مقدمه مقدماتی

سرمایه گذاری در ایالات متحده ارائه می دهد دسترسی شهروندان غیر آمریکایی به یکی از بزرگترین و پرخاش ترین بازارهای جهان از املاک و مستغلات و سهام به سرمایه گذاری های تجاری، فرصت های بسیار زیاد است، سرمایه گذاران خارجی با یک وب از پیچیدگی های قانونی و مالی که سرمایه گذاران داخلی حفاظت از دارایی را ندارند، نه تنها در مورد محافظت از ثروت از طلبکاران؛ بلکه شامل حفظ حریم خصوصی دقیق، و مقررات کنترل دارایی های غیر قانونی، و مقررات نظارتی ایالات متحده است.

ساختار های حقوقی بنیاد برای سرمایه گذاران غیر آمریکایی

انتخاب نهاد حقوقی صحیح، سنگ بنای هر طرح حفاظت از دارایی است.هر ساختار ارائه می دهد مزایای متمایز بسته به ماهیت سرمایه گذاری، سطح کنترل مورد نظر و وضعیت اقامت سرمایه گذار.

شرکت های مسئولیت محدود (LLC)

LLCها یکی از محبوب ترین وسایل نقلیه برای سرمایه گذاران غیر آمریکایی، به ویژه برای املاک و مستغلات نگهداری می شوند، آنها یک ساختار مدیریت انعطاف پذیر را ارائه می دهند و به طور حیاتی، حفاظت از مسئولیت که دارایی های شخصی را از بدهی های تجاری جدا می کند، سرمایه گذاران خارجی می توانند یک LLC را در هر حالت تشکیل دهند، اگرچه Delware، وایومینگ و نوادا برای قوانین مطلوب و حفاظت از حریم خصوصی خود مورد علاقه قرار می گیرند.

شرکت ها (C-Corp و S-Corp)

شرکت ها یک سپر مسئولیت قوی ارائه می دهند، و آنها را برای سرمایه گذاری های بزرگ تر یا مشاغل فعال مناسب می کنند. سرمایه گذاران غیر آمریکایی به طور کلی به شرکت های C محدود می شوند، زیرا شرکت های S-corporate نیاز به سهامداران دارند تا از پرداخت مالیات برای بدهی های شرکت های خارجی جلوگیری کنند، اما در نهایت باید مالیات دو برابر را کاهش دهند و دوباره به عنوان مثال، برای سرمایه گذاران خارجی، ممکن است از پرداخت مالیات استفاده کنند.

اعتماد: داخلی و دریایی

اعتمادها مزایای منحصر به فرد برای حفاظت از دارایی، حریم خصوصی و برنامه ریزی املاک و مستغلات را ارائه می دهند. سرمایه گذاران ایالات متحده اغلب از اعتماد برای نگه داشتن منافع LLC یا عناوین املاک و مستغلات استفاده می کنند. اعتماد به درستی ساختار یافته می تواند از دارایی های موجود در املاک و مستغلات برای اهداف مالیاتی ایالات متحده جلوگیری کند.

  • اعتمادهای اعتباری را در اختیار ایالات متحده قرار می دهد؛ در مورد صلاحیت ایالات متحده، آنها حمایت اعتباری تحت قوانین دولتی (به عنوان مثال آلاسکا، Delware، نوادا دارای قوانین حفاظت از دارایی هستند) را ارائه می دهند، با این حال، اعتماد داخلی هنوز در دسترس دادگاه های ایالات متحده است.
  • اعتماد بین المللی: در حوزه های قضایی مانند جزایر کوک، Nevis، و یا جزایر Cayman تاسیس شده است، این اعتمادها به طور معمول یک قانون کوتاه تر از محدودیت های مربوط به ادعاهای اعتباری و طلبکاران برای روشن کردن در حوزه قضایی خارجی، تحمیل موانع قابل توجه است، با این حال آنها باید مطابق با الزامات گزارش ایالات متحده (شکل 20) باشند، و اغلب به طور صحیح اجازه می دهند که دارایی های بین المللی برای LLC.

اعتمادها به ویژه برای سرمایه گذاران غیر آمریکایی که می خواهند از آزمایش های آمریکا اجتناب کنند و حریم خصوصی را برای ذینفع حفظ کنند، موثر هستند، اما آنها نیاز به پیش نویس دقیق دارند تا اطمینان حاصل کنند که اعطای دهنده کنترل زیادی را حفظ نمی کند، که می تواند منجر به ورود مالیات املاک و مستغلات ایالات متحده شود.

برنامه ریزی مالیاتی و انطباق برای شهروندان غیر آمریکایی

ملاحظات مالیاتی برای حفاظت از دارایی ها یکپارچه است. سرمایه گذاران غیر آمریکایی با قرار گرفتن در معرض منحصر به فرد در برابر مالیات بر درآمد ایالات متحده، مالیات املاک و مستغلات و گزارش اطلاعات مواجه هستند.

