چگونه بدهی های مالیاتی را در جریان مجموعه های بانکی اداره کنیم

در مواجهه با ورشکستگی به اندازه کافی دلهره آور است بدون پیچیدگی افزوده بدهی های مالیاتی. بسیاری از افراد و صاحبان کسب و کار فرض می کنند که ثبت نام برای ورشکستگی همه بدهی ها را پاک می کند، از جمله آنچه آنها به مقامات مالیاتی بدهکار هستند، با این حال، واقعیت بسیار بیشتر از مالیات های مالیاتی قابل قبول است، حتی ممکن است با بررسی ویژه تحت قانون ورشکستگی، و یا جریمه های کامل، حتی بدتر شود.

درک بدهی های مالیاتی و طبقه بندی آنها در ورشکستگی

قبل از غواصی در استراتژی های ورشکستگی، ضروری است که درک کنید که چه چیزی بدهی مالیاتی را تشکیل می دهد و چگونه کد ورشکستگی آن را طبقه بندی می کند. بدهی های مالیاتی فدرال، ایالتی یا محلی، از جمله مالیات بر حقوق و دستمزد، مالیات های خاص مالیات و مالیات های مالیاتی را کاهش می دهد.

اولویت بدهی های مالیاتی

بدهی های مالیاتی اولویت کسانی هستند که درمان خاصی در ورشکستگی دریافت می کنند، به این معنی که آنها باید قبل از اینکه طلبکاران غیر امن به طور کلی هر چیزی دریافت کنند، پرداخت شوند.

مالیات بر درآمد که در سه سال قبل از تاریخ ثبت ورشکستگی (قانون سه ساله) به وجود آمد.
[در این باره] سوره بقره آیه بقره، آیه بقره، آیه ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ آیه ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ آیه ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇ سوره ⁇
[در این میان] [و] [به سبب بازگشت [به] [به سبب] [و نه در دو سال از تاریخ ورشکستگی (قانون دو ساله]) به آن رجوع شد.
مالیات بر صندوق اعتماد (به عنوان مثال، کارمند با نگه داشتن مالیات و کمک های اجتماعی / مراقبت های اجتماعی) - این تقریبا هرگز تخلیه نمی شود.
(فَلَّهُمْهُمَهُمَهُمْهُمْهُمْهُمْهُمْهُمِهُوا مِنَا مِنَا مِنْمِنِهُمْهِهُمِهُمِهُوا مِهُمِهُوا مِنِهُوا مِنَا مِنْهُوا مِنْهُوا مِنْهُمِنِنِنِنِنِنْهُمِنَا مِنْمِنْمْهُوا مِنْهُوَا مِنْمِنْمْهُوا مِنَا مِنَا مِنَا مِنْمَهُمْهُوَا مِنَا مِنَهُوَهُوَا مِنَا مِنَنَهُوَا مِنَا مِنَنَا مِنَ

بدهی های مالیاتی غیر مالیاتی

بدهی های مالیاتی غیر حق بیمه کسانی هستند که معیارهای تخلیه تحت قانون ورشکستگی را برآورده می کنند.

بیش از سه سال (از تاریخ بازگشت)
بیش از دو سال قبل از ثبت ورشکستگی ثبت شده بود.
بیش از ۲۴۰ روز قبل از ثبت نام ارزیابی شده بود.
نه با تقلب و نه فرار های دردناک.
در بازگشت که جعلی نبود و مالیات دهندگان به طور کامل برای فرار از مالیات اقدام نکردند.

جریمه ها و منافع بدهی های مالیاتی غیر انحصاری نیز ممکن است تخلیه شود اگر مالیات اساسی قابل تخلیه باشد، اگر چه قوانین جداگانه برای مجازات هایی که مجازات در مقابل جبران کننده هستند اعمال می شود، درک این تفاوت ها در ابتدا بسیار مهم است زیرا تلاش برای تخلیه بدهی مالیاتی غیر قانونی می تواند منجر به انکار تخلیه یا حتی یک دشمن توسط IRS شود.

انواع ورشکستگی و تاثیر آنها بر بدهی های مالیاتی

سه فصل رایج برای افراد و کسب و کارها فصل 7، فصل 13 و فصل 11 است که هر کدام مکانیسم های مختلفی برای مقابله با بدهی های مالیاتی ارائه می دهند و نتیجه به شدت به نوع و سن مالیات های بدهکار بستگی دارد.

