کاهش مالیات برای هزینه های دفتر خانه شما باید در مورد

Home Office Deduction چیست؟

کسرهای اداری خانه به متقاضیان اجازه می دهد هزینه های خاصی را که مربوط به بخش خانه آنها به طور انحصاری و به طور منظم برای کار استفاده می شود، پرداخت کنندگان واجد شرایط برای افراد خود اشتغالی و تحت شرایط محدود تر، کارکنانی که از خانه کار می کنند، پرداخت می کنند: کسر می تواند بخشی از اجاره یا وام مسکن، خدمات، بیمه، تعمیر و حتی حذف در درک خانه شما را پوشش دهد (تنها باید از آن استفاده کند.

از آنجایی که قانون مالیات و شغل (TCJA) کسر هزینه های کارمند غیرمرده را از سال 2025 به حالت تعلیق درآورد، اکثر کارکنان W-2 دیگر نمی توانند کسر دفتر خانه را در بازده فدرال خود اعلام کنند، با این حال، افراد خود اشتغالی – از جمله کارگران حرفه ای، فریلنسرها و پیمانکاران مستقل – همچنان به سود کسر درآمد ناخالص تنظیم شده و همچنین می توانند مالیات خود را کاهش دهند، حتی می توانند به طور مستقیم درآمد خالص را کاهش دهند.

ثبت نام برای دفتر خانه

آزمون استفاده منحصر به فرد

برای واجد شرایط بودن، منطقه ای که ادعا می کنید باید به راحتی استفاده شود (FLT:1) برای کسب و کار شما، یک اتاق خواب یدکی که به عنوان یک اتاق مهمان دو برابر می شود، واجد شرایط نیست، حتی یک گوشه اتاق می تواند به عنوان یک ساختار جداگانه عبور کند: به وضوح تعریف شده و استفاده از آن به طور انحصاری [F:3 برای کار] - با این حال در اتاق نشیمن به طور خودکار انتظار نمی رود که شما به عنوان یک فضای جداگانه تقسیم شده است و یا از آن استفاده کنید.

اگر دو کسب و کار مختلف را از یک دفتر خانه اداره کنید، این کار مجاز است زیرا هر دو استفاده مربوط به کسب و کار هستند، اما اگر یک کسب و کار از فضا استفاده می کند و دیگری نمی کند، شما باید تخصیص دهید. IRS اجازه می دهد چندین مالک واحد برای به اشتراک گذاشتن فضای منحصر به فرد.

تست استفاده منظم

استفاده منظم به این معنی است که شما از فضا (FLT:0) به طور مداوم استفاده می کنید، چند ساعت در هفته برای کارهای گاه به گاه ممکن است استاندارد را برآورده نکنید، اما چند ساعت در روز به احتمال زیاد IRS تعداد دقیق روز یا ساعت را تعریف نمی کند، اما استفاده باید ادامه داشته باشد و نه صرفاً به عنوان مثال، معلمی که نمره کار را در خانه، و یا احتمالاً یک ساعت کار را انجام می دهد، بلکه یک ساعت کار معمولی را در یک هفته کار را برای پرداخت می کند، و یا یک ساعت کار روزانه انجام می دهد.

محل اصلی کسب و کار

دفتر خانه شما باید محل اصلی کسب و کار شما یا مکانی باشد که شما با مشتریان، مشتریان یا بیماران در دوره عادی کسب و کار ملاقات می کنید، اگر فعالیت های اداری یا مدیریتی خود را در آنجا انجام دهید و هیچ مکان ثابت دیگری برای آن وظایف خود ندارید، به طور کلی به عنوان محل اصلی کسب و کار خود را ارزیابی می کنید - حتی اگر شما همچنین در جای دیگری کار کنید، این امر به ویژه برای افرادی که در هنگام انجام کار خود در هنگام انجام کار خود، کار خود، کار خود را مدیریت می کنند و برنامه ریزی در خانه، کار خود را انجام می دهند، کار و در نظر می دهند، اهمیت کار را در نظر می گیرند، اما در مورد شرایط اداری و برنامه ریزی اداری و در نظر بگیرید: "در مورد آن کار "در مورد آن کار "در مورد آن کار "دفتر اداری" در نظر می گیرند: "دفتر اداری و برنامه ریزی اداری و برنامه ریزی اداری" انجام می گیرند.

