درک تفاوت بین اختلافات مالیاتی و پرونده های مالیاتی

قانون مالیات تقریباً با هر جنبه ای از زندگی مالی تداخل دارد و هر دو افراد و مشاغل گاهی با اختلاف نظر یا بررسی از مقامات مالیاتی مواجه می شوند. دو مفهوم که اغلب در این زمینه مطرح می شوند ] اختلاف های مالیاتی به طور اساسی، و مالیات] نمونه های قانونی و درک تفاوت های اساسی برای این دانش آموزان است.

اختلاف مالیات چیست؟

اختلاف مالیاتی بین مالیات دهندگان و یک مقام مالیاتی - مانند سرویس درآمد داخلی (IRS) در ایالات متحده یا درآمد و یا درآمد و یا درآمد عالی او (HMRC) در انگلستان - بیش از تفسیر یا استفاده از قوانین مالیاتی که معمولا در طول حسابرسی مطرح می شود، بررسی مالیات بازگشت، یا مجموعه ای از بحث های خاص است که در مورد چگونگی اعمال قوانین مالیاتی خاص اختلاف دارند.

انواع اختلافات مالیاتی

[در این باره] اختلاف نظر و تردید وجود دارد؛ [[۱] [۱] [۱]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]]]] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]]]] [۱] [۱] [۱] [۱] [
[[۱] [۱۰] اختلاف نظر: [[۱۰] [۱] مالیات دهندگان با مقدار مالیات ارزیابی شده، مجازات، یا سود متهم اختلاف نظر دارند، یا با روش های جمع آوری اقتدار (به عنوان مثال، دروغ، حاشیه ها، مالیات ها) اختلاف دارند.
[در این باره] اختلاف نظرهای مالی: [[۱] [۱] مالیات دهندگان ادعا می کنند بازپرداختی که مقامات مالیاتی انکار یا کاهش می کنند.
اختلافات قیمت گذاری انتقالی: شرکت های چند ملیتی با درگیری در مورد چگونگی معاملات بین شرکتی برای اهداف مالیاتی مواجه هستند.
] [ اختلاف نظر در مورد اختلاف نظر در مورد [FLT 1 ] [ مشاغل در مورد استفاده صحیح از مالیات بر ارزش افزوده یا کالاها و قوانین مالیاتی خدمات بحث می کنند.

اختلافات مالیاتی به طور کلی مسائل مدنی در نظر گرفته می شود. مالیات دهندگان و مقامات مالیاتی ممکن است این مسئله را از طریق کانال های اداری حل کنند - مانند دفتر درخواست تجدید نظر - یا از طریق دادرسی در یک دادگاه تخصصی مانند دادگاه مالیاتی ایالات متحده.

چگونه اختلافات مالیاتی حل می شود

فرآیند حل اختلافات مالیاتی معمولاً از یک رویکرد کراواتی پیروی می کند.اول، مالیات دهندگان متوجه کمبود یا تعدیل خارجی می شوند. مالیات دهندگان می توانند با ارائه مستندات اضافی یا استدلال های مروری حقوقی پاسخ دهند، اگر این مسئله را حل نکند، مالیات دهندگان ممکن است کنفرانسی را با بخش درخواست مالیات درخواست کنند که بدون رسیدگی به پرونده های درخواست شده، برای بسیاری از پرونده های مالیاتی، حل و فصل می شود.

از آنجا که اختلافات مالیاتی در طبیعت جرم نیست، مالیات دهندگان به ندرت با زمان زندان مواجه می شوند ( رایج ترین نتایج ارزیابی مالیاتی اصلاح شده، پرداخت مالیات اضافی و منافع، یا در برخی موارد بازپرداخت مالیات دهندگان اگر موقعیت اختیارات نادرست است.62 مجازات می شود، اما معمولا مدنی هستند، مانند مجازات های مرتبط با دقت زیر

پرونده مالیات چیست؟

فرار مالیاتی یک جرم جنایی (FLT:0) است که در آن مالیات دهندگان به طور عمدی و با اراده ای تلاش می کنند تا از پرداخت مالیات که از نظر قانونی بدهکار است، بر خلاف یک اختلاف مالیاتی، که ممکن است از یک اشتباه صادقانه یا تفاوت نظر ناشی شود، فرار مالیاتی شامل تخریب عمدی، پنهان کردن یا نادرست است.

