了解医疗补助公司继承资产信托

医疗补助达标信托已成为个人越来越重要的遗产规划工具,他们接受或预期继承资产,但今后可能需要医疗补助福利。 这些信托使受益人能够保护继承的财富不被算作医疗补助达标的现有资源。 没有适当的规划,遗产可以剥夺某人从医疗补助中的资格或触发惩罚期,从而推迟获得长期护理福利的机会。 结构合理的医疗补助达标信托弥补了这一差距,在保留遗产的同时保持获得政府援助的资格。

本文探讨了这些信托的机理、其好处和局限性以及专业指导的关键作用。 我们还将探讨回望期、信托类型和具体国家考虑等共同问题。 了解这些工具对于管理继承资产同时又预测潜在的长期护理需求的人来说至关重要。

医疗援助公司信托是什么?

医疗救助信托是一种不可撤销的信托,旨在以符合医疗救助资源计数规则的方式持有资产。 根据联邦法律,个人的可计数资源必须保持在一定的限度以下(通常,一个人的2 000美元,尽管各州不同 ) , 才能有资格获得长期医疗救助。 存入一个适当起草的不可撤销信托的资产通常不作为可用资源计算,只要该信托符合具体的法律要求。

这些信托往往被称为“回望”信托,因为它们要遵守五年回望期。 任何向这种信托转移资产的行为都会由医疗援助机构进行审查,以确保不会以获得福利的资格为目的。如果在回望期内转移,则可能实施一个惩罚期。但是,当信托在正确的时间得到正确建立和资金到位时,回望期可以安全地进行。

医疗援助公司信托如何保护继承资产

继承资产通常在接收后立即成为受益人的可数资源——除非它们被置于有资格的信托中。 例如,如果接受医疗补助的老年父母继承了5万美元,这笔钱通常会将他们推超资源限度,在资金用完之前取消其享受福利的资格。 一个符合医疗补助的信托拦截了遗产,将其保存在一个不属于受益人的单独法律实体中,用于医疗补助目的。

信托必须是不可撤销的,即受益人不能单方面改变或解散信托,这妨碍了受益人自由获取资产——这正是医疗补助信托基金不算作现有资源的原因——受托人(通常是家庭成员或专业人员)对分配拥有酌处权,但信托文件应规定受托人可以分配收入和本金,以满足受益人的补充需要,如教育、旅行或医疗费用,而医疗补助没有涵盖这些款项,信托不能简单地让受益人不受限制地获得资金。

用于继承资产的信托有特定类型:

  • 特殊需要信托: 也称为补充需要信托,这些信托是为残疾受益人设计的,信托资产可用于支付提高受益人生活质量的物品和服务,而不取代医疗补助福利。
  • 被套用信托: 由非营利组织管理,集合信托将多个受益人的资产合并,每个受益人有一个子账户,信托由一个专业受托人管理. 集合信托为较小的遗产提供了成本效益高的替代方案.
  • 第三方 SNT: 由受益人以外的人(如父母或祖父母)创建,这些信托不受相同的回望规则的约束,也不要求受益人被禁用,但是,这些信托仍然是不可撤销的,必须遵守州法律.
  • 医疗救助"看-看"信托(不可撤销收入只限信托):[ 部分州允许为受益人创造收入但不允许获得本金的信托,收入可以计算,但本金仍然受到保护.

每一种类型的分配都有不同的规则,涉及分配、受托人权力和具体国家的要求。 与一位年长的法律顾问协商对于选择适当的信托结构至关重要。

五年的回头看期被解释

五年回首期是医疗补助计划最重要的方面之一,根据2005年《减少赤字法》,当某人申请医疗补助长期护理福利时,国家审查前60个月内的所有资产转移,任何低于公平市场价值(包括赠与或资助不可撤销信托)的转移都会导致申请人在这段时间内无资格享受福利的惩罚。

