自营职业者為什麼需要退休计划?

經營自己的生意或獨立的承包商,你將負責一切,包括你的退休。沒有雇主的贊助,401(k)或退休金,你將完全承担為未來存錢的重任。好消息是:自雇工人可以使用若干個強大的退休帳戶,把慷慨的缴款限额和重大的稅利结合起来。你選擇正確的計劃,可以減少你目前的應稅收入,讓你的投資增收稅(或免税),並建立一個大額的巢卵。這篇文章打破了每個主要退休帳戶的稅利,讓你知道如何為自己的情况挑選最好的帳戶,并提供盡量省下的每美元的战略。

大部分退休帳戶共有的關鍵稅利

人們在投資資資金時, 也將不菲的資金投資給所有退休帳戶。

1. 立即扣稅

向传统式退休帳戶(Trental IRA, SEP IRA, Solo 401(k) 税前延稅)的缴款可以從你的毛收入中扣除。 这意味着在缴纳此款的年份中,你每捐一美元就降低你應纳税的收入美元比美元。 如果你在24 % 的聯邦稅中,一萬美元的捐款可以省下2400美元的聯邦稅。 州稅的储蓄會增加更多的。

2. 减税增收

一旦進入帳戶,你的投資 — — 不管是股票、债券、ETF或共同基金 — — 都不再每年纳税。 這比每年征收股息和資本收益的可稅帳戶更讓您更進步。 數十年來,這差距可能高达数十萬美元。

3. 免稅或有利收税的退款

傳統的帳戶會給你一次稅務扣除, 但退休時的退款會被當做普通收入。 Roth帳戶( Roth IRA, Roth Solo 401(k)) 倒置: 缴款是不可扣的, 但有條件的退款完全免稅。 很多自雇工人都使用兩者混合的來管理他們未來的稅務。

传统的自雇工人爱尔兰共和國

一個传统的個人退休帳戶(IRA)是開放储蓄的最簡單、最低成本的方法。 任何自動工作的人都可以開放,不管收入水平如何,但如果您或您的配偶也有工作退休計劃,扣除可能會有限制。

会费限制和扣减

2025年,传统IRA的缴款限额是7000美元(如果您50歲或以上 ) 。 如果你們或您的配偶都不參與雇主支持的退休計劃,那么缴款就可以完全扣除。 如果你有另外的計劃(比如Solo 401(k) 或 SEP IRA ) , 扣除分別為高收入水平:單位檔案者,淘汰範圍為79000美元至89000美元。 重要的是,如果你已經為Solo 401(k) 捐款,那么你的IRA的扣除可以被減少或取消。

利弊

  • 極易建立; 低費; 廣泛投資; 任何時間都可以到稅務申請截止日期(2024稅年的2025年4月15日)前交納資金。
  • 康斯: 与其他計劃相比, 捐款限额低; 如果您被其他計劃所包圍, 扣减可能會受限 。

需要的工資也比共和國每年的限值多。

SEP IRA:自由者及独家拥有者高度贡献能力

簡化的工資退休金(SEP) IRA 是自動工收入不均的首選。 它讓您從自動工資中捐出25%的資金( 2025年最高達7萬美元 ) 。 “ 網上收入” 表示您的營業利润减去您自動工資的一半。 您每年可以交納不同比例的資金, 使其灵活地應付起伏的收入 。

25%的計算如何工作

單獨所有者, 計算法使用表C的纯利。 讓我們說, 您扣除了一半自動稅後的净利得是80,000美元。 您可以將其中的25%( 20,000美元) 捐獻給您的 SEP IRA 。 这笔資金是企業支出, 所以它會減低您的所得税和自動稅。 注意: 25% 的税率是應用於净收入,而不是毛收入。 國稅局提供了一個特殊税率表: 對於自動人, 有效缴款率是 20% 的净利得, 因為扣除了自動稅的一半。 請檢查 [ [FLT: 0] IRS SEP Fix- It Guide [FLT: 1] 的詳細節。

截止日期和設定

您可以建立和資助公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共公共

利弊

  • 結果: 缴款限额非常高;易于建立;缴款可扣稅,作为企業支出;灵活的年度缴款;不要求國稅局提交計劃本身。
  • 康斯: 任何符合条件的員工必須缴纳相同百分比的稅(如果你有的話); 沒有 Roth 選擇; 提款完全可以稅; 如果您想要預稅員工延期, 也不理想 。

最好的是:獨资者、自由职业者、以及單人有限责任公司,他們想省下大部分收入,而不需要复杂的管理。如果你沒有員工,則由公共公共管理署來做首選。

Solo 401(k): 最大节省和 Roth 灵活性

Solo 401(k)(又稱個人401(k))是為除配偶之外沒有其他雇员的企業所有者而設計的。它把公司401(k)的高交費限制和自雇的簡便性结合起来。2025年,您可以提供最多23,500美元的递延(選任延期),加上最多25%的净收入,作为雇主的利润分享缴款,总计最高可達77,500美元(如果50岁以上,可達78,500美元)。

