چگونه از حقوق خود در طول یک تحقیق مالیاتی محافظت کنیم

در مواجهه با یک تحقیق اختلاف مالیاتی می تواند یکی از پر استرس ترین تجارب برای افراد و صاحبان کسب و کار به طور یکسان باشد. چشم انداز حسابرسی، زیرپونا یا تحقیقات مالیاتی جنایی، عدم اطمینان، اضطراب مالی و ترس از مجازات های شدید را به ارمغان می آورد، با این حال، سیستم مالیاتی بر اساس این اصل ساخته شده است که مالیات دهندگان حقوق دارند و دقیقا می دانند که چگونه آنها را تأیید کنند - می توانند به طور چشمگیری بهترین نتیجه تحقیق را با اطمینان کامل، و اطمینان از طریق مراحل ضروری خود را برای محافظت از طریق راه حل های ضروری، و اقدامات لازم برای حفظ قوانین ضروری، تغییر دهند.

درک حقوق خود در یک تحقیق مالیاتی

هنگامی که خدمات درآمد داخلی (IRS) یا یک آژانس مالیاتی دولتی تحقیقات را آغاز می کند، شما ناتوان نیستید. تحت لایحه حقوق مالیات دهندگان (TBOR)، هر مالیات دهندگان حق محافظت های خاص را دارند، در حالی که TBOR ده حقوق اساسی را تشکیل می دهد، چندین مورد به ویژه در طول یک تحقیق بحث برانگیز مهم هستند:

حق به شکل گیری: شما حق دارید بدانید که چرا تحقیقات انجام می شود، چه اطلاعات درخواست می شود و اساس قانونی برای تحقیق، افسر تحقیق باید توضیح روشن کتبی را در صورت درخواست ارائه دهد.
حق خدمات کیفیت: [FLT 1] شما حق دارید سریع، دادگاه و درمان حرفه ای را انجام دهید.اگر احساس می کنید که تحقیقات ناعادلانه انجام می شود، می توانید نگرانی های خود را به سرپرست یا خدمات Advocate مالیات دهنده افزایش دهید.
حق چالش موقعیت IRS: شما ممکن است برای تنظیم یا مجازات پیشنهادی اعتراض کنید و قبل از هر تصمیم نهایی مستندات پشتیبانی ارائه دهید.
حق تجدید نظر: [FLT 1] اگر با نتیجه مخالف هستید، حق درخواست تجدید نظر اداری مستقل در داخل آژانس قبل از هر اقدام جمع آوری را دارید.
[در این باره] حق نهایی بودن: [FLT 1] باید حداکثر زمان را که تحقیقات می تواند به پایان برساند و یک جدول زمانی روشن برای حل و فصل داشته باشد، بدانید.
حق حریم خصوصی: [FLT 1] تحقیقات باید در مرزهای قانونی انجام شود و شما می توانید به درخواست های بیش از حد مزاحم یا غیر مرتبط اعتراض کنید.
حق محرمانه بودن: اطلاعات بازگشت مالیاتی شما بدون رضایت شما آشکار نمی شود، مگر به عنوان قانون مجاز است.
حق نمایندگی مجدد: شما ممکن است یک نماینده واجد شرایط - مانند CPA، نماینده ثبت نام و یا وکیل مالیاتی - برای عمل به نمایندگی از طرف خود قبل از اقتدار مالیاتی.
حق داشتن یک سیستم مالیاتی عادلانه و عادلانه؛ اگر شما سختی های مالی را به دلیل تحقیقات تجربه کنید، می توانید از اقدامات خاصی مانند لوایس یا دروغ ها درخواست کمک کنید.

دانستن این حقوق اولین خط دفاع است.تحقیقات مالیاتی پذیرش گناه نیست؛ این یک فرایند اداری است.با استفاده از حقوق خود به طور قاطع اما محترمانه، شما کنترل و جلوگیری از مشکلات رایج است که می تواند منجر به مجازات های غیر ضروری یا تشدید تنش شود.