درک FIRPTA و حفظ مسئولیت

سرمایه گذاری خارجی در قانون مالیات املاک واقعی (FIRPTA) مالیات بر فروش منافع املاک و مستغلات ایالات متحده توسط افراد خارجی را تحمیل می کند، خریداران معمولا باید 15٪ از قیمت فروش را حفظ کنند، نه فقط سود سهام را کاهش دهند و مسائل مربوط به حفاظت از دارایی را ایجاد کنند.

قرار گرفتن در معرض مالیات املاک

شهروندان غیر آمریکایی در معرض مالیات املاک و مستغلات ایالات متحده در دارایی های ایالات متحده آمریکا بالای معافیت نسبتا پایین (فقط 600،000 دلار از 2025، شاخص گذاری شده است، اما برای غیر مقیمان آن بسیار پایین تر از معافیت چند میلیون دلاری برای شهروندان ایالات متحده است) این بدان معنی است که یک سرمایه گذار خارجی اجاره ملک یا سهام در استراتژی های اضافی ایالات متحده می تواند شامل معافیت مالیات بر روی مالیات های مالیاتی مشترک باشد.

  • مالکیت دارایی ها از طریق یک شرکت خارجی یا اعتماد که از مالکیت مستقیم فرد اجتناب می کند.
  • با استفاده از یک ساختار مشارکتی که سرمایه گذار غیر آمریکایی تنها یک منافع مشارکتی دارد، که ممکن است مالکیت نامشهود محسوب شود نه مشمول مالیات املاک (اگر چه IRS ممکن است این را به چالش بکشد).
  • بیمه عمر خرید برای پوشش بدهی مالیاتی بالقوه

گزارش های مربوط به: FBAR و FATCA

شهروندان غیر آمریکایی که حساب های مالی را در ایالات متحده نگه می دارند باید از تعهدات گزارش شده آگاه باشند، قانون ورشکستگی بانک نیاز به افراد آمریکایی با حساب های مالی خارجی بیش از 10،000 دلار به پرونده FBAR (FinCEN) دارد، در حالی که شهروندان خارجی باید از طریق حساب های مالیاتی خود استفاده کنند، اما گزارش های مربوط به این کشور را به حداقل برسانند.

بانکداری و استراتژی های حفظ حریم خصوصی مالی

حریم خصوصی یک نگرانی قانونی برای بسیاری از سرمایه گذاران غیر آمریکایی است، به ویژه کسانی که از حوزه های قضایی با شرایط سیاسی یا اقتصادی ناپایدار هستند، در حالی که ناشناس بودن کامل در محیط نظارتی مدرن دشوار است، چندین گام می تواند حریم خصوصی را در حالی که حفظ انطباق.

حساب های چند جانبه و بانک های بین المللی

سرمایه گذاران غیر آمریکایی باید حساب های باز را با بانک هایی که در مشتریان بین المللی تخصص دارند و امکانات چند ارزی را ارائه دهند، بانک ها در ایالات متحده به گزارش گسترده تحت قانون ورشکستگی بانک و FinCEN بانک توجه می کنند، اما برخی از کشورها قوانین حریم خصوصی قوی تری دارند.به عنوان مثال، داکوتای جنوبی، دلاور و نوادا حریم خصوصی برای حساب های اعتماد و LLC، علاوه بر این، می توانند از ساختارهای تجاری استفاده کنند.

استفاده از Entities برای نگه داشتن حساب بانکی

به جای نگه داشتن حساب بانکی به نام فرد، یک سرمایه گذار غیر آمریکایی می تواند حساب را به نام LLC یا اعتماد باز کند، این لایه حریم خصوصی را اضافه می کند، زیرا برنامه شناسایی مشتری بانک به طور معمول نیاز به اطلاعات در مورد نهاد و صاحبان سودمند آن دارد، اما بیانیه های حساب و معاملات در نام نهاد است، با این حال، سازمان شفافیت شرکت (U) باید اطلاعات غیر قابل توجهی را به شرکت های غیر قانونی خود ارائه دهد.

مدیریت ساختارهای حساب خارجی

برخی از سرمایه گذاران غیر آمریکایی تصمیم می گیرند روابط بانکی اولیه خود را در خارج از ایالات متحده حفظ کنند و تنها از حساب ایالات متحده برای معاملات سرمایه گذاری خاص استفاده می کنند، این امر میزان اطلاعات جاری از طریق موسسات مالی ایالات متحده را کاهش می دهد، سوئیس، سنگاپور و بانک های هنگ کنگ حمایت از حریم خصوصی قوی را ارائه می دهند، اگرچه ابتکارات شفافیت جهانی (استاندارد گزارش دهی مشترک) دارای محدودیت های واقعی هستند که نباید به حداقل رساندن مالیات و رعایت مالیات بر آن متکی باشند.

بیمه به عنوان یک لایه حفاظت

ساختارهای حقوقی به تنهایی نمی توانند تمام ادعاهای بیمه را مسدود کنند، یک جزء حیاتی از یک استراتژی جامع حفاظت از دارایی است.