雇员与雇主的缴款

作為員工,您可以選擇預稅或羅斯預稅。雇主的利润分享部分總是可以預稅和減稅的。這兩項结构讓您自訂了稅法:您可以在低收入年缴纳羅斯預稅,而在高收入年缴纳稅前的雇主預稅。注:雇主的預稅总额上限是补偿的25%(净收入),而總和總和超过了公共教育部的IRA限制。

借出和附加功能

和 SEP IRA 不同, Solo 401(k) 可以提供贷款( 最多5万美元或所有余额的50% ) 。 在 ERISA 下, 也更好的資產保護。 有些供應商提供 Roth Solo 401(k) 選項, 對长期免稅增长非常有價值。 您甚至可以建立 Solo 401(k) “ 附加 ” , 接受其他退休帳戶的轉帳。

设置和管理

您必須在稅年( 12月 31 日) 結束前通過 預算文件, 但您可以將用人单位延遲到稅收截止日期 。 雇主的缴款可以晚點缴纳, 直至 預算截止日期加展。 如果預算資產年末超過 25 萬美元, 您可能需要填表 5500- EZ 。 更多參考者請參考 IRS One- Participant 401( k) Plants page [[FLT: 1] 。

利弊

  • Pros: 最高的交款限额; 可用的 Roth 選項; 贷款功能; 優秀的债权人保護; 可以接受轉售 。
  • 要求填表的數量要小於SEP IRA; 必須在12月31日前建立; 禁止員工(配偶除外); 如果平衡變大, 可能要求填表5500-EZ。

高收入自由职业者、工作工作者和顧問都希望最大化退休储蓄(最高達77,500美元+),并珍視羅斯選項。 獨立401(k)常常是那些能負擔重擔储蓄的自雇人士的最终選擇。

俄羅斯共和國和羅斯索洛 401(k):免稅增長

Roth帳戶提供不同的稅務折合:您交納了税後美元,但所有符合条件的提款(包括收入)都是免稅的。對自雇工人來說,Roth IRA只是簡單的補償,但2025年直接交款的收入限制是15万美元(單)和236 000美元(共同結婚)。如果你超额,可以考慮后門Roth IRA(通过向传统的IRA捐款和轉換而成的).

罗斯索洛401(k)没有收入限制,而且可以增加捐款。 很多自雇工人使用羅斯索洛401(k)建立巨大的免稅退休基金。 取舍:羅斯的缴款是不可扣的,所以他們不降低你目前的应稅收入。 然而,如果你期望退休時的税率更高,羅斯的免稅增長就是個巨大的勝利。

比較選項: 您應該選擇哪個退休帳號 ?

您的選擇取决于您的收入、储蓄目標、對簡便的渴望, 以及您是否有員工。 以下是一個快速的比對表 :

Feature Traditional IRA SEP IRA Solo 401(k)
2025 Max Contribution (under 50) $7,000 $70,000 (25% of earnings) $77,500 (deferral + profit share)
Roth Option Yes (if income limits met) No Yes (Roth deferrals)
Setup Deadline Tax filing deadline Tax filing deadline Dec 31 of tax year
Admin Complexity Minimal Very low Low to moderate
Employees? No impact Must cover eligible employees Only spouse allowed
Best for Small savers, simplicity High variable income, no employees Maximum savings, Roth, loan

自行退休计划的高级稅法

對於自雇工人, 總有六種成功方法:

1. 将Solo 401(k)和SEP IRA合并?

您不能為同樣的自動收入提供Solo 401(k) 和 SEP IRA 的資金, 因為利润分享資金限制适用于各項計畫。 然而, 您可以從上一年開始提供SEP IRA, 並且為未來的年份開發 Solo 401(k) 。 许多顧問建議每項企業選擇一個計畫 。

2. 使用 " 超后門 " Roth Solo 401(k)

如果您的 Solo 401( k) 允許 稅後 (n- Roth) 捐款 超越 23 500 的 延遲 限额, 您可以將這些稅後 美元 轉換到 roth 的 計劃( 稱為 巨型 后門 Roth) 內。 這可以讓您將 $ 77 500 的 帳號套上 。 并非所有 Solo 401( k) 的 提供者都 都 允許 。 請與 保管人 檢查 。 如 MySolo401K [ [FLT: 1] 或 [ [FLT: 2] E- Trade 等 , 就可以 使用這些功能 。

3. 下稅的時間

收入若有波动, 考慮在高收入年中增加稅前捐款, 降入低級。 在低收入年中, 使用羅斯的捐獻建立免稅基金。 這個积极的稅券管理可以节省數萬的職業成本。

4. 扣除的公款,作为商业支出(公共教育部,Solo 401(k), 分享利润)