فصل 7 ورشکستگی و بدهی مالیاتی

فصل 7، همچنین به عنوان " ورشکستگی نقدینگی" شناخته می شود، به افراد اجازه می دهد تا بیشتر بدهی های غیر امن را در ازای دارایی های غیر خالی فروخته شده برای پرداخت وام های مالیاتی که در فصل 7 تخلیه می شوند، تخلیه کنند، آنها باید قانون سخت 32-240 را برآورده کنند:

] قانون سه ساله: بازگشت مالیاتی باید حداقل سه سال قبل از تاریخ ثبت ورشکستگی باشد.به عنوان مثال، اگر شما برای ورشکستگی در ژانویه 2025 ثبت نام کنید، سال مالیاتی 2021 (به 15 آوریل 2022) بیش از سه سال و به طور بالقوه مالیات قابل تخلیه است.
] دو سال حکومت: بازده مالیات واقعی باید حداقل دو سال قبل از تاریخ ورشکستگی ثبت شده است.اگر شما در مارس 2023 بازگشت 2020 را ثبت کرده اید، باید منتظر بمانید تا مارس 2025 قبل از اینکه مالیات قابل تخلیه در نظر گرفته شود.
] قانون 240 روزه: مالیات باید حداقل 240 روز قبل از ثبت نام توسط IRS ارزیابی به طور معمول زمانی رخ می دهد که IRS بازگشت شما را پردازش می کند یا پس از حسابرسی.

حتی اگر همه شرایط برآورده شود، فصل 7 از بین بردن دروغ های مالیاتی استفاده نمی کند. [۱] یک دروغ، یک علاقه مالکیت است که می تواند از ورشکستگی جان سالم به در ببرد، به این معنی که IRS هنوز هم می تواند دروغ را در برابر دارایی های شما پس از تخلیه اعمال کند، با این حال، مسئولیت شخصی از آن خارج می شود - IRS نمی تواند از حقوق آینده یا حساب بانکی جمع آوری کند، اما می تواند اموالی را که قبل از ورشکستگی، تکذیب شده است.

فصل 13 بدهی بانکی و مالیاتی

فصل 13 یک ورشکستگی سازمان دهی مجدد برای افراد با درآمد منظم است و به بدهکاران اجازه می دهد تا یک طرح بازپرداخت را که سه تا پنج سال طول می کشد پیشنهاد کنند.

مالیات بر درآمد کمتر از سه سال، مالیات بر حقوق و دستمزد و غیره باید به طور کامل از طریق برنامه پرداخت شود.
بدهی های مالیاتی غیر انتفاعی [FLT 1 ] (مالیات درآمد قدیمی با معیارهای تخلیه) می تواند در پایان برنامه تخلیه تخلیه، مانند فصل 7، آنها اغلب به عنوان ادعاهای عمومی غیر امن، به این معنی که آنها ممکن است تنها یک بخش از آنچه که بدهکار است اگر برنامه کمتر از 100٪ پرداخت می کند.
دروغ های دروغ گو را می توان از طریق طرح، بسته به اولویت دروغ و ارزش اموال، پرداخت یا پرداخت. فصل 13 اغلب راهی برای درمان کاهش مالیات بدون تحریک برای تخفیف و یا levy.

یکی از مزایای اصلی فصل 13 این است که اقامت اتوماتیک گسترده تر است و می تواند مالیات و تشنج IRS را به طور موثر از فصل 7 متوقف کند (که تنها یک اقامت موقت را فراهم می کند) علاوه بر این، فصل 13 به بدهکاران اجازه می دهد تا بدهی های غیر قابل قبول را در طول زمان پرداخت کنند، اغلب بدون علاقه و مجازات اگر به دقت ساختار یافته باشد، بدهکار باید به پرونده ادامه دهد و پرداخت مالیات های فعلی در طول برنامه شکست - بنابراین می تواند منجر به اخراج شود.

فصل 11 بدهی بانکی و مالیاتی

فصل 11 عمدتا توسط کسب و کار و افراد با درآمد بالا استفاده می شود، انعطاف پذیری بیشتری را ارائه می دهد، اما همچنین پیچیدگی و هزینه های مالیاتی در فصل 11 به طور مشابه به فصل 13 درمان می شود: مالیات های اولویت باید در عرض پنج سال پرداخت شود (مگر اینکه IRS در غیر این صورت موافقت کند)، و مالیات های غیر حق بیمه ممکن است تخلیه شوند.

