نقش دادستان های مالیاتی در پیاده روی اختلافات مالیاتی

اختلافات مالیاتی یکی از پر تنش ترین و از نظر مالی است که فرد یا کسب و کار می تواند با آن مواجه شود، زمانی که خدمات درآمد داخلی (IRS) یا یک مقام مالیاتی دولتی به یک بازگشت، نیاز به پرداخت اضافی، یا مجازات قانونی موثر دارد، هر گونه ریسک در رسیدگی به این اختلافات می تواند منجر به عواقب شدید، از جمله علاقه به پرداخت، جریمه، دارایی، و حتی وکیل دادگستری که به درک دقیق از طریق این سیستم حسابرسی استراتژیک نیاز دارد، اما نه تنها نیاز به بررسی دقیق است.

دادستان ها چه می کنند؟

یک وکیل مالیاتی شامل طیف گسترده ای از فعالیت ها است که کل طیف قانون مالیاتی را شامل می شود (بر خلاف آماده کننده های مالیاتی یا حسابداران عمومی گواهی (CPAs)، که بر انطباق و گزارش مالی تمرکز می کنند، وکلا مالیات را به یک مدرک قانونی (JD) اختصاص می دهند و آزمون تنظیم نوار را تصویب کرده اند. بسیاری همچنین دارای مدرک پیشرفته در قانون مالیات (LL.M مالیات در این زمینه قانونی).

مسئولیت های کلیدی وکلای مالیاتی در اختلافات

مسئولیت های یک وکیل مالیاتی در یک بحث چند وجهی است و نیاز به دانش فنی و مهارت های عملی دادگاه دارد.در زیر زمینه های اصلی کار آنها است که با زمینه دنیای واقعی گسترش یافته است.

ارائه مشاوره حقوقی و استراتژی

وکلای مالیاتی با تجزیه و تحلیل وضعیت مشتری، بررسی قوانین مالیاتی مربوطه و شناسایی نقاط قوت و ضعف شروع می کنند، آنها در مورد نتیجه احتمالی اختلاف، هزینه ها و مزایای دوره های مختلف استخدام و همچنین پیامدهای قانونی هر گونه حل و فصل مالیات توصیه می شود. ، این مشاوره توسط attorney-client امتیاز مالی محافظت می شود ، مزیت حیاتی در دسترس نیست که مشاوره در مورد این عامل مالیات و یا اعتبار آن را تضمین می کند.

مذاکره با مقامات مالیاتی

یکی از ارزشمندترین خدمات یک وکیل مالیاتی، مذاکره مستقیم با IRS یا آژانس های مالیاتی دولتی است که روش های داخلی این سازمان ها را درک می کنند، می دانند که کدام استدلال ها احتمالاً افسران درآمد را متقاعد می کنند و می توانند از روابط خود برای دستیابی به نتایج مطلوب مذاکره استفاده کنند: (FLT:0 توافقنامه های حذف شده [F:1 (پرداخت بیش از زمان پرداخت)، [F:2] برای حل و فصل هزینه های پرداخت هزینه های پرداخت می کنند (2:3)

معرفی مشتریان در طول حسابرسی

دریافت یک اطلاع از حسابرسی هشدار دهنده است. وکلا می توانند برای مدیریت کل فرایند حسابرسی گام بردارند.آنها با حسابرس مطابقت دارند، آماده و ارسال اسناد، پاسخ به سوالات، و اطمینان حاصل کنند که مشتری به طور ناخواسته اطلاعات زیان آور را ارائه نمی دهد، به ویژه وکیل ممکن است یافته های حسابرسان را با ارائه استدلال های قانونی در برابر تنظیمات پیشنهادی به چالش بکشد.