چارچوب حقوقی پشت تحقیقات مالیاتی

تحقیقات مالیاتی به دو دسته گسترده تقسیم می شوند: حسابرسی های مدنی و تحقیقات جنایی. حسابرسی های مدنی امتحانات روزمره برای تأیید صحت بازده مالیاتی هستند.آنها توسط بخش آزمون IRS یا معادل دولت اداره می شوند. حسابرسی مدنی ممکن است با ایمیل، در اداره مالیات فدرال، یا در محل کسب و کار شما انجام شود.

درک اینکه کدام نوع تحقیق را با آن مواجه می کنید بسیار مهم است.اگر IRS نامه ای را ارسال کند که بیان کند «بازگشت شما را بالا می برد»، احتمالاً در یک حسابرسی مدنی قرار دارید، اگر عوامل ویژه ای در درب شما ظاهر شوند که اعلام نشده اند یا شما یک زیرمجموعه برای اسناد و شهادت دریافت می کنید، احتمالاً تحت تحقیقات جنایی قرار دارید.

گام های فوری برای محافظت از خود

به محض اینکه شما از یک تحقیق بحث مالیاتی آگاه شدید، زمان از ماهیت است.انتخاب هایی که در چند روز اول انجام می دهید، لحنی برای کل فرآیند است.در اینجا گام های ضروری است که باید بلافاصله انجام دهید:

۱- به تنهایی پاسخ ندهید – اما به تنهایی پاسخ ندهید

تحقیقات مالیاتی رویه ای هستند، نه شخصی.یک نفس عمیق، اما فرض نکنید که می توانید همه چیز را خودتان مدیریت کنید، کد مالیاتی پیچیده است و حتی یک حسابرسی ساده می تواند اگر اطلاعات نادرست یا ناقص ارائه دهید، تماس با یک متخصص مالیاتی واجد شرایط قبل از پاسخ به هر گونه ارتباط از مقامات مالیاتی، اگر تحت تحقیقات جنایی هستید، بلافاصله یک وکیل دفاع مالیاتی را حفظ کنید.

۲) بررسی حق قانونی تحقیقات

کلاهبرداری مالیاتی شایع است و کلاهبرداران اغلب نمایندگان IRS را که خواستار پرداخت فوری هستند، متهم می کنند.تحقیقات مالیاتی قانونی همیشه با یک نامه رسمی شروع می شود (معمولاً نامه IRS 2205، 725-B یا مشابه) شما هرگز تقاضای پرداخت فوری را از طریق تلفن، متن یا ایمیل بدون اطلاع قبلی دریافت نمی کنید.

۳- امن و سازماندهی سوابق خود

بهترین دفاع شما در هر گونه تحقیقات مالیاتی، مستندات دقیق و دقیق است. جمع آوری تمام سوابق مربوطه، از جمله بازده مالیاتی برای سال ها تحت بررسی، پشتیبانی از برنامه (W-2s، 1099s، رسید، بیانیه های بانکی، دفتر مرکزی)، و هر گونه مکاتبات با آماده کننده های مالیاتی، هیچ سند را از بین نمی برد یا تغییر نمی دهد، حتی اگر به نظر می رسد سوابق تخریبی نامطلوب است پس از بررسی های زمانی که می تواند به عنوان یک پرونده قضایی (C) به سرعت در مورد پرونده های مدنی (72) و یا اسناد مربوط به پرونده های ایالات متحده (26) و یا پرونده های دولتی) تنظیم شود.

۴- درک محدوده ی این تفتیش

تحقیقات مالیاتی اغلب به طور محدود بر مسائل خاص متمرکز هستند، مانند درآمد بدون گزارش، کسرهای تورمی یا حساب های خارجی که در اوایل فرآیند انجام می شود، از بازپرس درخواست کنید تا شرح دقیق اطلاعات مورد نیاز خود را ارائه دهد، اطلاعات اضافی یا اسناد فراتر از محدوده درخواست را داوطلبانه نکنید.

