درک اختلافات مالیاتی

اختلافات مالیاتی زمانی بوجود می آید که اختلاف بین مالیات دهندگان و یک مقام مالیاتی – که معمولاً خدمات درآمد داخلی (IRS) یا بخش درآمد دولتی وجود دارد – در حالی که مقدار مالیات بدهکار است، تفسیر قانون مالیات، یا استفاده از مجازات های مالیاتی برای افراد و کسب و کارها، این اختلافات می تواند به سرعت از یک روال عادی به حسابرسی کامل، اسناد و یا حتی تحقیقات جنایی که به طور قابل توجهی از اموال حرفه ای آسیب دیده می شود، افزایش یابد:

قوانین مالیاتی به وضوح پیچیده هستند، با به روز رسانی های مکرر و مقررات لایه بندی شده است. راهنمای درآمد داخلی به تنهایی هزاران صفحه را شامل می شود.تلاش برای حرکت این پیچ و خم بدون راهنمایی متخصص شبیه به نمایندگی خود در یک اتاق دادگاه عالی - امکان پذیر، اما به ندرت توصیه می شود نمایندگان مالیاتی تخصصی، شناسایی دانش تخصصی، و درک دقیق از خطا های مالیاتی، و مقابله با آنها می تواند به طور موثر از درک حقوق مالیات جلوگیری کند.

این که آیا شما با یک اطلاع ساده از درآمد کم گزارش شده یا حسابرسی پیچیده کسب و کار شامل قیمت گذاری انتقال مواجه هستید، ارزش داشتن یک حامی آموزش دیده نمی تواند بیش از حد مشخص شود.این مقاله نقش حیاتی نمایندگی مالیاتی حرفه ای، انواع اختلافات که معمولا با آن مواجه می شود، مدارک نمایندگان مختلف و مزایای ملموس استخدام را بررسی می کند.

انواع اختلافات مالیاتی که نیاز به نمایندگی دارند

اختلافات مالیاتی در بسیاری از اشکال وجود دارد، هر کدام با تفاوت های رویه ای و پروفایل های ریسکی خود، درک ماهیت اختلاف شما اولین گام در تعیین اینکه آیا نمایندگی حرفه ای مجاز است.

حسابرسی و امتحانات

حسابرسی یک بررسی از بازگشت مالیات دهندگان توسط IRS یا آژانس مالیاتی دولتی است. حسابرسی ها را می توان با پست الکترونیکی (تعامل حسابرسی اجباری)، در یک دفتر (حسابداری اداری)، یا در محل مالیات دهندگان از تجارت (تحقیق میدان) انجام داد، در حالی که بسیاری از حسابرسی ها معمول هستند و بر موارد خاص تمرکز می کنند، آنها می توانند به یک بررسی جامع گسترش یابند اگر قانون بالقوه را کشف کنند - که می تواند همه اطلاعات حسابرسی را بررسی کند، و یا "حسابداری را بررسی کند.

مالیات و لیر

اگر مالیات ها پس از اطلاع و تقاضا بدون پرداخت باقی بمانند، IRS می تواند یک اطلاعیه مالیاتی فدرال (LiLT) را که به تمام اموال و حقوق شما برای اموال متصل می شود، ثبت واقعی دارایی ها - حساب بانکی، حقوق، حساب های بازنشستگی، حتی املاک و مستغلات متصل می شود. برای متوقف کردن یک اقدام فوری لازم است. نمایندگان حرفه ای می توانند درخواست پرونده را درخواست کنند، یا گزینه های جایگزین را بررسی کنند.

درخواست های مجازات

IRS انواع مجازات ها را اعمال می کند: شکست به فایل، شکست به پرداخت، دقت، تقلب و بیشتر. بسیاری از این مجازات ها می توانند کاهش یا حذف شوند اگر مالیات دهندگان "علامت معقول" را نشان می دهند یا تحت یک سیاست پرداخت مالیات اولیه قرار می گیرند. A حرفه ای می داند که استانداردهای دقیق IRS و اجرای یک روایت قانع کننده - بدون حداکثر رساندن احتمال پرداخت مالیات آنها.