مدیریت درخواست ها و اخراج

اگر اختلاف در سطح حسابرسی یا اداری حل نشود، وکیل مالیاتی آماده می شود و پرونده های درخواست تجدید نظر را صادر می کند. اداره درخواست IRS یک بخش جداگانه است که تلاش می کند پرونده ها را قبل از رفتن به دادگاه حل کند و دادستان های دادگاه می دانند که چگونه یک پرونده قانع کننده را با استفاده از یادداشت قانونی، گزارش های متخصص و حل و فصل ارائه می دهد اگر فرآیند درخواست مجوز اجرایی نشود، وکیل دادگستری آمریکا درخواست می کند که در دادگاه، درخواست کند.

کمک به برنامه ریزی مالیاتی برای جلوگیری از اختلافات آینده

اگرچه حل اختلاف واکنشی است، وکلای مالیاتی نیز نقش پیشگیرانه ای ایفا می کنند. پس از حل یک اختلاف، اغلب به مشتریان کمک می کنند تا امور خود را برای کاهش خطر حسابرسی های آینده یا مجازات ها تغییر دهند، این ممکن است شامل تغییر چگونگی نگهداری دارایی ها، تنظیم پرداخت های مالیاتی تخمین زده شده، اجرای روش های مناسب ثبت، یا مشاوره در مورد عواقب مالیاتی یک معامله تجاری باشد.

چرا به جای یک نماینده CPA یا ثبت نام، یک وکیل مالیاتی را استخدام کنید؟

بسیاری از مالیات دهندگان تعجب می کنند که آیا می توانند به یک CPA یا نماینده ثبت نام برای رسیدگی به اختلاف مالیاتی تکیه کنند.در بسیاری از موارد ساده، این متخصصان کاملا مناسب هستند، با این حال، هنگامی که یک بحث شامل سوالات حقوقی است - مانند تفسیر بخش کد مالیاتی 1، کاربرد قانون اساسی، یا پتانسیل تقلب - یک آموزش حقوقی وکیل می تواند ادعا کند که حتی در تحقیقات حقوقی مجاز است.

چه زمانی باید به دنبال یک وکیل مالیاتی باشید؟

وکلای مالیاتی ارزان نیستند، بنابراین مهم است که بدانید که مشارکت آنها ارزشمند است، در حالی که هر وضعیت منحصر به فرد است، سناریوهای زیر به شدت نشان می دهند که استخدام یک وکیل مالیاتی عاقلانه است:

شما یک اطلاع از حسابرسی یا معاینه دریافت می کنید.[۱۰] به ویژه اگر حسابرسی برای بازگشت پیچیده باشد (به عنوان مثال، برنامه کسب و کار C، املاک اجاره ای یا حساب های خارجی).
IRS یک اعلامیه از مالیات فدرال لین را ثبت کرده است یا اقدام لوی را آغاز کرده است.[۱۰] این دارایی ها و اعتبار شما را تهدید می کند و یک وکیل می تواند به توقف جمع آوری از طریق یک جلسه دادرسی فرآیند با توجه به فرآیند کمک کند.
شما برای فرار مالیاتی جنایی یا تقلب مورد بررسی قرار می گیرید.[۱۰] در چنین مواردی، شما نباید بدون وکیل حاضر به IRS صحبت کنید.
شما به مقدار زیادی که نمی توانید پرداخت کنید بدهکار هستید.[۱۰] یک وکیل می تواند در توافق نامه Compromise یا قسطی که یک CPA ممکن است قادر به امن کردن آن نباشد، مذاکره کند.
اختلاف شامل یک منطقه خاکستری قانونی است.[۱۰] برای مثال، آیا یک معامله خاص یک پناهگاه مالیاتی است یا اینکه آیا کسر تحت یک مقررات جدید مجاز است.
شما در یک اختلاف مالیاتی مرزی شرکت می کنید.[۱۰] قوانین مالیاتی بین المللی بسیار پیچیده است، و معاهدات، اعتبارات مالیاتی خارجی و الزامات گزارش (FBAR، FATCA) نیاز به دانش تخصصی دارد.
شما در نظر دارید که به دلیل بدهی مالیاتی، ورشکستگی را اعلام کنید.[۱۰] قوانین تخلیه مالیات پیچیده است و تنها یک وکیل می تواند در مورد همکاری بین ورشکستگی و قانون مالیات توصیه کند.