انواع هزینه های تخفیفی

هزینه های دفتر خانه به دو دسته تقسیم می شود: direct هزینه ها و هزینه های مستقیم هزینه های صرفا برای فضای اداری (به عنوان مثال، نقاشی یا تعمیرات در داخل دفتر) هزینه های مستقیم به کل خانه (به عنوان مثال، علاقه وام مسکن، مالیات، بیمه، و تعمیر و خدمات مستقیم در یک بخش خدمات اداری، به طور مستقیم، صرفه جویی در هزینه های کسب و کاهش می شود.

اجاره یا بهره مند از Mortgage

اگر اجاره کنید، بخشی از اجاره شما کسر می شود.اگر مالک هستید، می توانید درصد سود وام مسکن خود را کسر کنید (نه بخش اصلی پرداخت وام مسکن شما) مالیات اموال نیز اختصاص داده می شود. توجه: کسر دفتر خانه نمی تواند یک کاهش خالص از کسب و کار شما را افزایش دهد؛ آنها می توانند درآمد کسب و کار را جبران کنند، اما کاهش درآمد دیگری را کاهش نمی دهد (اگر کل هزینه های خانه شما را به طور منظم پرداخت می کند، تنها $ 2000 دلار پرداخت می تواند پرداخت کند).

خدمات و خدمات

برق، گاز، آب و زباله حذف تا حدودی قابل کسر است. سرویس اینترنت در صورت نیاز برای کسب و کار شما قابل حذف است. صورتحساب تلفن همراه می تواند به طور جداگانه تحت درصد استفاده از تلفن های زمینی کسر شود: اگر شما یک خط دوم تنها برای کسب و کار دارید، 100٪ قابل کسر است؛ خط اول نمی تواند به عنوان هزینه دفتر خانه کسر شود.اگر شما از خانه 40٪ کار می توانید استفاده کنید، و به طور عاقلانه برای هر بخش اینترنت اختصاص دهید.

بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه بیمه

صاحبان خانه یا حق بیمه اجاره دهندگان می توانند تا حدودی کسر شوند اگر بیمه کسب و کار جداگانه برای دفتر خانه خود دارید، که به طور کامل به عنوان یک هزینه مستقیم کسر می شود.به عنوان مثال، یک بیمه روزانه در خانه ممکن است نیاز به پوشش مسئولیت اضافی داشته باشد؛ این حق بیمه اضافی 100٪ قابل قبول است.

تعمیر و نگهداری

تعمیرات که تنها بر دفتر (به عنوان مثال، تعمیر یک پنجره در دفتر) تاثیر می گذارد، 100٪ قابل حذف است. تعمیرات به مناطق مشترک (به عنوان مثال تعمیر سقف) بر اساس درصد نگهداری عمومی کسب و کار اختصاص داده می شود (به عنوان مثال، مراقبت از چمن) قابل حذف نیست مگر اینکه شما با مشتریان در دفتر خانه ملاقات کنید و محوطه سازی به طور انحصاری برای دسترسی به خانه کمک کنید، اگر این روش دسترسی به ندرت است.

تجهیزات و تجهیزات اداری

اقلامی مانند قلم، کاغذ، جوهر چاپگر و سایر موارد به طور کامل به عنوان هزینه های تجاری معمولی قابل کسر هستند، نه نیاز به تست استفاده منحصر به فرد، چاپگرها و مبلمان مورد استفاده برای کار به طور انحصاری در طول چندین سال استفاده می شود، اما شما ممکن است قادر به حذف آنها بلافاصله تحت Section] 179 [F:1] یا پاداش مورد نیاز برای هر دو شرایط شخصی باشید، اگر شما می توانید آنها را ملاقات کنید.

محاسبه ی تخفیف های شما

روش ساده سازی

برای سال های مالیاتی پس از 2013، IRS یک گزینه ساده ارائه می دهد: کسر (FLT:0 $5 در هر فوت مربع [ از فضای اداری خانه، تا حداکثر 300 فوت مربع (که در 1،500 دلار به سادگی استفاده می شود)، اما اجازه نمی دهد تا شما را به حمل پیش پرداخت پیش پرداخت پیش پرداخت نشده است.