۵- نماینده ای با قدرت وکیل

قانون فدرال به شما اجازه می دهد تا نماینده ای را برای رسیدگی به تمام ارتباطات با IRS از طرف شما مجاز کنید، این کار با ثبت فرم 2848 (Power oflaw) انجام می شود، هنگامی که نماینده شما مشغول به کار است، نماینده باید تمام تماس های آینده را به آنها هدایت کند، این نه تنها استرس شما را کاهش می دهد، بلکه تضمین می کند که حرفه ای که قانون مالیاتی را درک می کند و روش برای شما صحبت می کند.

۶- تعاونی باقی بمانید اما گاردا

همکاری به معنای تسلیم شدن نیست، یعنی پاسخ دادن به مهلت ها، ارائه اسنادی که به وضوح درخواست شده اند و پاسخ دادن به سوالات صادقانه است، اما شما لازم نیست که به هر سوال تانگو پاسخ دهید، اگر یک نماینده از شما بپرسد، "چگونه پس انداز پول نقد خود را در سال گذشته صرف کردید؟" - که ممکن است خارج از محدوده حسابرسی مدنی باشد، شما باید پاسخ دهید تا سوالات گسترده ای را در مورد بررسی دقیق و بی ربط خود در مورد چگونگی پاسخ دادن حقوق کیفری خود، در مورد چگونگی پاسخ دادن به شما در مورد چگونگی پاسخ دادن به شما در مورد چگونگی پاسخ دادن به طور کامل، در مورد چگونگی پاسخ دادن به شما در مورد چگونگی پاسخ دادن به شما در مورد چگونگی پاسخ دادن به طور کامل، در مورد چگونگی پاسخ دادن به شما در مورد نحوه پاسخ دادن به شما در مورد نحوه پاسخ به طور کامل، در مورد نحوه پاسخ دادن به شما در مورد چگونگی پاسخ دادن به شما در مورد چگونگی پاسخ دادن به تحقیقات جنایی پنجم، و یا بررسی دقیق و یا بررسی دقیق و یا بررسی های جنایی شما در مورد چگونگی پاسخ دادن به شما، در مورد چگونگی پاسخ دادن به شما در مورد چگونگی پاسخ دادن به طور کامل، در مورد چگونگی پاسخ به شما در مورد چگونگی پاسخ به طور کامل، در مورد نحوه پاسخ دادن به طور کامل، در مورد

اشتباهات رایج برای جلوگیری از تحقیقات مالیاتی

اشتباهاتی که در طول یک تحقیق در مورد اختلافات مالیاتی صورت می گیرد می تواند یک وضعیت قابل کنترل را به کابوس تبدیل کند و از این اشتباهات رایج در هر هزینه ای اجتناب کند:

مقابله با توجه به اطلاعیه ها: عدم تشخیص IRS یکی از بدترین کارهایی است که می توانید انجام دهید. IRS در نهایت یک اطلاع قانونی از کمبود (Letter 90-Day) یا احضاریه را صادر می کند و عدم پاسخ شما می تواند به طور خودکار در قضاوت پیش فرض علیه شما منجر شود حتی اگر شما گیج شده یا کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم کم به دنبال دریافت مشاوره حرفه ای هستید و حرفه ای است که دریافت می شود.
ثبت یا ارائه اطلاعات کامل: دانستن اطلاعات نادرست به یک عامل فدرال یک جرم و جنایت است که در زیر 26 ایالات متحده آمریکا § 7206.حتی یک سوء تفاهم کوچک - مانند کاهش مقدار پول نقد شما در دست - می تواند به تمام کلاهبرداری استفاده شود اگر شما مطمئن نیستید "من حدس می زنم که "من نمی دانم که نیاز به "من حدس می زنم.
[FLT: 1] رکوردهای بلند یا سلسله مراتبی: همانطور که اشاره شد، تخریب اسناد در طول یک تحقیق مانع است.این همچنین می تواند منجر به ناسازگاری در دادگاه مدنی شود اگر شما متوجه شوید که یک سند به طور تصادفی از دست رفته است، بلافاصله به وکیل خود اطلاع دهید؛ یک توضیح کاذب ایجاد نکنید.
تنها در حال بررسی است: میانگین مالیات دهندگان برای هدایت قوانین رویه، استثنائات قانونی و استراتژی های مذاکره که متخصصان مالیاتی دارند، مجهز نیست.حتی فایل های CPA که بازده شما ممکن است تجربه ای در مورد تحقیقات نداشته باشد. Hire متخصصی است که بر بحث و جدل مالیاتی و دادرسی تمرکز می کند.
مقابله با در نظر گرفتن مجازات و امداد: بسیاری از مالیات دهندگان فرض می کنند که آنها باید هر مجازاتی که IRS پیشنهاد می کند را بپذیرند، با این حال، اغلب راه هایی برای مجازات مجازات مجازات، سازش یا توافق نامه های جزئی وجود دارد.
بحث در مورد پرونده در رسانه های اجتماعی و یا با دوستان: بیانیه شما آنلاین و یا به اشخاص ثالث می تواند توسط IRS کشف و استفاده در برابر شما حتی به طور تصادفی در مورد "شکست سیستم" و یا شکایت در مورد تحقیقات می تواند نادرست باشد.
صبر کردن برای درخواست: اگر شما متوجه کمبود یا تصمیم نهایی دریافت کنید، شما یک پنجره محدود دارید - معمولا 90 روز از تاریخ اطلاع - برای ثبت یک درخواست در دادگاه مالیاتی.

فرآیند تحقیقات مالیاتی: چه انتظاری

درک مراحل رویه ای یک تحقیق مالیاتی می تواند اضطراب را کاهش دهد و به شما کمک کند تا آماده شوید، در حالی که هر مورد منحصر به فرد است، اکثر حسابرسی های مدنی این جدول زمانی کلی را دنبال می کنند:

درخواست اولیه تماس و سند

این محقق نامه ای را به شما ارسال می کند که سال ها را تحت بررسی قرار می دهد و موارد خاصی که مورد بررسی قرار می گیرد، شما یک مهلت (معمولا 30 روز) برای ارسال اسناد پشتیبانی داده می شود، این مرحله تنها برای ارائه اطلاعات درخواست شده است، هیچ چیز دیگر.

اطلاعات نقد و بررسی

پس از بررسی اسناد، نماینده ممکن است درخواست سوابق بیشتر یا سوالات پیگیری کند، برای گسترش دامنه رایج است اگر اختلاف یا الگوهای مشکوک ظاهر شود.یک log از هر درخواست و پاسخ شما را حفظ کنید و نماینده شما قبل از خروج از آن، تمام ارسال ها را بررسی کند.

جلسه یا مصاحبه

ممکن است از شما خواسته شود که در یک جلسه شخصی در دفتر IRS یا از طریق کنفرانس ویدئویی حضور داشته باشید، حق دارید نماینده خود را در هر جلسه حضور دهید، در واقع توصیه می شود که در مصاحبه ای به تنهایی شرکت نکنید اگر تحقیقات شامل تنظیمات قابل توجه یا اگر قصد جنایی مشکوک باشد.

دانلود بازی مقدماتی and Proposed adjustments

پس از اتمام آزمون، آنها یک گزارش اولیه (شکل 4549-A یا مشابه) را منتشر می کنند، این سند تغییرات پیشنهادی را در مسئولیت مالیاتی شما شامل مالیات اضافی، علاقه و هرگونه مجازات دیگری را فهرست می کند.

قطعنامه یا درخواست

اگر شما با تنظیمات پیشنهادی موافقت کنید، می توانید گزارش را امضا کنید و مبلغ را به دلیل یا تنظیم یک طرح پرداخت تنظیم کنید.اگر مخالف هستید، می توانید کنفرانسی را با دفتر مستقل درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست درخواست کنید که افسران درخواست کننده بی طرف هستند و اغلب اختیارات بیشتری برای حل پرونده ها دارند تا 90 درصد موارد مورد بررسی که درخواست درخواست درخواست می کنند بدون هیچ گونه دادخواست حل و فصل می شوند.

