درک فرآیند درخواست مالیات برای اختلافات مالیاتی

عدم توافق با خدمات درآمد داخلی (IRS) می تواند ترسناک باشد، اما آژانس ارائه می دهد یک فرایند ساختاری، مستقل برای مالیات دهندگان برای به چالش کشیدن تصمیمات آنها اعتقاد دارند اشتباه است. فرایند درخواست IRS طراحی شده است برای حل اختلافات بدون هزینه و زمان صرف دادرسی هر مرحله - از اعتراض اولیه به ارائه پرونده خود قبل از درخواست تجدید نظر قابل توجه - شما را بهبود می دهد راه حل جامع و راهنمایی های مالیاتی را فراهم می کند.

فرآیند درخواست IRS چیست؟

فرآیند درخواست IRS یک روش اداری رسمی است که به مالیات دهندگان اجازه می دهد تا طیف وسیعی از تصمیم های IRS را مورد بحث قرار دهند، هنگامی که متوجه کمبود شدید، ادعای رد شده برای بازپرداخت، مجازات بازیابی صندوق اعتماد یا هر تصمیم مالیاتی نامطلوب دیگر، حق قانونی برای درخواست بررسی مستقل توسط اداره درخواست تجدید نظر IRS از درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست تجدید نظر به طور جداگانه از اداره درخواست از طریق درخواست از طریق درخواست درخواست از طریق درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست از طریق مذاکره در ابتدا از طریق تصمیم گیری IRS که اغلب از طریق تصمیم گیری در ابتدا برای حل و یا حل و یا حل و یا حل و یا حل و فصل آن، بدون تصمیم گیری در مرحله مالیات غیر مجاز است.

طبق گفته ی سایت رسمی ، دفتر تنها سطح درخواست در IRS است و به وضوح پرونده منصفانه و بی طرف اختصاص داده شده است، زیرا دفتر تجدید نظر بخشی از آزمون (audit) یا توابع جمع آوری نیست، می تواند نگاهی تازه به پرونده شما و اختیارات حل و فصل زمانی که استقلال مناسب است، ارائه دهد.

چه زمانی می توانید یک درخواست را ثبت کنید؟

شما ممکن است درخواست درخواست را ثبت کنید اگر با تنظیم پیشنهادی به مسئولیت مالیاتی خود، مجازات، یک پرونده دروغ، یک اقدام لوی و یا یک نتیجه حسابرسی مخالف هستید، کلید این است که به سرعت عمل کنید، اکثر اطلاعیه های IRS شامل یک مهلت دقیق (اغلب 30 روز از تاریخ اطلاع) برای موافقت با تغییرات پیشنهادی یا اعتراض پرونده ای است که این مهلت را از دست داده اید، می تواند منجر به تنظیمات نهایی و یا اقدامات جمع آوری شده باشد.

سناریوهای رایج که حقوق جذب را تحریک می کنند عبارتند از:

- همچنین به عنوان یک نامه 90 روزه شناخته می شود، این اطلاع رسمی پیشنهاد مالیات اضافی، مجازات و منافع است.شما 90 روز از تاریخ اطلاع به درخواست دادگاه مالیاتی دارید، اما شما همچنین می توانید از روند درخواست تجدید نظر به صورت همزمان یا اول استفاده کنید.
بازگشت به یک ادعای بازپرداخت [FLT 1] - اگر شما یک بازگشت اصلاح شده را درخواست بازپرداخت و IRS آن را رد کنید، می توانید این تصمیم را درخواست کنید.
پاداش بازیابی صندوق اعتماد [FLT 1] - صاحبان کسب و کار و یا افراد مسئول ارزیابی مجازات مالیات های اشتغال بدون پرداخت می تواند درخواست تجدید نظر.
محاسبه فرایند (CDP) توجه - هنگامی که IRS یک اطلاعیه از مالیات فدرال لین یا قصد به ثبت اموال، شما 30 روز برای درخواست یک جلسه سی دی پی شنوایی، که توسط دفتر درخواست اداره تجدید نظر اداره می شود.
نتایج انکار - اگر شما با یافته های حسابرسی مخالف، شما می توانید یک کنفرانس درخواست تجدید نظر قبل از ارزیابی نهایی است.
(فَلَّهُمْهُمْهُمْهِهِهِهِهِهِهِ الْمِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهِهُوا مِهُمِهُمِهِهُوا مِهُوا مِهُوا مِهُوا مِهُمِهُمِهُمِهُوا مِهُمِهُمِهُوا مِنِهُمِنِهُمِهُمِهُواِهُمِهُوا مِهُوا مِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِنِ
[در این باره] اگر [در برابر] درخواست شما برای بازپرداخت بدهی مالیاتی کمتر از مبلغ کامل، شما حق تجدید نظر دارید.