تعریف حقوقی و عناصر

در ایالات متحده، فرار مالیاتی تحت ] [FLT: ] ایالات متحده آمریکا تعریف شده است، بند 7201 [ [ ، این قانون نیاز به سه عنصر برای محکومیت دارد: (1) یک تلاش اراده برای فرار یا شکست مالیات، (2) یک عمل تأیید کننده از فرار (مانند ثبت یک بازگشت نادرست، نگه داشتن دو مجموعه کتاب یا دارایی های معقول) و اثبات کمبود مالیات.

نمونه های رایج اقدامات که می توانند منجر به هزینه های فرار مالیاتی شوند عبارتند از:

به طور مساوی درآمد از کسب و کارهای مبتنی بر پول نقد را گزارش می کند (به عنوان مثال، راهنمایی های کارکنان، مترجمان آزاد را انتظار می کشد).
ادعای کسرهای جعلی یا مشارکت های خیریه
حفظ حساب های مخفی دریایی برای پنهان کردن درآمد و دارایی ها
تشکیل فرم های جعلی W-4 برای جلوگیری از پرداخت مالیات
درآمد از فعالیت های غیرقانونی (اگر چه این امر می تواند منجر به هزینه های دیگر نیز شود).

Intent تمایز کلیدی است. IRS بین یک مالیات دهنده که یک خطای محاسباتی صادقانه (که ممکن است منجر به اختلاف مالیاتی شود) و کسی که آگاهانه و آگاهانه تصمیم می گیرد سیستم را تقلب کند (بخصوص مالیات) اگر یک مالیات دهنده به اشتباه هزینه کسب و کار را که مجاز نیست، رد می کند، این یک بحث است، اما اگر همان مالیات را ایجاد کند، و به پرداخت مالیات پرداخت نادرست، پرداخت مالیات پرداخت می کند.

تفاوت های کلیدی بین اختلافات مالیاتی و پرونده های مالیاتی

مدنی در مقابل طبیعت کیفری

اساسی ترین تفاوت این است که اختلافات مالیاتی، رسیدگی های مدنی هستند، در حالی که فرار مالیاتی یک ماده جنایی است.سیستم مالیاتی مدنی با هدف تعیین صحیح مقدار مالیات و جمع آوری آن، اغلب با مجازات به عنوان یک بازدارنده، سیستم عدالت کیفری، از سوی دیگر، به دنبال مجازات و جلوگیری از نقض قانون است.

عدم حضور

اختلافات مالیاتی ناشی از غفلت، سوء تفاهم یا اختلاف معقول است.آزار مالیاتی درخواست می کند تمایلی [ - یک هدف خاص برای نقض قانون است.در دادگاه، دادستان ها باید نشان دهند که مالیات دهندگان از وظایف قانونی می دانستند و به طور داوطلبانه تصمیم به فرار از آن بدون این دولت روانی، حتی یک پرداخت بزرگ از مالیات غیر قانونی (که احتمالاً به تقلب و مالیات غیر قانونی نیاز دارد) است.

دانلود بازی Burden of Proof

در یک بحث مالیاتی، بار اغلب تغییر می کند، به عنوان مثال، هنگامی که IRS متوجه کمبود می شود، مالیات دهندگان به طور کلی بار اثبات می کنند که تصمیم IRS اشتباه است، مگر اینکه پرونده شامل درآمد بدون گزارش و یا سایر استثنائات قانونی باشد.

عواقب عواقب

سهام در یک اختلاف مالیاتی معمولا مالی است: مالیات اضافی، منافع و مجازات های مدنی (به عنوان مثال، 20٪ برای غفلت یا 75٪ برای تقلب مدنی تحت ] 26 ایالات متحده آمریکا، و مجازات های اضافی (به عنوان مثال، 2663 [FLT 1: 1] در موارد فرار مالیاتی، عواقب می تواند شامل جریمه به افراد 7200.000 دلار (به علاوه مجوز رسمی ایالات متحده) برای بازگشت برخی از جمله مجازات های جنایی دیگر.