اقامت خودکار و محدودیت های آن برای بدهی های مالیاتی

هر ورشکستگی بلافاصله باعث یک اقامت اتوماتیک می شود که اکثر اقدامات جمع آوری شده توسط طلبکاران، از جمله IRS و مقامات مالیاتی دولتی را ممنوع می کند. اقامت متوقف می شود وام های دستمزد، حاشیه های بانکی، تشنج اموال و نامه های خواستار وجود دارد، با این حال، استثنائات مهمی برای بدهی های مالیاتی وجود دارد:

IRS هنوز هم ممکن است یک "عدم نقص" را صادر کند یا در حین ورشکستگی حسابرسی کند.
در صورتی که در مورد ایجاد یا کمال یک دروغ مالیاتی (اگر دروغ از ارزیابی قبلی ناشی شود) صدق نمی کند.
IRS می تواند یک مدرک از ادعا را ثبت کند و در پرونده ورشکستگی شرکت کند.
پس از تخلیه، اقامت به طور خودکار برای بدهی های تخلیه آسانسور می شود، اما IRS می تواند بلافاصله جمع آوری برای مالیات های غیر گوشتی را از سر بگیرد.

همچنین بدهکاران باید آگاه باشند که اقامت خودکار دائمی نیست.اگر پرونده ورشکستگی رد شود (به عنوان مثال برای عدم ثبت اسناد مورد نیاز)، پایان اقامت و IRS می تواند مجموعه کامل را از سر بگیرد، بنابراین حفظ انطباق در طول ورشکستگی ضروری است.

استراتژی های مدیریت بدهی های مالیاتی قبل، در طول و پس از ورشکستگی

برنامه ریزی فعال می تواند تفاوت بین ورشکستگی موفق را که بدهی های مالیاتی را به شما می دهد و از آن بدتر می شود، ایجاد کند.در اینجا استراتژی های کلیدی که توسط مرحله سازماندهی شده اند.

برنامه ریزی پیش از برنامه ریزی

تمام بازده مالیاتی گذشته را اعمال کنید.[۱۰] این غیر قابل مذاکره است.دادگاه ورشکستگی نیاز دارد که شما در تمام پرونده های مالیاتی قبل از تخلیه (Chapter 7) یا تایید (Chapter 13) در اواخر تنظیم مجدد قانون دو ساله، بنابراین بهتر است فایل را به سرعت شروع ساعت شروع کنید.
آنچه را که می توانید پرداخت کنید [FLT 1 ] به مالیات های فعلی برای کاهش قرار گرفتن در معرض بدهی اولویت، اجتناب از استفاده از کارت های اعتباری برای پرداخت مالیات - این بدهی ها ممکن است غیر قابل قبول باشد.
(FLT:0) درخواست یک فرآیند جمع آوری (CDP) شنیدن اگر IRS یک دروغ یا قصد به ثبت نام داشته باشد، این می تواند زمان بخرد و به طور بالقوه منجر به توافق نامه ای قبل از ثبت نام شود.
با یک حرفه ای مالیاتی [FLT 1] همکاری کنید تا مشخص شود که کدام مالیات ها قابل تخلیه هستند و کدام یک از وکلای باتجربه CPA یا مالیاتی نمی توانند تاریخ دقیق "بازگشت" را محاسبه کنند و هر گونه تقلب یا مسائل فرار را شناسایی کنند.

در جریان ورشکستگی

تمام بدهی های مالیاتی را به دقت [FLT 1] در برنامه های ورشکستگی خود قرار دهید.شکست برای لیست بدهی می تواند از تخلیه آن جلوگیری کند. IRS را با نسخه های درخواست و برنامه های خود برای اطمینان از اینکه آنها به درستی یک اثبات ادعای را ثبت می کنند.
از ادعاهای نادرست مالیاتی [FLT 1] خودداری کنید، اگر IRS بیش از حد مجازات یا منافع را به شما بدهد، حق دارید مقدار موجود در فرایند ورشکستگی را به چالش بکشید.
کار با اعتماد به نفس [FLT 1] برای اطمینان از پرداخت های مالیاتی اولویت در زمان از طریق برنامه (در فصل 13) و یا از دارایی (در فصل 7) انجام می شود.
تضمین بدهی مالیاتی جدید در طول دوره ورشکستگی 13، شما باید در حال حاضر در مالیات پس از رقابت باقی می ماند؛ در فصل 7، مالیات های پس از عمل تخلیه و تبدیل شدن به یک بدهی جدید.