مهلت ها بحرانی هستند

IRS برای ثبت درخواست تجدید نظر، مهلت های محکمی را اعمال می کند، برای اکثر اختلافات، پنجره 30 روز از تاریخ نامه است.برای یک اطلاع از کمبود، چارچوب زمانی برای درخواست دادگاه مالیاتی 90 روز است، اما شما همچنین ممکن است درخواست تجدید نظر با اداره درخواست IRS را در همان دوره اگر شما مایل به رفتن به طور مستقیم به دادگاه نیست.

راهنمای گام به گام برای تفسیر یک درخواست

درخواست درخواست شامل چهار مرحله اصلی است که هر کدام نیاز به آماده سازی دقیق و توجه به جزئیات دارند.

مرحله 1: دقت نظر IRS را بررسی کنید

قبل از انجام هر گونه اقدام، تمام اطلاع شما را بخوانید. دقیقاً بدانید که سال مالیاتی (بازدید کنندگان) در بحث، مقدار مالیات پیشنهادی یا مجازات، و اساس واقعی برای موقعیت IRS، به دنبال تاریخ، بخش کد خاص، و هر گونه توضیح پشتیبانی کننده، پایه اعتراض شما را تشکیل می دهد.اگر اطلاع روشن نیست، می توانید شماره تلفن ذکر شده را ثبت کنید، اما شماره شناسایی دقیق و شماره تماس را حفظ کنید.

مرحله ۲: جمع آوری شواهد

درخواست شما بر اساس قدرت مستندات شما قضاوت خواهد شد. جمع آوری تمام رسید ها، چک های لغو شده، بیانیه های بانکی، صورتحساب ها، نامه ها و هر گونه پرونده دیگر که از موقعیت شما حمایت می کند، شواهد را به طور منطقی، ترجیحا با خلاصه یا شاخص، اگر شما یک کسر، به عنوان مثال، ارائه اثبات پرداخت و هدف کسب و کار.اگر شما با مجازات معقول برای جمع آوری شواهد و اعتماد حرفه ای خود را جمع آوری کنید:

بانک و کارت اعتباری بیانیه های نشان دهنده معاملات
قراردادها، فاکتورها و تایید پرداخت
فساد با IRS یا سایر احزاب
ارزیابی های تخصصی یا سوابق پزشکی (در صورت لزوم)
بیانیه امضا شده از شما یا شاهدان توضیح حقایق

مرحله 3: سند تجدید نظر خود را آماده کنید

IRS دو فرم درخواست را قبول می کند: یک اعتراض رسمی یا یک درخواست کوچک پرونده برای اکثر اختلافات شامل بیش از 25000 دلار (یا زمانی که مجازات بیش از 10000 دلار است)، شما باید یک اعتراض رسمی با استفاده از IRS فرم 12203، درخواست تجدید نظر برای مقادیر کوچکتر، شما ممکن است نامه ای حاوی همان عناصر مورد نیاز بنویسید.

سند درخواست شما باید شامل موارد زیر باشد:

نام، آدرس و شماره تلفن روزانه
سال مالیاتی و نوع مالیات در این زمینه
یک جمله که می خواهید تصمیم گیری و توضیح روشنی از اینکه چرا مخالف هستید، را به شما نشان دهید.
برای هر مسئله مورد بحث، حقایق و استدلال های حقوقی را به نفع خود بیان کنید. بخش های خاص کد مالیاتی، مقررات یا پرونده های دادگاه را در صورت لزوم ارجاع دهید.
بیانیه ای از تسکینی که شما درخواست می کنید (به عنوان مثال، کاهش کامل مجازات، کاهش کمبود، بازپرداخت بیش از حد پرداخت).
امضای شما تحت مجازات هرگونه مجازات
یک کپی از اطلاعیه IRS شما جذاب است.