پیشنهاد در Compromise (OIC)

OIC اجازه می دهد تا مالیات دهندگان را برای کمتر از مبلغ کامل بدهی مالیات خود را تنظیم کنند. روند درخواست دقیق است و نیاز به افشای دقیق مالی، از جمله درآمد، هزینه ها، دارایی ها و پتانسیل درآمد آینده خود را به شدت بررسی می کند و درصد بالایی از ارسال ها به دلیل خطاهای محاسبه یا اسناد ناقص رد می شود. مالیات حرفه ای می تواند واجد شرایط بودن شما باشد، بهترین فرم های لازم را آماده کند (شکل 6: 56).

دادگاه مالیاتی

اگر IRS یک اطلاع قانونی از کمبود را به شما بدهد و شما مخالف هستید، 90 روز برای درخواست دادگاه مالیاتی ایالات متحده دارید، این یک اقدام قانونی رسمی است که نیاز به پایبندی به قوانین دادگاه، مهلت ها و استانداردهای آشکار دارد؛ فقط وکلا و عوامل ثبت نام شده (که امتحان ویژه ای را گذرانده اند) می توانند مالیات دهندگان را در دادگاه مالیاتی نشان دهند.

اختلافات مالیاتی ایالتی و محلی

مقامات مالیاتی دولتی فرآیندهای حسابرسی و جمع آوری خود را دارند که به طور گسترده ای متفاوت است.اگر در چندین ایالت کار می کنید یا مسائل پیچیده مالیات فروش را دارید، یک حرفه ای می تواند به حرکت در تعهدات چند دولتی کمک کند تا به عنوان مثال، مالیات دولتی و قراردادهای افشای داوطلبانه می توانند با راهنمایی های حرفه ای برای به حداقل رساندن مجازات های کیفری استفاده کنند.

انواع حرفه ای های مالیاتی و نقش های آنها

همه متخصصان مالیاتی برابر ایجاد نمی شوند. درک تفاوت در مدارک تحصیلی، دامنه تمرین و امتیازات در هنگام انتخاب نمایندگی حیاتی است.

بازیگران ثبت شده (EAs)

عوامل ثبت شده توسط فدرال مجوز پزشکان مالیاتی که در امور مالیاتی تخصص دارند، آنها یک امتحان سه قسمتی جامع (آزمون ویژه ثبت نام) را تصویب می کنند یا تجربه معادل آن را به عنوان کارکنان سابق IRS دارند. EA ها حقوق نمایندگی نامحدود قبل از IRS دارند - آنها می توانند نماینده هر مشتری در هر گونه مالیات، از جمله حسابرسی، درخواست و مجموعه هستند.

حسابرس عمومی (CPAs)

CPA ها توسط هیئت مدیره حسابداری دولتی مجوز دارند و در حسابداری، حسابرسی و مالیات آموزش دیده اند. بسیاری از CPA ها در مالیات تخصص دارند و مدارک مانند نام متخصص مالی شخصی (PFS) دارند. CPA ها حقوق نمایندگی نامحدود قبل از IRS، مشابه عوامل ثبت نام شده، آنها به خوبی برای اختلافات مربوط به تجزیه و تحلیل مالی، مسائل حسابداری، یا ساختارهای پیچیده کسب و کار خود را به ویژه اطلاعات مالی کوچک برای آنها.

دادستان های مالیاتی

وکلای مالیاتی وکلای مجاز هستند که امتحان بار را گذرانده اند و معمولاً LL.M. را در مالیات نگه می دارند.آنها تنها تمرین کنندگانی هستند که می توانند مشتریان را در دادگاه مالیاتی، دادگاه منطقه فدرال یا دادگاه دادستان های تجدید نظر نمایندگی کنند، همچنین مشاوره قانونی در مورد برنامه ریزی مالیاتی، دفاع کیفری و اختلافات پیچیده شامل تقلب، اعتماد، اعتماد، املاک و مستغلات، و یا توانایی بین المللی برای هر فرد با امتیاز بالا دارند.