روش های منظم

تحت روش منظم، شما درصد استفاده از کسب و کار خانه خود را محاسبه می کنید (فیلم های مربعی که به طور کلی به طور کلی مربع تقسیم شده اند) سپس شما این درصد را به هزینه های غیرمستقیم خود اعمال می کنید، شما همچنین باید هزینه های مستقیم را به طور جداگانه پیگیری کنید، این روش می تواند کسر بیشتری را در صورت افزایش هزینه های مسکن، اما نیاز به ثبت بیشتر و اضافه کردن پیچیدگی، به شما اجازه می دهد تا ادعا کنید که بخش مورد استفاده از خانه خود را پرداخت کنید.

تفرقه

اگر از روش منظم استفاده می کنید، می توانید بخشی از مبنای تنظیم شده خانه (به استثنای زمین) را به عنوان تخفیف کسر کنید، این بیش از 39 سال برای استفاده تجاری از خانه بهبود می یابد، اما اگر شما خانه خود را کاهش دهید، کاهش مالیات بر پرداخت مالیات های فعلی (در واقع آن را کسر می کنید یا نه) مالیات به عنوان مالیات های درآمد عادی برای بازپرداخت 25٪ از کار فعلی (یک دفتر کار) و کاهش می دهد.

قوانین ویژه برای کارمندان در مقابل خود اشتغال

قوانین به طور چشمگیری متفاوت است. افراد خود اشتغال (از جمله کارگران حرفه ای، مترجمان آزاد و پیمانکاران مستقل) می توانند هزینه های اداری خانه را در برنامه C (یا برنامه ریزی F برای مزارع) کسر کنند، مگر اینکه کارکنان فدرال برای کاهش درآمد خود درخواست کنند، اما نمی توانند هزینه های اداری را برای مالیات بر اساس هزینه های اداری سال 2018 کاهش دهند (FLT:2.

اگر شما هم کارمند و هم خود اشتغالی هستید، باید هزینه ها را به طور مناسب اختصاص دهید.تنها بخش خود اشتغالی برای کسر هزینه ها تعیین می کند.به عنوان مثال، اگر از یک دفتر خانه 50 درصد از زمان برای کسب و کار طرف خود و 50 درصد برای کار کارفرمای خود استفاده کنید، شما فقط می توانید درصد کسب و کار هزینه های کسب و کار را برای کسب و کار جدا کنید.

Home Office Deduction و چندین کسب و کار

بسیاری از کارآفرینان چندین کسب و کار را از یک دفتر خانه اداره می کنند. IRS به شما اجازه می دهد تا درآمد و هزینه های خود را از تمام کسب و کار خود برای کسر دفتر خانه ترکیب کنید، اما شما باید به طور انحصاری برای همه آنها استفاده کنید.اگر کسب و کار A از دفتر 50 ساعت در هفته استفاده می کند، با این وجود آنها آزمون استفاده منظم را انجام می دهند.

ملاحظات دولتی و محلی

در حالی که قوانین فدرال استاندارد هستند، ایالت ها دارای درمان خود هستند، برخی از ایالت ها با تخفیف فدرال کسر دفتر کارکنان خانه مطابقت دارند؛ به عنوان مثال، برخی دیگر اجازه نمی دهند هزینه های کارمند بدون هزینه (از جمله دفتر خانه) در ایالت نیویورک حتی پس از کسر فدرال منقضی شده است.

بهترین روش های حسابداری

برای دفاع از کسر خود در حسابرسی، سوابق کامل را حفظ کنید:

طرح یا نمودار از خانه شما با اندازه گیری منطقه اداری.
[در این سال]، [و] [و] [و] [و] [و]] [و [در این سال] برای محاسبه درصد [و] [و] [و]] [و [در قیامت]]] [و [در قیامت]]] [و [در قیامت] [و [و]] [و [در قیامت] [و [به [و]]] [و [و [و [و [و]]]]] [و [و [به [و [و [و [و]]]]]]] [به [و [و [و [و [به [و [و [و]]]]]]]]]]]]]]]] [و [و [و [و [و [به [و [و [و [از [از [و [و [و [از [از [و]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]]] [به [و [و [از [و [و [و [و [از [از [از [از [از [از [از [به [به [به
[در این باره]: [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]
[در این باره] [و] [و [در برابر] [و [به]] [و [به] [و [به]] [و [به]]] [به وضوح] که [در آن منطقه خدمت کرده است.
[در این صورت] در صورت استفاده از روش های منظم، برنامه ریزی [FLT1] را اجرا کنید.
] Calendar یا log [FLT 1 ] نشان دادن استفاده منظم از کسب و کار - برنامه هایی مانند Toggl یا Google Calendar می توانند کمک کنند.