اگر شما نماینده خودتان هستید، مختصر و واقعی باشید.اگر یک حرفه ای مالیاتی دارید، می توانید اعتراض را برای شما پیش نویس کنید.یک اعتراض به خوبی ساختار یافته به افسر درخواست کمک می کند تا به سرعت پرونده شما را درک کند.هنگامی که اعتراض را می نویسید، آن را با موضوع سازماندهی کنید، میزان مورد بحث، موقعیت واقعی خود و اساس قانونی استفاده از عنوان ها و نقل و یا نمایشگاه های مرجع را بیان کنید.

کوچک در مقابل گواهی رسمی

برای اختلافات با مالیات یا مجازات کمتر از 25000 دلار ( 10000 دلار برای مجازات) می توانید درخواست درخواست درخواست درخواست تجدید نظر غیر رسمی با ارسال نامه امضا شده، نامه هنوز باید شامل تمام عناصر مورد نیاز ذکر شده در بالا باشد، تفاوت اصلی این است که درخواست های کوچک مورد نظر به طور غیر رسمی، اغلب توسط تلفن، و افسر درخواست کننده ممکن است نیازی به اعتراض جداگانه نوشته شده نداشته باشد، با این حال آماده سازی یک نامه روشن هنوز ضروری است.

مرحله 4: درخواست خود را ارسال کنید

فرم تکمیل شده خود را 12203 (یا نامه) ارسال و پشتیبانی اسناد به آدرس ذکر شده در اطلاعیه IRS را ارسال کنید، این دفتر IRS است که اطلاع را صادر کرده است - نه دفتر درخواست به طور مستقیم. IRS اعتراض شما را به بخش درخواست مناسب ارسال می کند. یک کپی از همه چیز را که ارسال می کنید، نگه دارید و استفاده از ایمیل گواهی شده با بازگشت برای اثبات تحویل تاخیر اگر شما یک مجموعه جذاب است، باید به آدرس خاص ارسال کنید.

آنچه در طول فرآیند درخواست اتفاق می افتد

هنگامی که IRS درخواست شما را دریافت می کند، به یک افسر درخواست تجدید نظر در دفتر درخواست ها اختصاص داده می شود. افسر هیچ دخالت قبلی با پرونده شما ندارد و تمام مواد را از هر دو طرف بررسی خواهد کرد.

بازبینی شده در ۶.

افسر درخواست اعتراض شما، پرونده IRS و هر گونه اطلاعات اضافی که ارائه می دهید، ممکن است اسناد بیشتری را درخواست کند یا خواستار روشن سازی شود، این مرحله فرصتی است برای ارائه یک روایت جامع است. افسر قانون را به حقایق اعمال می کند و آنها دارای اختیارات حل و فصل هستند - به این معنی که آنها اغلب می توانند مجازات، تنظیم منافع و موافقت برای برنامه های پرداخت مناسب در صورت لزوم.

بر خلاف یک فرایند حسابرسی یا جمع آوری، افسر درخواست برای در نظر گرفتن خطرات دادرسی آموزش دیده است – احتمال اینکه IRS برنده شود یا از دست بدهد اگر پرونده به دادگاه برود، این رویکرد "آزارهای دادرسی" به این معنی است که افسر احتمالی در مورد موقعیت IRS ضعیف است.شما باید آماده باشید تا این ضعف ها را در اعتراض خود برجسته کنید و در هر کنفرانس اگر IRS تصمیم بگیرد که احتمالا یک افسر مناسب را بپذیرد یا یک افسر حل و فصل را پیشنهاد دهد، ممکن است.

کنفرانس مقدماتی

در بسیاری از موارد، افسر درخواست تجدید نظر یک کنفرانس را برنامه ریزی می کند – چه به صورت شخصی، چه به صورت تلفنی، یا با ویدئو.این کنفرانس یک محاکمه رسمی نیست، بلکه یک مکالمه است که در آن شما (و نماینده خود، اگر هر یک) می توانید موقعیت خود را توضیح دهید و به سوالات افسر پاسخ دهید، ممکن است استدلال های شفاهی ارائه دهید، اما افسر به طور عمده به ارسال نامه های کتبی شما تکیه خواهد کرد.