對於SEP和Solo 401(k)雇主的缴款,扣除额在表1040表1中算作收入的調整,而不是企業支出。但是,对于自雇稅,SEP IRA或Solo 401(k)的缴款不减少自雇稅(只减少社保和醫保)。但是,扣除仍會降低所得税。有些顧問建議使用SEP IRA,如果你想在自雇稅方面把複雜度降到最低。

5. 工時雇员的退休保障制度

工資單(SIMPLE IRA)可能會有效。 工資限额较低(2025年为16,500美元,加上3,500美元的追蹤), 需要雇主匹配, 或不選取2%的工資。 對於有員工的自雇工, 工資單(SIMPLE IRA)可以成為完全401(k)的替代方案。

6. 结合个人和配偶计划

由於您配偶為這項企業工作(甚至非全職), 他或她可以享受Solo 401(k)或SEP IRA。 Solo 401(k) 允許您和配偶雙方推遲(2025年每人最高23,500美元)加雇主的缴款, 實際上將家庭退休储蓄限额翻了一番, 每年超過10萬美元。 這是已婚夫妻共同擁有企業的最有力的策略之一。

常见的錯誤和如何避免它們

包括有學力的自雇專業者,

缺少 Solo 401( k) 的設定期限

和 SEP IRA 不同, 您想要為此捐款的稅年12月31日必須采用 Solo 401( k) 。 很多自由职业者都意識到這太遲, 最後限制更低。 預計: 在年初或至少12月前開啟您的 Solo 401( k) 。

忘了SEP IRA 的捐獻限制計算

25% 的 净收入限制可能令人困惑。 國稅局的工作表是你的朋友。 通常的錯誤是贡献净利润的25%, 而不是使用正確的公式。 超额缴款的罚款是每年的超高的 - 6% , 直到修正 。

大型Solo 401(k) 的余额不填表 5500-EZ

若您在年底的Solo 401(k) 資產超過 25万美元, 您必須在 7 月 31 日之前提交 5500- EZ 表格 。 不提交 , 可能會造成 最高 250 美元的 日罰( 上限為 150 美元 ) 。 請保留 行事曆 提醒 。

忽略國家稅益

許多州也提供退休缴款的扣稅或抵免。 檢查你們的州稅規。 有些州( 如賓夕法尼亞州)不收退休金, 而其他州則遵守聯邦規定。 了解你們的州的待遇可以增加另一層储蓄。

使用 SEP 的 IRA 當你有員工時

若您有一位或多位符合資格的員工( 21岁以上, 過去5年中共工作了3年), 公共教育部的IRA 要求您為他們提供與您相同的捐款比例。 這可能會變得很貴。 考慮為所有者專業設計的 SIMPLE IRA 或 Solo- K , 或是401( k) , 以讓雇主的資金更加灵活 。

實際世界示例:最大程度的稅利

瑪麗亞是自由撰寫者,2025年净利12万美元。 她單身,45歲,想在降低稅金的同时,积极省錢退休。 美國的退休政策是,在2025年,她將成為一個自由撰寫者,而她將成為一個自由撰寫者,在2025年將獲得12萬美元的净利得。

  • 選項A:只限傳統的IRA – 她可以捐出7000美元(可減除),省下7000美元×24%=1,680美元的聯邦稅. 總計省下:7000美元.
  • ——她贡献了20%的净利润(使用特殊利率)=24 000美元。 扣款省下24 000美元=5 760美元。
  • 選項C:Solo 401(k) – 最大排出 – 她以雇员(前稅)的身分推遲了23,500美元,加上20%的雇主缴款23,300美元(120k × 0.1944 應於公式),總計=46,800美元。稅金的省下:46,800美元× 24% = 11,232. 加上她可以部分地推遲羅斯。最大省下。

瑪麗亞選選了Solo 401(k), 預留了三倍多的退休費, 和共和國的選項相比, 減少了11000多美元。 十年來, 這種差別使國家更加複雜。

与健康储蓄账户的协调

健康保障金可以提供三重稅益:交款可以扣、增、資金可以免、資金可以免。自雇工可以享受健康保障金,2025年退休金最多可以提供4 150美元(只限自動)或8 300美元(家庭)。很多顧問都建議在退休金前提供健康保障金,因為三重福利。然而,健康保障金是用于健康支出,而不是用于传统的退休收入。

最後的思考:立即行動

自雇工人沒有自動的安全網──雇主沒有匹配,沒有退休金,沒有强制性的交款。但你也有很大的灵活性。通过了解传统共和國、公共公共公共組織和Solo 401(k)帳戶的稅利,你可以制定退休储蓄計劃,减少今天的稅利,建立安全的未来。首先要估計你的收入,選擇一個符合你储蓄目標和複雜容納度的計劃,然后建立自動交款。即使你現在只能省下小比例,習慣和稅利也隨時而增加。請一位稅利或金融計劃者來調整你的策略,尤其是如果你有員工或复杂的商業结构,你就會更加受益。

官方詳情及更新請參考自雇者退休計劃的IRS頁面。 並且考慮讀取 Bogleheads的Solo 401(k) 概述[ , 以了解社區的觀察。