اگر هیچ تسویه حساب: دادگاه مالیات

اگر شما نمی توانید در طول درخواست به توافق برسید، ممکن است از دادگاه مالیات ایالات متحده درخواست کنید، این یک اقدام قانونی رسمی است، اما طراحی شده است که کمتر از سایر دادگاه های فدرال ارعاب شود. بسیاری از موارد از طریق تصمیم های تعیین شده قبل از محاکمه حل می شوند.

ملاحظات ویژه برای انواع مختلف اختلافات مالیاتی

همه تحقیقات مالیاتی یکسان نیستند، استراتژی ای که شما به کار می برید، بستگی به نوع اختلاف و مسائل خاص درگیر دارد.

بررسی های خارجی و FBAR

IRS به طور تهاجمی دنبال مالیات دهندگان است که قادر به گزارش حساب های مالی خارجی (FBAR) یا دارایی های خارجی نیستند، اگر شما حساب های خارجی را گزارش نکرده اید، روش های ثبت نام ساده ممکن است به شما اجازه دهد تا با کاهش مجازات ها مواجه شوید؛ با این حال، اگر شما با IRS تماس بگیرید، واجد شرایط برای این برنامه ها نیستید.

مالیات بر اشتغال

صاحبان کسب و کار اغلب با حسابرسی های مربوط به طبقه بندی کارگر (کاربر در مقابل پیمانکار مستقل)، سپرده های مالیاتی و مزایای حاشیه مواجه می شوند. IRS دارای قدرت برای ارزیابی مجازات های بازیابی اعتماد در برابر افراد مسئول است اگر مالیات پرداخت می شود.اگر شما با چنین مجازات مواجه هستید، بخش 530 مقررات امدادی یا درخواست تجدید نظر با دفتر درخواست تجدید نظر (FLT0: کارگر برای تعیین وضعیت کار مشترک استفاده می کند.

تحقیقات مالیاتی فروش (سطح ایالتی)

آژانس های مالیاتی دولتی حسابرسی های خود را برای فروش، استفاده و مالیات بر درآمد انجام می دهند.هر ایالت دارای روش های خود و حقوق مالیات دهندگان است.اگر شما از بخش دولتی درآمد مطلع می شوید، بررسی کنید که آیا دولت شما فروش و استفاده از توافقنامه مالیات را تصویب کرده است یا برنامه های افشای داوطلبانه ارائه می دهد.

سرمایه گذاری پس از پایان: محافظت از خود پس از حل

هنگامی که یک تحقیق مالیاتی نتیجه می گیرد، کار تمام نمی شود و این مراحل را برای بازسازی موقعیت مالی خود و کاهش خطر بررسی آینده انجام می دهد:

درخواست یک قرارداد بسته شدن: برای حسابرسی های مدنی، شما می توانید یک قرارداد بسته شدن فرم 576 را درخواست کنید، که به طور قطعی مسئولیت مالیاتی شما را برای سال های بررسی شده تعیین می کند، این مانع از باز شدن IRS در آن سال ها می شود مگر اینکه تقلب کشف شود.
تمرین های داوری خود را بررسی کنید: یک تحقیق اغلب ضعف در روش های حسابداری یا آماده سازی مالیاتی شما را نشان می دهد.با حرفه ای مالیات خود برای اجرای روش های جدید کار کنید: طبقه بندی بهتر هزینه ها، آشتی مکرر حساب ها و مستندات روشن برای تمام کسر مالیات.
بررسی امتیاز ریسک حسابرسی را در نظر بگیرید: برخی از شرکت های حسابداری "ارزیابی های پیش از اختراع" را برای شناسایی پرچم های قرمز که می تواند تحقیقات دیگری را تحریک کند، ارائه می دهند، به عنوان مثال، به طور مداوم زیان های بزرگ در برنامه C یا عدم گزارش معاملات رمزنگاری می تواند خطر شما را افزایش دهد.
مسائل تکراری: اگر تحقیقات شامل یک مسئله خاص - مانند یک کسر دفتر خانه یا استفاده از وسیله نقلیه - مراقب باشید که قوانین در حال حرکت به جلو، اصلاح شده در همان نقطه خط می تواند منجر به یک نمونه از مجازات یا حتی تقلب ارجاع.
نگه داشتن تمام رکوردها فراتر از اساسنامه محدودیت: IRS به طور کلی سه سال به حسابرسی بازگشت پس از آن ثبت شده است، اما این دوره به شش سال گسترش می یابد اگر شما درآمد کمتر از 25٪، و به طور نامحدود اگر هیچ بازگشت ثبت شده و یا تقلب مشکوک است.