گزینه های پس از ورشکستگی برای بدهی های مالیاتی بقا

اگر برخی از بدهی های مالیاتی از ورشکستگی جان سالم به در ببرند (به عنوان مثال، مالیات یا مالیات کمتر از سه سال)، هنوز گزینه هایی خارج از ورشکستگی دارید:

[FLT: 1 ] IRS معمولاً یک طرح قسط ساده برای بدهی تا 500.000 دلار ارائه می دهد، حتی پس از ورشکستگی بانک مرکزی مانع توافق جدید نمی شود.
اخراج در Compromise (OIC): پس از ورشکستگی، شما ممکن است واجد شرایط برای OIC برای حل بدهی مالیاتی باقی مانده برای کمتر از مقدار کامل - به ویژه اگر شرایط مالی خود را بهبود نیافته است، ورشکستگی سایر بدهی ها به طور خودکار شما واجد شرایط نیست؛ شما هنوز باید با "تقاضر" IRS ملاقات کنید تا معیارهای جمع آوری شود.
در حال حاضر وضعیت جمع آوری نشده ( ماشینکاری): اگر شما هیچ درآمد قابل مصرف و حداقل دارایی، IRS ممکن است به طور موقت حساب خود را در وضعیت CNC قرار دهد، متوقف کردن جمع آوری تا زمانی که وضعیت مالی شما بهبود می یابد.

ملاحظات مهم و سقوط های Pitfalls

مالیات و ورشکستگی

یک دروغ مالیاتی که به درستی ثبت شده است قبل از ثبت ورشکستگی اغلب در فصل 7 باقی می ماند، دروغ در اموال باقی می ماند و IRS می تواند آن را پس از تخلیه اجرا کند.در فصل 13، ممکن است دروغ از طریق برنامه پرداخت شود، اما اگر ملک کمتر از دروغ ارزش داشته باشد، "lienen" ارائه می تواند آن را به ارزش اموال برای بخش های غیر امن کاهش دهد و نیاز به یک دستور پیچیده است.

خیانت و خیانت

بدهی های مالیاتی ناشی از بازگشت های جعلی یا فرار مالیاتی مشروع هرگز تخلیه نمی شوند. IRS اغلب بدهی های مالیاتی بزرگ یا غیر قابل توضیح را بررسی می کند و ممکن است یک دشمن را برای انکار تخلیه این بدهی ها ارسال کند. صداقت در پرونده مهم است - تلاش نکنید دارایی ها را پنهان کنید یا درآمد خود را در برنامه های ورشکستگی خود اعلام کنید.

بدهی های مالیاتی فدرال

بدهی های مالیاتی دولتی به طور مشابه به مالیات فدرال تحت قانون ورشکستگی اداره می شود، اما هر ایالت دارای قوانین طبقه بندی و جمع آوری خود است. برخی از ایالت ها دوره های طولانی تری برای تخلیه دارند.همیشه با یک وکیل ورشکستگی محلی آشنا با مقامات مالیاتی دولت خود مشورت می کنند.

نقش حرفه ای ها

پرداخت مالیات در ورشکستگی نیازمند هر دو مشاور ورشکستگی و تخصص مالیاتی است. وکیل ورشکستگی شما فرآیند دادگاه را اداره می کند، در حالی که یک حرفه ای مالیاتی (عامل ثبت شده، CPA یا وکیل مالیاتی) می تواند تخلیه مالیات های خاص را محاسبه کند، مذاکره با IRS پیش از و پس از ورشکستگی، و اطمینان حاصل کند که همه بازده ها به درستی ثبت شده اند.

نتیجه گیری

بدهی های مالیاتی نباید شروع تازه خود را در ورشکستگی از بین ببرند، اما آنها نیاز به برنامه ریزی دقیق و درک قوانین پیچیده ای دارند که بر درمان آنها حکومت می کنند، با طبقه بندی صحیح بدهی های مالیاتی، انتخاب فصل ورشکستگی مناسب و کار با متخصصان آگاه، شما می توانید احتمال بی اعتبار کردن مالیات های درآمد قدیمی را به حداکثر برسانید در حالی که یک برنامه پرداخت قابل مدیریت برای تعهدات مالیاتی اولویت است. [ru] مشاوره فعال در مورد پرونده، و پرونده های ثبت نام قانونی، و پرونده های بانکی برای جمع آوری اطلاعات بیشتر.