کردن با حرفه ای خود مشورت کنید، فرض نکنید که IRS می تواند به خوبی از خطا و اسناد صریح و یا اسناد درخواست کننده، نادیده گرفته شود.

منابع اضافی و مراحل بعدی

پیاده سازی اختلاف مالیاتی نیازمند صبر، سازمان و تمایل به همکاری با سیستم است. IRS چندین منبع برای کمک به مالیات دهندگان فراهم می کند، از جمله خدمات Advocateer ، یک سازمان مستقل در IRS که به افراد در مواجهه با مشکلات مالی یا مسائل حل نشده کمک می کند، همچنین می توانید مراحل دقیق درخواست خود را در مورد حقوق تجدید نظر خود پیدا کنید و اگر یک سازمان مستقل در IRS شما در داخل IRS آماده کنید، چگونه می توانید "FIR را در مورد چگونگی پرداخت مالیات "قانون 1، "

اگر پرونده شما شامل مسائل پیچیده مانند مالیات بین المللی، رمزنگاری یا ارزش گذاری کسب و کار، در نظر بگیرید که به دنبال یک وکیل با دانش تخصصی است.برای اختلافات کوچکتر، IRS یک فرایند "سرعت پیگیری رسانه" ارائه می دهد که می تواند موارد را به عنوان کمتر از 60 روز حل کند، به یاد داشته باشید که شما لازم نیست به این تنها بروید. بسیاری از متخصصان مالیاتی معتبر هزینه های معقول را پرداخت می کنند و به طور قابل توجهی می توانند استرس را کاهش دهند - حتی یک گام های پیشگیرانه را مدیریت کنند.

با درک هر مرحله از فرآیند اختلاف، آماده سازی کامل و بهره برداری از تخصص حرفه ای در صورت لزوم، شما می توانید به بحث حسابرسی مالیاتی خود با اعتماد به نفس نزدیک شوید، هدف این نیست که فقط برای زنده ماندن حسابرسی بلکه دستیابی به یک قطعنامه منصفانه است که به حقوق قانونی و رفاه مالی شما احترام می گذارد.