مثال های واقعی جهانی برای کاهش تفاوت

مثال 1: تخفیف قابل قبول

سناریوی بحث و جدل مالیات دهندگان یک ماشین با ارزش 5000 دلار به یک خیریه واجد شرایط اهدا می کند و ادعا می کند که کسر برای آن مقدار است. IRS بعدا بازگشت را حسابرسی می کند و تعیین می کند که خودرو در واقع تنها 3000 دلار ارزش دارد.

سناریوی فرار از تقلب: همان مالیات دهندگان هیچ ماشین اهدا نمی کند، اما ادعا می کند که یک کسر 5000 دلاری با استفاده از یک رسید ساختگی است.

مثال دوم: درآمد کسب و کار کوچک

یک طراح گرافیک آزاد گزارش 500.000 در درآمد کسب و کار، IRS متوجه می شود که 5000 دلار در پرداخت های نقدی سپرده نشده و سوال اینکه آیا آنها درآمد بودند، طراح نگه می دارد و نشان می دهد که این پرداخت های نقدی در واقع بازپرداخت از یک مشتری برای مواد، نه درآمد است.

صاحب رستوران به طور مداوم گزارش می دهد تنها نیمی از درآمد نقدی از کسب و کار، کارکنان را در پول نقد از کتاب پرداخت می کند و دو مجموعه از دفاتر را حفظ می کند - یک واقعی و یکی برای آماده سازی مالیات. IRS تحقیقات جنایی (CI) بررسی و پیدا کردن شواهد از اموال تحت پوشش مالیات.

هنگامی که یک اختلاف مالیاتی به یک تحقیق جنایی تبدیل می شود

اختلافات مالیاتی و موارد فرار مالیاتی همیشه به طور متقابل منحصر به فرد نیستند، یک اختلاف مالیاتی معمول ممکن است ارجاع به بخش تحقیقات جنایی را ایجاد کند اگر حسابرسان نشانه های تقلب را تشخیص دهند.

درآمد های بزرگ و ثابت در طول چندین سال
شواهد از سوابق نابود شده یا تغییر یافته
آزمون از طرف اشخاص ثالث که نشان دهنده پنهان سازی عمدی است.
استفاده از نامزدها، اعتمادها یا نهادهای خارجی برای پنهان کردن دارایی ها

هنگامی که یک تحقیق جنایی آغاز می شود، تغییر حقوق مالیات دهندگان به طور قابل توجهی ضروری می شود تا با یک وکیل دفاع از مالیات کیفری مشورت کنید.همکاری با این تحقیقات ممکن است توسط قانون مورد نیاز باشد، اما پذیرش ناخواسته می تواند آسیب برساند.

چگونه به یک اختلاف مالیاتی (بدون افزایش مالیات به ادعای اواساسیون)

اگر از مقام مالیاتی در مورد اختلاف نظر دریافت می کنید، آن را نادیده نگیرید. ارتباطات سریع و شفاف بهترین راه برای حل یک بحث است: در اینجا مراحل توصیه شده است:

[در این باره] بخوانید: [و به دقت بخوانید] [و [در این باره] آنچه را که مقام مالیاتی پیشنهاد می کند، درک کنید (به عنوان مثال مالیات اضافی، انکار کسر مالیات).
اسناد و مدارک [FLT: 1] جمع آوری رسید، بیانیه های بانکی، قراردادها، یا هر گونه مدرک که از موقعیت شما حمایت می کند.
بازگشت در مهلت زمانی [FLT 1] [FLT 1] اکثر اطلاعیه ها یک چارچوب زمانی خاص برای پاسخ ارائه می دهند؛ از دست دادن آن می تواند منجر به ارزیابی خودکار شود.
درخواست کنفرانس درخواست تجدید نظر بهترین راه برای حل یک اختلاف بدون دادرسی از طریق فرآیند درخواست تجدید نظر اداری اداره مالیات است که اغلب کمتر رسمی و انعطاف پذیر است.
نمایندگی حرفه ای را در نظر بگیرید.[۱۰] [FLT ۱] یک نماینده ثبت نام شده، CPA یا وکیل مالیاتی می تواند قوانین پیچیده را هدایت کند و از طرف شما مذاکره کند.
[در این باره] [در این باره] صادق باشید [[۱۰] [۱۰] هرگز اسناد دروغین یا حقایق نادرست را حتی در یک بحث ارسال نکنید، پس انجام این کار می تواند یک مسئله مدنی را به یک جرم تبدیل کند.