نکاتی برای یک کنفرانس موفق:

آماده باشید تا نکات اصلی خود را در 10 تا 15 دقیقه خلاصه کنید.
نسخه های اضافی از اسناد کلیدی را وارد کنید.
از زبان عاطفی اجتناب کنید، به حقایق و قوانین پایبند باشید.
به نگرانی های افسر گوش کنید و مستقیماً پاسخ دهید.
اگر پاسخی نمی دانید، به این ترتیب بگویید و بعد از کنفرانس شواهد بیشتری ارائه دهید.
یادداشت یادداشتی برای نوشتن هر گونه آیتم پیگیری که افسر درخواست می کند، بگذارید.

این کنفرانس فرصتی است برای ایجاد رپپورت.یک فرد آرام و حرفه ای می تواند بر درک افسر تأثیر بگذارد و از قبل ارائه خود را تمرین کند و نقش آفرینی را با یک دوست یا مشاور در نظر بگیرد.

نتایج احتمالی

پس از کنفرانس و بررسی نهایی، افسر درخواست تجدید نظر یک تصمیم کتبی را صادر خواهد کرد:

پیاده سازی – رایج ترین نتیجه ممکن است با برخی یا همه استدلال های شما موافقت کند، تغییر تصمیم اصلی و شما امضا یک توافق بسته.
کلّت - اگر شواهد به وضوح از موقعیت شما حمایت کند، IRS ممکن است به طور کامل تنظیم پیشنهادی را متوقف کند.
توافق نامه ی فرعی - افسر ممکن است برخی از مسائل را تنظیم کند، اما نه دیگران.شما می توانید حل و فصل جزئی را قبول کنید و هنوز هم مسائل حل نشده را به دادگاه دعوت کنید.
(اگر پیامبر(ص) حق را پیدا کند، به زودی متوجه می شوید که در دادگاه مالیات یا انجمن دیگری حق دارید.

استراتژی های یک درخواست موفق

برای به حداکثر رساندن شانس خود را از یک نتیجه مطلوب، این بهترین شیوه ها را دنبال کنید.

بهترین تمرین ها

بار اثبات در بسیاری از اختلافات IRS بر روی مالیات دهندگان می افتد، بنابراین اسناد شما باید کامل و معتبر باشد.سازمان همه چیز به صورت تاریخی، نمایشگاه های برچسب به وضوح، و شامل یک جدول خلاصه اگر حجم شواهد بزرگ است.اگر شما به نظرات متخصص تکیه کنید (به عنوان مثال، ارزیابی های پزشکی)، شامل مدارک خود هستند.

ارتباطات شفاف و واقعی

درخواست شما باید از زبان مبهم مانند " IRS اشتباه کرد" اجتناب کند، در عوض، دقیقا مشخص کنید که IRS اشتباه کرده است و چرا از نقاط گلوله هنگام فهرست ادعاهای واقعی استفاده می کند و اسناد پشتیبانی شده را به طور جداگانه به عنوان مثال: "Issue 1: IRS اجازه داد 100.000 در هزینه های سفر کسب و کار را تقویت کند، با این حال، یک لیست دریافت هتل نشان می دهد، B نشان می دهد که اسناد مربوط به پرونده های مالیاتی است، و همچنین برای مشتری سه جلسه های مالیاتی مربوطه، کد های مربوط به مشتری، و یا همچنین سه جلسه های مالیاتی مربوط به آن را تقویت می کند.

کمک های حرفه ای در نظر بگیرید

در حالی که حق نمایندگی از خود را دارید، قانون مالیات پیچیده است. [۱] یک وکیل مالیاتی با تجربه، CPA یا نماینده ثبت شده می تواند یک اعتراض قوی تر را آماده کند، قوانین رویه ای را هدایت کند و با افسر درخواست تجدید نظر از طرف IRS مذاکره کند، شما ممکن است با ثبت نام (FLT:0Form 2848، قدرت دادستان و نماینده حرفه ای (F:1) موافقت نامه های مالیاتی را به طور نسبی بهتر درک کنید، حتی اگر آن پیشنهاد دهید.