重要的是,回视适用于将资产存入信托的人——如果遗产受益人利用继承的资产为自己建立了信托,如果受益人后来申请医疗补助,则该转让必须回视;但是,如果遗产来自死者的遗产,信托资金的时机很重要;如果信托由死者的意志或受益人在接收资产时立即建立,则回视钟从转入信托之日起算,如果信托资金在任何医疗补助申请之前就已经到位,适当的规划可以避免触发处罚。

以一个情景为例:莎拉是一位健康65岁的孩子,她从母亲那里继承了20万美元。 她目前不需要医疗救助,但她担心未来长期护理费用。 她可以与律师合作建立一个不可撤销的医疗救助信托,并将20万美元转入今天的信托。 因为她现在没有申请医疗救助,五年回望会顺利通过,如果她需要护理家庭护理,那么五年后,信托中的资产将不计为现有资源,她可以无罚地申请医疗救助。

如果莎拉等到她已经到养老院建立信托,转帐将需回望,结果罚款期相当于按州平均日护理家庭费用除以资产价值。 罚款可能持续数月或数年,从而推迟了她的医疗补助保险。

使用医疗补助公司信托基金的好处

这些信托为继承资产的受益人提供了若干令人信服的好处:

  • 资产保全: 最明显的收益——继承财富受到保护,不用于养老院费用,而信托资产可以用来改善受益人的生活,支付未覆盖的服务费,或转给继承人。
  • 医疗补助资格维持: 信托确保受益人能够不间断地继续领取医疗补助福利,即使在获得大量遗产后也是如此.
  • 债权人保护: 由于资产是在不可撤销的信托中持有的,因此这些资产一般是受益人的债权人无法控制的,包括医疗债主和诉讼.
  • 州收回回避: 受益人死亡后,医疗援助基金可能试图收回从该人的遗嘱财产中支付的养恤金,但结构合理、不可撤销的信托中持有的资产不属于遗嘱财产,从而绕过了财产的收回。
  • 补充需求的灵活性:受托人可以分配用于各种目的的信托基金,以改善受益人的福利——旅行、爱好、教育、特殊设备或医疗补助没有涵盖的其他项目——但不影响资格。
  • 保护海尔: 任何剩余的信托资产可以在主要受益人死亡时转给指定的受益人(例如儿童),通常不征收遗产税或遗嘱延期。

考虑因素和限制

尽管有实力,但医疗补助遵守信托并非没有缺陷,但最重要的限制是不可撤销。 一旦资产被置于信托中,未经法院批准或专门规定,受益人就不能收回或改变信托条款。 这意味着受益人失去了对资金的直接控制。 需要任命一个可靠的受托人 — — 通常是家庭成员、专业受托人或组合 — — 来负责地管理分配。

另一种考虑是:信托必须谨慎起草,以遵守联邦和州法律。 医疗补助方案的规则因州而异,在加利福尼亚州起作用的或许在佛罗里达州行不通。 未能满足州特定要求的信托可能被视为一种可计数的资源,从而失去了其宗旨。 法律顾问应该在当地,在老年法方面有经验。

追溯期需要积极的规划。 如果在医疗补助申请提出后收到遗产,或者信托资金资助过迟,则受益人可能面临罚款期。 紧急规划选项(如期票、年金)存在,但复杂且并不总是可用的。

此外,提供受益人支助和维持(例如支付食品、住所或医疗)的信托,可减少医疗补助福利或作为收入处理,信托应旨在补充而不是取代政府福利,分配租金或杂货等基本需求,以避免取消资格。

成本是另一个因素。 建立不可撤销的信托需要法律费用(通常为1,000-3000美元或更多),正在进行的受托管理人管理可能涉及会计、纳税申报和投资管理费用。 但是,这些开支通常被受保护资产的价值所抵消。

与其他战略的比较

遵守医疗补助的信托不是保护继承资产的唯一办法。

  • 耗尽: 利用遗产来支付免缴资产(例如房屋、汽车、预付的丧葬)或服务,这对较小的遗产可能可行,但浪费财富。
  • 赠与: 将遗产给家人或朋友,这会引起回望处罚,并可能引起礼物税问题.
  • 合格收入信托: 也称为米勒信托,这些捕获收入是用于医疗补助的资格,但并不保护本金.
  • 医疗年金: 将资产转换为支付收入的年金,可以允许,但适用严格的规则,本金丢失.
  • 家庭权益保护: 初等住宅经常免征,但医疗补助基金房产的恢复在死后仍可以向住宅提出赔偿要求.