بیمه مسئولیت برای املاک و مستغلات و کسب و کار

هر مالک ملک ایالات متحده باید بیمه مسئولیت عمومی کافی را برای املاک اجاره ای حمل کند، در نظر داشته باشید که پوشش افزایش یافته به 1 میلیون دلار یا بیشتر در هر رویداد، سیاست های چتر لایه اضافی را ارائه می دهد، اغلب قابل توجه است که محدودیت های اساسی برای سرمایه گذاران غیر آمریکایی خسته می شوند، سرمایه گذاران باید اطمینان حاصل کنند که سیاست های خود را توسط یک حامل پذیرفته شده در ایالات متحده صادر می شوند و سیاست های خارجی را پوشش می دهد.

مسئولیت حرفه ای و مدیران و الگوهای بیمه؛

اگر سرمایه گذار غیر آمریکایی به عنوان مدیر یا افسر یک شرکت آمریکایی یا مدیریت LLC عمل کند، باید بیمه D&O را در نظر بگیرند، این امر در برابر ادعاهای سوء مدیریت یا نقض وظایف فیبروکی محافظت می کند، به طور مشابه، متخصصان ارائه مشاوره یا خدمات مدیریت باید خطا و بیمه حذف داشته باشند.

استراتژی های حفاظت از دارایی های واقعی

املاک و مستغلات یک نقطه ورود مشترک برای سرمایه گذاران خارجی است، اما با خطرات منحصر به فرد همراه است: دادخواست های لغزش و سقوط، مسئولیت زیست محیطی و اختلافات مستاجر.استراتژی های زیر می تواند به محافظت از سرمایه گذاری کمک کند.

استراتژی های دقیق و ساختار های مستاجر

نگه داشتن املاک به طور مستقیم در نام فرد، خطرناک ترین گزینه است.

  • املاک و مستغلات در LLC (اغلب یک LLC تک نفره برای سادگی)
  • اگر چندین ملک متعلق به آن ها باشد، LLC های جداگانه را برای هر ملک در نظر بگیرید تا از مسئولیت یک ملک در دیگران جلوگیری شود.
  • منافع LLC را در اعتماد (یا داخلی یا بین المللی) قرار دهید تا هر دو حمایت اعتباری و برنامه ریزی مالیاتی املاک را ارائه دهد.

برای سرمایه گذاران خارجی، یک ساختار مشترک است: اعتماد دریایی 100٪ از LLC ایالات متحده را دارد که به نوبه خود املاک و مستغلات را حفظ می کند، این لایه های دشواری برای طلبکاران می باشد: آنها باید LLC را در ایالات متحده شکایت کنند و سپس سعی کنند تا حجاب را برای رسیدن به اعتماد سوراخ کنند که ممکن است فراتر از حوزه قضایی ایالات متحده باشد.

اجاره کوتاه مدت و مدیریت فعال

املاک مورد استفاده برای اجاره های کوتاه مدت (به عنوان مثال، Airbnb) افزایش قرار گرفتن در معرض مسئولیت به دلیل گردش مالی بالاتر مهمان ها. معافیت های بیمه اضافی و سپرده های امنیتی توصیه می شود، همچنین اطمینان حاصل کنید که توافق عملیاتی LLC به وضوح سفرهای شخصی یا استفاده از اموال توسط مالک را برای جلوگیری از پر کردن مسئولیت محافظت می کند.

به دلیل دینداری و هدایت حرفه ای

حفاظت از دارایی یک پروژه DIY نیست.سرمایه گذاران غیر آمریکایی باید یک تیم از متخصصان قابل اعتماد را جمع آوری کنند:

  • دادستان ایالات متحده [FLT 1 ] تخصص در برنامه ریزی املاک و مستغلات بین المللی و حفاظت از دارایی می تواند پیش نویس توافقنامه های عملیاتی، اعتماد و اطمینان از انطباق با قوانین ایالتی و فدرال.
  • ] [حسابداران عمومی معتبر (CPA) با تجربه مرزی برای رسیدگی به پرونده های مالیاتی، برنامه های ITIN و انطباق FATCA.
  • مشاور مالی با بازار ایالات متحده و مقررات کشور سرمایه گذار آشنا است.
  • بیمه گران [FLT 1 ] [که می تواند سیاست های حاملانی را که از اتباع خارجی استقبال می کنند، صادر کند.

بررسی های منظم ضروری هستند زیرا قوانین تغییر می کنند.قانون شفافیت شرکت، تنظیمات FIRPTA و قوانین اعتماد به دارایی های سطح دولتی، یک جلسه سالانه با تیم مشاوره می تواند شکاف ها را شناسایی و استراتژی را تنظیم کند.

نتیجه گیری

شهروندان غیر آمریکایی که در ایالات متحده سرمایه گذاری می کنند با مجموعه ای متمایز از چالش ها مواجه هستند؛ اما با برنامه ریزی دقیق، این می تواند به طور موثر مدیریت شود. حفاظت از دارایی شامل بیش از انتخاب یک نهاد حقوقی است؛ آن نیاز به یک رویکرد یکپارچه است که در نظر گرفتن دسترسی مالیاتی، حریم خصوصی، برنامه ریزی و بیمه LLC ها و ارائه خدمات ایمنی، در حالی که اعتماد به اضافه کردن لایه های متخصصان اعتباری و کاهش مالیات دارند.