آمادگی های نامحدود

آماده کننده های مالیاتی بدون مدارک حرفه ای (مستکارهای بدون ثبت نام) دارای حقوق نمایندگی محدود هستند، آنها می توانند فقط قبل از IRS نماینده مشتریان باشند، اگر آنها بازگشت به سوال را آماده کنند و فقط در طول حسابرسی، نمی توانند مشتریان را در درخواست، مجموعه ها یا تحقیقات جنایی برای هر چیزی فراتر از یک حسابرسی ساده نمایندگی کنند، شما به یک حرفه ای معتبر نیاز دارید.

مزایای رویه نمایندگی حرفه ای

فراتر از دانش اساسی، متخصصان تخصص رویه ای را به وجود می آورند که می تواند یک مورد را ایجاد یا شکستن کند، در اینجا مزایای کلیدی وجود دارد:

  • ارتباطات فعال: متخصصان تمام مکاتبات و تماس های تلفنی را اداره می کنند، و مانع از گفتن چیزی می شوند که می تواند در برابر شما استفاده شود، آنها همچنین اطمینان حاصل می کنند که پاسخ ها به موقع است - مهلت های داده شده یک دلیل مشترک برای نتایج نامطلوب است.
  • مدیریت سند: درخواست های IRS می تواند بسیار سخت باشد.یک نماینده می داند که چه چیزی را ارائه دهد، چه چیزی را نگه دارید و چگونه روایت را برای حمایت از موقعیت خود تنظیم کنید، آنها همچنین می توانند پسوندها یا تاخیر اطلاعات را در صورت نیاز درخواست کنند.
  • ] قدرت وکیل (فرم 2848): با اجرای قدرت وکیل، شما اجازه می دهید نماینده خود را به عمل در طرف خود را.این اجازه می دهد تا آنها را امضا قرارداد، پرونده های درخواست، و به جای شما ظاهر می شود، این به ویژه ارزشمند است اگر شما خارج از دولت و یا محدودیت های زمانی.
  • درخواست و میانجیگری: اگر نتایج حسابرسی در یک تنظیم پیشنهادی، شما حق درخواست درخواست در IRS را دارید، نماینده می تواند یک اعتراض رسمی را آماده کند، در کنفرانس درخواست تجدید نظر شرکت کند و در برخی موارد، آنها ممکن است راه حل جایگزین مانند رسانه های سریع پیگیری یا داوری را برای جلوگیری از دادرسی توصیه کنند.

مزایای مالی و اجتماعی استخدام نماینده مالیاتی

هزینه نمایندگی حرفه ای ممکن است یک نگرانی باشد، اما پس انداز بالقوه – هم پولی و هم غیر پولی – در بیشتر موارد از هزینه ها بیشتر بیشتر است.

کاهش مجازات ها و منافع

مجازات های مجازات می تواند به سرعت افزایش یابد. مجازات شکست به پرداخت 0.5٪ در ماه (تا 25٪)، و مجازات شکست به فایل 5٪ در ماه (تا 25٪) ترکیبات منافع روزانه است. نماینده ماهر اغلب می تواند مجازات به طور کامل تحت علت معقول و یا سیاست های کاهش اول، حتی ممکن است علاقه به کاهش برخی از شرایط بازپرداخت اشتباه باشد.

اجتناب از عواقب ناگوار

اختلافات مالیاتی حل نشده می تواند منجر به دروغ گفتن شود ( رکورد عمومی، آسیب رساندن به امتیازات اعتباری)، حاشیه ها (تعامل دارایی فوری)، و حتی اتهامات جنایی.یک نماینده می تواند برنامه های پرداخت، ارائه در سازش، یا قطعنامه های دیگر قبل از افزایش IRS، آنها همچنین اطمینان حاصل می کنند که شما به طور ناخواسته حقوق خود را کاهش نمی دهید، مانند بحث درست برای اطلاع از کمبود در 90 روز.

صلح ذهن و کاهش استرس

جنگ های مالیاتی استرس زا هستند – آنها می توانند بر خواب، عملکرد کار و روابط شما تأثیر بگذارند، خروج از نبرد به یک حرفه ای به شما اجازه می دهد تا بر کسب و کار یا زندگی شخصی خود تمرکز کنید در حالی که متخصص پیچیدگی های موجود را مدیریت می کند. دانستن اینکه یک مدافع واجد شرایط محافظت از منافع شما را فراهم می کند که تسکین دهنده است.