انواع مشترک اختلافات مالیاتی که توسط وکلا اداره می شود

اختلافات مالیاتی در بسیاری از طعم ها وجود دارد. درک رایج ترین دسته ها به نشان دادن وسعت کار یک وکیل مالیاتی کمک می کند.

اختلافات مالیاتی فردی

این شامل حسابرسی از بازده شخصی، اغلب بر درآمد بدون گزارش متمرکز شده است [۱] کسرهای بی نظیر، یا وضعیت ثبت نادرست، IRS همچنین ممکن است مدعی یا معافیت وابستگی را به مشتریان کمک کند تا به آنها کمک کنند (FLT: ۰.۲۵٪ مجازات های مربوط به مالیات (F:1) و (F:2.

اختلافات مالیاتی تجاری

مشاغل با حسابرسی در مالیات بر درآمد شرکت ها، مالیات بر حقوق و دستمزد، مالیات فروش و مالیات اشتغال (طبقه بندی کارگران به جای کارکنان یک عامل مکرر است. اختلافات مالیاتی پرداخت به ویژه جدی است زیرا IRS می تواند افراد مسئول (مانند افسر شرکت) شخصا مسئول مالیات های صندوق اعتماد پرداخت نشده را نگه دارد.

مالیات بر اموال و هدیه

هنگامی که یک املاک بزرگ نتواند یک بازگشت یا دارایی های کم ارزش را ثبت کند، IRS ممکن است یک هشدار کمبود را صادر کند. اختلافات مربوط به منافع تجاری نزدیک، آثار هنری یا املاک و مستغلات رایج است. وکلا مالیاتی با تجربه برنامه ریزی املاک می توانند این موارد را روشن یا حل کنند، اغلب با استفاده از ارزیابی و شهود متخصص.

اختلافات مالیاتی بین المللی

آمریکایی ها در خارج از کشور زندگی می کنند یا حساب های خارجی را با الزامات گزارش پیچیده مواجه می کنند.عدم ثبت پرونده FinCEN فرم 114 (FBAR) می تواند مجازات های برابر با 50٪ از تعادل حساب در هر نقض را ایجاد کند. IRS (FLT:0) برنامه اعتباربخشی داوطلبانه دریایی (OVDP) و ساده سازی روش های هدایت برای جلوگیری از تعقیب کیفری، و انتقال اعتبار های مالیاتی و انتقال مالیات.

اختلافات سازمان معاف مالیات

غیر انتفاعی و موسسات خیریه می توانند با رضایت از 501 (c) (3) وضعیت خود مواجه شوند اگر آنها در لابی ممنوع یا فعالیت سیاسی شرکت کنند. IRS همچنین ممکن است مالیات درآمد کسب و کار غیر مرتبط (UBIT) را به چالش بکشد. وکلا نمایندگی از نهادهای معاف از مالیات باید هر دو قانون مالیاتی و ساختار حاکمیت نهاد را درک کنند.

فرآیند حل اختلاف مالیاتی: راهنمای گام به گام

در حالی که هر مورد منحصر به فرد است، جریان کلی اختلاف مالیاتی یک الگوی قابل پیش بینی را دنبال می کند. دانستن مراحل به مشتریان کمک می کند تا درک کنند که چه زمانی دخالت وکیل از بین می رود.