每一种战略都有权衡,当遗产数量巨大,受益人希望保留未来需要或继承人的资格和资产时,不可撤销的信任往往是最佳选择。

具体国家的规则和变动

医疗补助是联邦-州联合计划,因此各州在执行上具有灵活性。 例如,有些州允许“只收收入”信托(受益人只获得收入,而不是本金),而另一些州则允许“全权”信托(受托人对分配拥有独有的酌处权 ) 。 房地产回收中信托本金的处理也各不相同:有些州会追查某些信托结构中持有的资产,而另一些州则不会这样做。

此外,某些州对社区配偶有更宽大的资源分配,这可能影响规划,必须咨询在受益人居住或将居住的国家申请医疗补助的律师。

为了对具体国家的医疗补助规则进行有益的概括,国家老年律师学院(NAELA)提供了资源和一份专家目录,医疗补助和医疗补助服务中心(CMS)也出版了州医疗补助手册,尽管这些手册很复杂。

专业指导和法律考虑

考虑到法律和财务利益,专家建议是不容谈判的。 一位委托律师可以起草信托,以满足国家要求,就时机提出建议,并与财务规划者进行协调。 一位注册公共会计师(CPA)或了解医疗救助计划的财务顾问可以帮助解决税收问题 — — 信托收入可能按高税率征税,需要谨慎的投资战略。

关键的问题要问你的律师:

  • 哪种类型的信任最适合我的情况(第三方SNT,集合信任等)?
  • 信任会如何影响我目前和未来的医疗补助资格?
  • 受托人的责任是什么,我应任命谁?
  • 信托和作为受益人的我,有什么税务影响?
  • 吾州回望规则如何适用于资助信托的时机?.

每个人的情况——年龄、健康、居住状况、继承财产的性质、家庭动态——都要求采取有针对性的办法。

案例:医疗援助公司信托如何维护遗产

Consider the story of David, a 72-year-old widower receiving Medicaid in-home care assistance. His sister passed away, leaving him a $150,000 life insurance policy. Without planning, that money would be counted as a resource, instantly disqualifying him from Medicaid. He would have to spend the $150,000 on medical care before reapplying, losing the inheritance in the process.

大卫与一位年长的法律顾问合作,通过当地的非营利组织建立了一个集合医疗补助信托。人寿保险收入被转移到了由非营利组织专业受托人管理的一个信托机构。大卫保留了要求分配补充需求的权利,如新的助听、房屋改造和探望孙子的假期。他的医疗补助福利一直不间断地存在。他去世后,他的子账户中的任何剩余资金都会按照集合医疗补助条款流向非营利机构,但大卫的继承人并没有失去所有财产,他在一生中能够享受遗产,同时他仍然有资格得到照料。

这个例子说明了早期专家规划的实际价值。

结论

医疗补助的合规信托是保护继承资产同时又保留长期护理福利的复杂而重要的工具。 它们保护遗产不被算作一种资源,允许受益人享受补充福利,并且可以将剩余资产交给继承人,而无需收回遗产。 但是,它们需要不可撤销的决定,在五年的回望期前后仔细安排时间,并严格遵守国家特定规则。

任何面临继承前景的人,或者已经获得继承、正在接受或可能需要医疗补助的人,应尽快咨询一位有经验的老年律师。 有了结构良好的信托,遗产可以达到预期目的:改善受益人的生活,同时又不损害医疗补助的安全网。 家庭补助的发放必须满足他们的要求。

进一步阅读时,考虑美国退休协会《医疗补助计划信托指南》[和《CMS财产收回概览》。