استفاده از حساب های بانکی جداگانه یا کارت های اعتباری برای هزینه های کسب و کار در هر زمان ممکن است.عکس های دیجیتال از دفتر نیز می تواند مفید باشد. نگه داشتن تمام رکوردها برای حداقل سه سال پس از ثبت نام بازگشت، اما طولانی تر اگر شما ادعا می کنید که از زمان بازیابی می تواند فراتر از سه سال گسترش یابد.

تغییرات اخیر و اشتباهات مشترک

COVID-19 و Temporary Telework

IRS تایید کرده است که به سادگی کار از خانه به طور موقت به دلیل همه گیر ایجاد یک "مکان فوری کسب و کار" برای کسانی که قبلا یک دفتر جداگانه داشته اند، تغییرات موقت کار در تله کار تحت COVID-19 به طور پیوسته اجازه نمی دهد تا کارکنان خود کسر اداری را تایید کنند، هنوز واجد شرایط هستند اگر آنها معیارهایی را برآورده کنند، صرف نظر از معیارهایی که گمراه کننده است، بسیاری از کارکنان ادعا می کنند که مسئول حسابرسی شما هستند.

خطای مکرر

ادعای کسر برای یک دفتر خانه که به طور انحصاری برای کسب و کار استفاده نمی شود (به عنوان مثال گوشه کامپیوتر خانواده).
استفاده از روش ساده به اشتباه (به عنوان مثال، با استفاده از نرخ ۵ دلار به بیش از ۳۰۰ فوت مربع).
هزینه های دو حساب: شما نمی توانید وام مسکن را به عنوان هزینه دفتر خانه و به عنوان یک کسر موردی در برنامه A برای همان مقدار کسر کنید.
شکست در کاهش کسر زمانی که دفتر خانه برای بخشی از سال استفاده می شود (به عنوان مثال، شروع کسب و کار در اواسط سال) باید برای ماه های استفاده مورد استفاده قرار گیرد.
عدم ذخیره سازی در فروش خانه (یا به اشتباه فکر کردن غیرمشروع اختیاری است) حتی اگر هرگز ادعا نکنید که از پیش بینی، IRS ممکن است بر اساس کاهش مجاز (مقداری که می توانید گرفته اید) دوباره محاسبه کند، این می تواند یک تعجب آور باشد که فروش یک خانه پس از سال ها استفاده از کسب و کار.
ادعای کسر برای یک دفتر خانه که محل اصلی کسب و کار نیست اگر شما محل ثابت دیگری برای کار اداری قابل توجه دارید.

نکاتی برای حداکثر کردن تخفیف شما (Legally)