سناریوهای واقعی جهان که در آن نمایندگی پرداخت می شود

در حالی که ما نمی توانیم اطلاعات خاص مشتری را به دلیل حریم خصوصی فاش کنیم، می توانیم نمونه های ناشناسی را به اشتراک بگذاریم که نشان دهنده ارزش نمایندگی حرفه ای است.

سناریوی 1: "علامت قابل اثبات"

یک مالک کسب و کار کوچک به دلیل یک بیماری شدید، بازپرداخت مالیات سه ماهه را به مدت دو سال به تعویق انداخت. IRS تهدید به یک مجازات بازیابی صندوق اعتماد کرد که شخصی و غیر قابل انکار در ورشکستگی است. با کمک حرفه ای، مالک وضعیت پزشکی را مستند کرد، بیانیه ای دقیق ارائه داد و مجازات کامل را تضمین کرد - صرفه جویی بیش از 400،000 بدون نمایندگی، احتمالا یک فرم ارائه شده است که احتمالا رد شده است.

سناریوی 2: The Complex Business Audit

یک شرکت تولید متوسط برای اعتبارات مالیاتی R&D حسابرسی شد.حساب IRS روش را زیر سوال برد و تقریباً ۵۰۰ هزار دلار را در اعتبارات پیشنهاد کرد. این شرکت یک CPA با تخصص اعتبار R&D استخدام کرد. نماینده اسناد را بازسازی کرد، با متخصص فنی مذاکره کرد و موفق از حسابرسی با هیچ گونه تغییراتی دفاع کرد.

سناریوی 3: پیشنهاد در Compromise برای یک فرد استرلینگ

مالیات دهندگان با مبلغ 120 هزار دلار بدهی مالیاتی از یک کسب و کار شکست خورده مواجه شدند، آنها حداقل دارایی و پتانسیل درآمد در آینده محدود به دلیل معلولیت داشتند.با کمک یک نماینده ثبت نام شده، آنها یک افشای مالی کامل را آماده کردند، برای پیشنهاد سازش اعمال شده و برای 15 هزار دلار تثبیت شده بودند - یک نماینده تضمین کرد که همه اشکال کامل و روایت قانع کننده بوده اند، جلوگیری از مشکلات رایج برای رد کردن.

انتخاب مالیات مناسب برای اختلافات شما

انتخاب یک نماینده نیازمند ارزیابی دقیق است.

  • مدارک و تخصص: به دنبال یک EA، CPA، یا وکیل مالیاتی با تجربه خاص در نوع اختلاف خود را به عنوان مثال، اگر شما نیاز به نمایندگی از دادگاه مالیاتی، یک وکیل مورد نیاز است.
  • رکورد: در مورد نرخ موفقیت در موارد مشابه سوال کنید، در حالی که نتایج گذشته نتایج آینده را تضمین نمی کند، تاریخ قطعنامه های مطلوب نشان دهنده ی صلاحیت است.
  • سبک ارتباطی: نماینده باید پاسخگو باشد و مسائل پیچیده را در زبان ساده توضیح دهد، از کسانی که وعده های غیر واقعی می دهند (به عنوان مثال، "من می توانم بدهی شما را در طول شب پاک کنم") اجتناب کنید.
  • Fees: اکثر نمایندگان مالیاتی ساعتی را به صورت ساعتی (200- $ 800 برای وکلا، 150 $400 برای CPAs /EAs) یا هزینه های آپارتمان برای خدمات خاص مانند OICs پرداخت هزینه نوشته شده را در پیش بگیرید.
  • ] تخصص دولتی و محلی: [ [FLT 1 ] اگر اختلاف شما شامل چندین ایالت یا مالیات محلی است، اطمینان حاصل کنید که نماینده در آن حوزه های قضایی تجربه دارد. برخی از CPA ها تنها در حالت های خاص مجوز دارند.

همچنین عاقلانه است که با نهادهای حرفه ای، جایگاه نماینده را بررسی کنید: انجمن ملی نمایندگان ثبت نام برای EAs، .AICPA برای CPAs، و انجمن های ایالتی برای وکلا آشنا شوید.