عدم صلاحیت یا نامه حسابرسی IRS یا دولت نامه ای را برای پیشنهاد تغییرات در بازگشت مالیاتی شما ارسال می کند.شما معمولا 30 روز برای پاسخ دادن به وکیل می توانید بلافاصله برای ارزیابی نامه و آماده کردن پاسخ.
یا آزمون مالیات دهندگان با یک نماینده (در شخص یا با پست) ملاقات می کنند، وکیل در مورد آنچه که می گویند، و ارائه اسناد حمایت می کند.
آزمون و تجدید نظر در عرض 30 روز از نتیجه حسابرسی، شما یک اعتراض رسمی با اداره درخواست IRS ثبت نام می کنید، این مرحله بحرانی است که اکثر موارد حل می شوند.
[یادداشت رسمی] [FLT: 1 ] اگر درخواست تجدید نظر شکست بخورد، IRS نامه 90 روزه را صادر می کند که به مالیات دهندگان اجازه می دهد بدون پرداخت هزینه اول دادگاه مالیات را درخواست کنند.
دادگاه لیسی پرونده توسط یک قاضی دادگاه مالیاتی (معمولا بدون هیئت منصفه) شنیده می شود، پرونده های وکیل درخواست، در کشف شرکت می کند و پرونده را در دادگاه ارائه می دهد.
] پرداخت و جمع آوری [[ اگر IRS غالب و مالیات دهندگان پرداخت نمی کند، IRS شروع به انجام اقدامات جمع آوری (liens، levies، دستمزد دستمزد وام) می کند.یک وکیل می تواند برنامه های پرداخت، پیشنهادات در سازش، و یا به دنبال یک تاخیر موقت از طریق مجموعه با توجه به فرآیند شنوایی.

در طول این فرآیند، توانایی وکیل مالیاتی برای شناسایی مهلت های رویه ای و ایجاد استدلال های متقاعد کننده کلید جلوگیری از بدترین نتایج است، مانند پرداخت کامل یک مبلغ مورد مناقشه یا ارجاع کیفری.

انتخاب وکیل مالیاتی مناسب

همه وکلای مالیاتی برابر ایجاد نمی شوند، هنگام انتخاب نمایندگی برای یک اختلاف، عوامل زیر را در نظر بگیرید:

تخصص به دنبال وکیلی باشید که بر بحث مالیاتی تمرکز می کند نه آماده سازی مالیات عمومی.برخی از شرکت ها صرفا بر نمایندگی IRS تمرکز می کنند.یک وکیل با LL.M. در مالیات اغلب ترجیح می دهد.
رضایت با مسئله خاص خود را اگر بحث در مورد دارایی های بین المللی است، به دنبال کسی با پیشینه قوی در مالیات مرزی مرزی است.
رکورد در مورد نتایج گذشته سوال کنید، به ویژه شهرک سازی در موارد مشابه.
ثبت و مجوز [FLT1] وکیل باید در دولت خود مجوز و پذیرفته شده به عمل قبل از IRS برای دادرسی دادگاه مالیاتی, آنها باید به آن دادگاه نیز پذیرفته شده است.
سبک ارتباطی اختلاف مالیات می تواند ماه ها یا سال های گذشته باشد، شما می خواهید یک وکیل که به وضوح توضیح می دهد، شما را به روز نگه می دارد و در صورت بروز مسائل فوری قابل دسترسی است.

همچنین عاقلانه است که با انجمن نوار دولتی و هر گونه بررسی همتا، وکیل مدافع را بررسی کنید، بسیاری از وکلای مالیاتی مشاوره های اولیه رایگان را ارائه می دهند که می توانید از آن برای ارزیابی تخصص و تناسب آنها استفاده کنید.

نتیجه گیری

اختلافات مالیاتی به ندرت ساده است، اما نمایندگی حقوقی مناسب می تواند تفاوت بین یک سخت و یک فرایند قابل مدیریت را به یاد بیاورد. وکلا یک ترکیب منحصر به فرد از تخصص حقوقی، دانش رویه ای و مهارت مذاکره برای حقوق متخصص مالیات را به یاد می آورند؛ آنها از حقوق شما محافظت می کنند، ارتباطات محرمانه محافظت می کنند و اغلب نتایج امن که برای یک مالیات پرداخت شده به تنهایی غیر ممکن است.