چگونه از متهم شدن مالیات خودداری کنیم

اکثر مالیات دهندگان هرگز قصد ندارند فرار مالیاتی را انجام دهند، اما اقداماتی که ضعیف، تهاجمی یا مبتنی بر توصیه های بد هستند می تواند سوء ظن را افزایش دهد.

ثبت دقیق و کامل پیگیری تمام درآمد، هزینه ها و کسر.استفاده از نرم افزار حسابداری و یا یک حسابدار حرفه ای.
] گزارش همه درآمد [ حتی مقادیر کمی از طرف های فرعی، برنده قمار و یا علاقه باید شامل.
(در این صورت، اگر نمی توانید از آن استفاده کنید، از آن استفاده کنید.
پرونده در زمان حتی اگر نتوانید به طور کامل پرداخت کنید، ثبت نام خطر هزینه های کیفری برای شکست فایل را کاهش می دهد.
یک حرفه ای مالیاتی واجد شرایط را به کار گیرید.[۱۰] برای موقعیت های پیچیده مانند حساب های خارجی، رمزنگاری یا ساختارهای تجاری - مشاوره حرفه ای می تواند از شکست های انطباق ناخواسته جلوگیری کند.
خطاهای بالقوه ی آشکار به طور داوطلبانه [FLT 1] IRS دارای برنامه های افشای داوطلبانه است که می تواند در صورت پیش بینی از شروع تحقیقات، نوردهی جنایی را کاهش دهد.

چرا مربیان و دانش آموزان باید درک تفاوت

در تنظیمات دانشگاهی، قانون مالیات اغلب به عنوان یک بدن از مقررات تدریس می شود، اما تفاوت بین مسائل مربوط به مالیات مدنی و کیفری یک مفهوم حیاتی برای هر دانش آموز کسب و کار، قانون، یا حسابداری است که درک می کند که غیر قانونی در مورد حقایق و قانون است، در حالی که فرار در مورد قصد است [F1 کمک می کند تا متخصصان آینده به رسمیت شناختن اخلاقی و قوانین برنامه ریزی قانونی - همچنین به طور صادقانه بر اساس قوانین مالیاتی است که مطابق با قوانین مالیاتی است.

برای مربیان، آموزش مثال های دنیای واقعی مانند کسانی که در بالا هستند، مفاهیم انتزاعی را مشخص می کند.دانش آموزانی که یاد می گیرند بین هزینه های کسر کننده تمایز قائل شوند که IRS (مخالق) و هزینه های ساختگی (استقل) را رد می کند (محدوده) درک عمیق تر از اخلاق مالیاتی و محدودیت های اجتناب از مالیات تهاجمی را به دست می آورد، آنها بهتر به توصیه مشتریان یا مدیریت امور مالی خود را مسئولیت پذیر می کنند که حتی می تواند از تقلب در آینده جلوگیری کند.

نتیجه گیری

اختلافات مالیاتی و موارد فرار مالیاتی دو دسته حقوقی بسیار متفاوت هستند، هر چند هر دو شامل همان قانون مالیاتی اساسی هستند. اختلاف مالیاتی یک اختلاف مدنی در مورد چگونگی اعمال قانون است؛ آن را از طریق مذاکره، درخواست تجدید نظر، و یا دادرسی حل می شود و عواقب آن در درجه اول اعتبار مالیاتی قابل اعتماد است. یک پرونده قانونی جنایی برای عدم انطباق، حمل پتانسیل حبس و نقل و انتقال شدید است. [F]