افسانه های رایج در مورد نمایندگی مالیاتی

بسیاری از مالیات دهندگان از استخدام حرفه ای به دلیل تصورات غلط اجتناب می کنند، در اینجا ما به عنوان مداوم ترین اسطوره ها را رد می کنیم.

  • Myth 1: "من می توانم خودم را اداره کنم زیرا IRS معقول است." در حالی که کارکنان IRS ممکن است حرفه ای باشند، هدف اصلی آنها جمع آوری درآمد است.آنها ملزم به اطلاع شما از هر مزیت شما هستند.
  • Myth 2: "این بسیار گران است" همانطور که در بالا دیده می شود، نمایندگی اغلب صرفه جویی در پول بیشتر از آن هزینه هزینه است. بسیاری از نمایندگان ارائه مشاوره اولیه رایگان، و برخی از کار در سر و صدا و یا ارائه برنامه های پرداخت.
  • Myth 3: "فقط وکلا می توانند نماینده من باشند" عوامل ثبت شده و CPA دارای حقوق نمایندگی کامل برای اکثر مسائل است. استثنا دادرسی دادگاه مالیاتی و تحقیقات جنایی خاص برای اکثر حسابرسی ها و مجموعه ها، یک EA یا CPA کاملا مناسب و اغلب مقرون به صرفه است.
  • Myth 4: "سلام بر یک نماینده به معنی من اعتراف گناه" قطعا نه حق است که وجود دارد برای اطمینان از روش های منصفانه بسیاری از اختلافات بر اساس تفاوت های صادقانه در تفسیر، نه خطا.

وقتی برای اثبات: پیروزی های اولیه مداخله

بهترین زمان برای استخدام یک نماینده مالیاتی به محض دریافت یک اطلاع از IRS یا اداره مالیات دولتی است - نه پس از گذشت مهلت یا یک جلسه مداخله زودهنگام به نماینده شما اجازه می دهد:

  • دقت را بررسی کنید و پاسخ مناسب را مشخص کنید.
  • درخواست به تعویق انداختن یا تمدید در صورت لزوم
  • شروع به جمع آوری اسناد و ساخت پرونده خود کنید.
  • وارد ارتباط با اقتدار مالیاتی قبل از اینکه موقعیت سخت شود.

انتظار تا آخرین دقیقه اغلب گزینه ها را از بین می برد، به عنوان مثال، هنگامی که IRS یک اطلاع نهایی از قصد برای لوکیشن را به شما می دهد، شما فقط 30 روز برای درخواست شنوایی دارید که پنجره می تواند منجر به تشنج دارایی های غیر قابل برگشت شود.یک حرفه ای تضمین می کند که شما هرگز یک مهلت بحرانی را از دست ندهید.

نتیجه گیری: نمایندگی حرفه ای به عنوان یک سرمایه گذاری استراتژیک

اختلافات مالیاتی موقعیت های فشار بالا هستند که تفاوت بین یک نتیجه مطلوب و نامطلوب اغلب به دقت رویه ای و دانش حقوقی وابسته است. IRS و آژانس های مالیاتی دولتی هزاران حسابرس، وکلا و افسران جمع آوری که به طور دقیق با قانون و روش ها آشنا هستند، بدون نمایندگی با استخدام یک حرفه ای مالیات واجد شرایط مواجه می شوند - چه یک وکیل، و چه به دست آوردن منابع مالی و چه مهارت های دسترسی عاطفی، و چه به بازی های دسترسی به زمینه های دسترسی به زمین و چه مهارت های دسترسی به شما.

پیچیدگی وضعیت خود را دست کم نگیرید حتی اختلافات به ظاهر ساده می تواند به جنگ های چند ساله در صورت اشتباه، سرمایه گذاری در نمایندگی مالیاتی حرفه ای سرمایه گذاری در آینده مالی و صلح ذهن شما باشد.اگر شما در حال حاضر با اختلاف مالیاتی مواجه هستید، اولین گام توصیه شده این است که با یک حرفه ای معتبر مشورت کنید که می تواند شرایط خاص و مسیر پیش رو و دارایی های شما را ارزیابی کند.