از روش منظم استفاده کنید اگر هزینه های غیرمستقیم بالایی دارید - به ویژه اگر خانه ای با وام مسکن و خدمات قابل توجه داشته باشید، روش ساده تر است اما ممکن است پول را روی میز بگذارید.
تمام هزینه های مستقیم را که تنها سود می برند، به عنوان آنها 100٪ تخفیف.
محدودیت های کسر دفتر خانه را در نظر بگیرید: کسر نمی تواند از درآمد ناخالص از تمام هزینه های کسب و کار دیگر تجاوز کند.اگر کسر دفتر خانه شما یک زیان ایجاد کند، مازاد به جلو به سال آینده (تنها روش معمول) این می تواند کسرهای کم درآمد را کاهش دهد.
هماهنگ با همسر خود: اگر شما ازدواج کرده اید و هر دو از همان دفتر خانه برای کسب و کار جداگانه استفاده می کنید، می توانید یک کسر را ادعا کنید اگر فضای به اشتراک گذاشته شده و منحصر به فرد برای هر کسب و کار باشد، IRS اجازه می دهد تا به صورت همزمان استفاده کند تنها اگر هر فرد از فضای منحصر به فرد برای کسب و کار خود استفاده کند - دشوار است اگر همان میز کار برای اختصاص دادن زمان جداگانه و یا کسر جداگانه استفاده می کند.
دفتر خانه خود را از منطقه شخصی جدا کنید: حتی یک پارتیشن تعریف شده کمک می کند تا استفاده منحصر به فرد را نشان دهد.
قوانین دولتی: برخی از ایالت ها دارای کسر سخاوتمندانه تر هستند. File a state جداگانه برای ادعای هزینه های کارکنان اگر دولت شما اجازه می دهد تا به عنوان مثال، کالیفرنیا اجازه می دهد تا تا 1،500 دلار از هزینه های کارکنان بدون سانسور حتی بدون کسر دفتر خانه.
Combine با بخش 179: اگر شما تجهیزات اداری مانند کامپیوتر یا میز خرید، آن را بلافاصله در بخش 179 به جای حذف آن را در نظر بگیرید.این می تواند کسر سال جاری خود را افزایش دهد، اما از محدودیت درآمد کسب و کار آگاه باشید.
پس انداز مالیاتی خود را فراموش نکنید؛ هر دلار از کسر دفتر خانه کاهش سود خالص، که مالیات درآمد و مالیات خود اشتغال (امنیت اجتماعی و Medicare) را کاهش می دهد، پس انداز موثر می تواند 30-40٪ بسته به براکت مالیات شما باشد.

کمک های مالی و حرفه ای

IRS (FLT:0)Publication 587 (استفاده تجاری از خانه شما) را فراهم می کند و دستورالعمل های فرم 8829 (Expens for Business Use of Your Home) برای روش ساده سازی شده، استفاده از برگه کار در دستورالعمل های برنامه C یا [F:2Form 8829] خود با این شرایط ثبت نام شده، می تواند با دقت اداری یا حساب کاربری عمومی، به حداکثر رساندن یک حساب کاربری، و یا تعداد زیادی از یک حساب کاربری پرداخت مالیات، به عنوان یک حساب کاربری، استفاده کند، بنابراین اگر شما یک حساب کاربری پرداخت مالیات، یک حساب کاربری، یک حساب کاربری، استفاده می کنید، و یا یک حساب کاربری، و یا یک حساب کاربری، به حداکثری که شما در خانه، یک حساب کاربری، یک حساب کاربری، یک حساب کاربری، یک حساب کاربری، یک حساب کاربری خاص، یک حساب کاربری، به حداکثری که شما در خانه، یا یک حساب کاربری، یک حساب کاربری، یا یک حساب کاربری، یک حساب کاربری، یک حساب کاربری، یک حساب کاربری، یک حساب کاربری، به حداکثری که یک حساب کاربری، یا یک حساب کاربری عمومی، یک حساب کاربری، یا یک حساب کاربری، یک حساب کاربری، به حداکثری که به حداکثری که شما

برای راهنمایی اضافی، خبرگزاری اغلب به روز رسانی پست، و شرکت های آماده سازی مالیاتی مانند Intuit یا H&R Block ارائه ماشین حساب حساب می کنند.همیشه از منابع رسمی به جای تکیه بر مشاوره های غیر قابل توجهی از رسانه های اجتماعی تأیید کنید.یک CPA خوب همچنین می تواند به شما کمک کند تا تعامل بین کسر اداری خانه و درآمد واجد شرایط (Q) را هدایت کنید که تحت همه بخش مالیات بر اساس آن است.

نتیجه گیری

کسرهای اداری خانه می تواند یک شکست مالیاتی ارزشمند برای خود اشتغالی باشد و تحت شرایط محدود، برای برخی از کارکنان خاص، با درک استفاده منحصر به فرد و محل اصلی آزمون های تجاری، پیگیری هزینه ها با دقت و انتخاب بین روش های ساده و منظم، شما می توانید درآمد مالیاتی خود را به طور قانونی کاهش دهید، سوابق مالیاتی دقیق را حفظ کنید، از تغییرات سالانه مالیات مطلع شوید و در جستجوی مشاوره متخصص نباشید، زمانی که ادعا می شود، بدون اینکه یک روش اداری حرفه ای برای پرداخت مالیات خانه شما مناسب است، می تواند به خوبی از یک دفتر کار شما استفاده کند.