وقتی به یک وکیل مالیاتی در مقابل یک نماینده CPA یا ثبت نام می پردازیم.

همه متخصصان مالیاتی برابر ایجاد نمی شوند، برای حسابرسی روزانه، یک نماینده CPA یا ثبت نام شده ممکن است کافی باشد.آنها می توانند قبل از IRS، آماده سازی پاسخ و مذاکره در تنظیمات.

ارجاع کیفری یا دخالت ویژه
شکایت از کلاهبرداری یا فرار اجباری
مقدار زیادی از مالیات، مجازات و علاقه به سهام
مسائل حقوقی پیچیده (به عنوان مثال، نهادهای خارجی، اعتماد، مالیات املاک)
امکان دادرسی در دادگاه مالیاتی یا دادگاه فدرال

وکلای مالیاتی به نمایندگی از وکیل مشتری وابسته هستند که از ارتباطاتی که در غیر این صورت قابل کشف است، حمایت می کند. CPAs و عوامل ثبت نام همان سطح امتیاز در بسیاری از ایالت ها را ندارند.اگر تحقیقات جنایی شود، داشتن وکیل برای محافظت از حقوق پنجم شما و جهت هدایت مذاکرات درخواست یا استراتژی محاکمه ضروری است.

منابع و خواندن بیشتر

برای اطلاعات معتبر تر در مورد حقوق و روش های اختلاف مالیاتی، با منابع زیر مشورت کنید:

خدمات تبلیغاتی پرداخت کننده (Taxpayer Advocate) - لایحه مالیات دهندگان حقوق
[۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [
[[ویرایش] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱] [۱]
راهنمای درآمد داخلی (قسمت ۴) [بررسی روند]

همچنین عاقلانه است که با یک حرفه ای مالیاتی که می تواند مشاوره شخصی را بر اساس حقایق خاص مورد شما ارائه دهد مشورت کنید. سهام بسیار بالا است تا به تنهایی به راهنمایی عمومی تکیه کند.

افکار نهایی: فعال باشید، محافظت کنید

تحقیقات اختلاف مالیاتی پایان جهان نیست، اما یک رویداد جدی است که توجه کامل شما را می طلبد، با درک حقوق خود، برداشتن گام های فوری محافظت کننده و اجتناب از اشتباهات رایج، می توانید فرآیند را با اعتماد به نفس هدایت کنید، کلید این است که زود عمل کنید، به دنبال نمایندگی واجد شرایط باشید و هرگز با ارائه اطلاعات نادرست یا ناقص، به یاد داشته باشید که سیستم مالیاتی راه حل های امداد و درخواست شما را فراهم می کند - حتی اگر شما با صداقت تماس بگیرید، حق دارید، می توانید با کمک های مالی صحیح است، به حداقل رساندن پاسخ دهید، و به حداقل رساندن حق با کمک و به شما را به حداقل رساندن حق با کمک بگیرید.

اگر در حال حاضر با یک تحقیق مالیاتی مواجه هستید، امروز با یک حرفه ای مالیاتی تماس نگیرید تا وضعیت خود را بررسی کرده و استراتژی هایی را که برای نیازهای خاص شما مناسب است، توسعه دهید.