اشتباهات رایج برای اجتناب از

حتی با یک مورد جامد، اشتباهات رویه ای می توانند جذابیت شما را از بین ببرند و از این خطاهای رایج اجتناب کنند:

از مهلت - مکرر ترین اشتباه را تنظیم کنید یادآوری های متعدد.اگر شما یک مهلت را از دست می دهید، در نظر بگیرید که آیا هنوز می توانید از دادگاه مالیات درخواست کنید یا درخواست یک جلسه سی پی (برای دروغ یا حاشیه).
برای پیوند اسناد - فرض نکنید که IRS دارای سوابق خود است.
مقابله با درگیری - لحن خصمانه می تواند افسر درخواست تجدید نظر را بیگانه و متمرکز بر حقایق.
عدم پذیرش پیشنهاد می دهد [FLT 1] - دفتر درخواست اغلب پیشنهاد سازش معقول را پیشنهاد می کند. رد یک پیشنهاد منصفانه ممکن است منجر به محاکمه ای شود که در آن شما به طور کامل از دست دادن آن جلوگیری کنید.
(اگر از امام صادق(ع) سؤالی نپرسید، اگر از او سوال نکنید، از او بپرسید: «وَاْمَاْمَاْمَاْمَاْمَاْمَاْمَاْمَاْمَاْهُوا لَهُمْهُوا لَهُمْهُوا لَا مِنَهُمْمَا مِنَا مِنْهُمْهُوا لَا مِنْهُوا لَهُوا لَهُمْهُوا لَا مَا مِنْمْمْمْمْمْهُمْمْهُمْمْمْمَاَاَهُوا مَاَاَاْهُوا لَاْمَهَاْمَاَاَاَاَاَاَهُمَهُوا مَاَاَاَاَهَهُوا لَهَاَاَاَاَاَاَاَ

اگر درخواست مورد پذیرش قرار گیرد

اگر افسر درخواست تجدید نظر با موقعیت شما موافقت نکند، شما یک نامه تصمیم نهایی دریافت می کنید (در آن مرحله، آخرین راه حل اداری شما خسته شده است.شما می توانید پرونده خود را به دادگاه مالیاتی ایالات متحده، یک دادگاه منطقه ای یا دادگاه درخواست فدرال دریافت کنید - بسته به نوع مالیات و مقدار در اختلاف. دیوان مالیات رایج است زیرا شما نیاز به حل و فصل اول دارید.

اگر شما به طور کلی 90 روز از نامه تصمیم نهایی (به پرونده درخواست در پرونده مالیات) برای بازپرداخت، شما ممکن است دو سال از تاریخ انکار IRS به پرونده کت و شلوار در دادگاه منطقه و یا دادگاه از فدرال ادعاها.

حل و فصل جایگزین: میانجیگری و داوری

در موارد خاص، IRS ارائه می دهد روش های حل اختلاف جایگزین است که می تواند سرعت بخشد. میانجیگری شامل یک شخص ثالث خنثی که تسهیل بحث حل و فصل، در حالی که داوری در یک تصمیم الزام آور است، این گزینه ها برای همه موارد در دسترس نیست، اما می تواند برای اختلافات پیچیده در مورد ارزش گذاری یا مسائل حقوقی خاص موثر باشد.شما می توانید درخواست میانجیگری از طریق فرم 14017 درخواست کنید، اما می تواند زمان و درخواست محاکمه را در مقایسه با درخواست کمک به پرونده نزدیک، اگر یک تسهیل در مورد حل و یا یک دفتر پیشنهاد می دهد.

نتیجه گیری

فرآیند درخواست IRS یک ابزار قدرتمند برای مالیات دهندگان است که معتقدند آژانس با ثبت یک اعتراض به موقع و به موقع و به موقع، به خوبی مستند شده است، شما دسترسی به یک بررسی مستقل دارید که می تواند اشتباهات را تصحیح کند، مجازات ها را کاهش دهد و اختلافات را بدون رفتن به دادگاه حل کند.