收集个人信息

在计算收入或扣减债权之前,您需要一套完整的个人身份识别细节。这些是您返回的构件,必须准确,以防止处理延误或拒绝。

  • 社会保障号码(SSN) , 指您本人、配偶和每个受抚养人。 在每个号码上与实际的社会保障卡进行双倍核对。 给受抚养人的不正确的SSN可以取消您从儿童税抵免等宝贵信用中的资格。 如果您或受抚养人没有SSN, 您可能需要个人纳税人识别号码( ITIN) 。 如果需要, 请提前使用表格W-7 。
  • 返回时列出的每个人的出生日期,这有助于国税局核实身份和是否有资格获得基于年龄的入计量和扣减。
  • 上一年的纳税申报。 使用去年的1040表格作为结转项目(资本损失、慈善捐款结转、净经营损失)的参考,并证实上一年调整后的总收入(AGI)用于e file核查。 如果您更改了税收软件,那么先前的回扣可以避免抄写错误。
  • 直接存入退款的银行帐户和路由号码[。直接存款比纸面检查快,并减少丢失邮件的风险。使用储蓄或支票账户;预付借记卡如果有路由号码,也可以接受退款。确认账户是以您的名义开立,以避免拒绝。
  • 如果你从IRS那里收到身份保护PIN。IPPIN防止欺诈性申报,必须包含在你的回报中。如果错误地将其从IRS的IPPIN在线工具中获取。身份盗窃的纳税人可能已经收到过带有IPPIN的CP01A通知。

将这些文件保存在安全文件夹或加密的数字文件中。 许多税务专业人员建议将其与您的税务软件记录一起存储,以便于访问。 考虑使用纸质原件的安全存放箱和基于云的服务,并带有数字副本的双要素认证。

收集收入文件

所有收入来源都必须报告,即使你没有收到W ⁇ 2或1099表格。收入缺失会引发国税局通知或审计。您收集时组织这些文件。请记住国税局收到与大多数收入文件相匹配的复印件,因此差异很容易被标出。

W ⁇ 2形式:工资和薪金

一年中您工作的每个雇主都应该在1月31日前发布W ⁇ 2。 如果您没有收到,请立即联系您的雇主。请检查每个箱子是否准确,特别是报告的工资和被扣的联邦税。如果您因结婚或离婚而改名,请确保W ⁇ 2 反映您现在的合法姓名,以与您社会保障记录相符。

共同错误: 报告框1 从W-2工资,但不包括框3社会保障工资和框5医疗保障工资,如果需要具体计算(如储蓄者信贷).

1099 选委会和1099 K:自由、吉格和合同工作

如果你做了边工、填写表格或为一家骑车公司开车,你可能会得到1099NEC(无名员工补偿)或1099K(支付卡和第三方网络交易 ) 。 即使你没有收到表格,也必须报告超过400美元的所有收入,以便自雇税。对于有表演的经济工人来说,跟踪你从Uber、Lyft、DoorDash或Etsy等应用软件获得的收入。请注意,1099XK门槛已经改变——2023年的回报,IRS推迟了600美元门槛,但对于2024年的回报,可以适用较低的门槛。通过 IRS Gig经济税收中心 继续更新。

个体经营者还应收集商业开支记录:里程、用品、家用办公费用和医疗保险费。 使用里程记录或类似MileIQ的应用来证实扣减。

1099 INT和1099 IV:利息和红利

银行、经纪公司和共同基金在您赚取超过10美元的利息或股息时会发行这些表格。 即使是小额的金额也算数,必须包括在内。 如果您出售投资, 还要寻找1099 QB, 显示资本损益。 合并所有经纪公司表格 — 一些公司发送包含多个子表格的1099综合表格。 核实成本基础信息是正确的,特别是2011年之前(当经纪人必须提交基础报告)获得的股票。

提示: 如果您收到“合格”的股利,则按较低的资本收益率征税。请在表格1099-DIV上输入框2b以确认。

其他收入来源

  • 不动产收入 — — 包括租金减去允许支出,如修理、抵押利息、房产税和折旧。 如果在一年中在Airbnb租房不到14天,那么该收入可能免税。
  • 失业补偿 — — 表格1099 – G上报告了失业补偿。 请注意,失业在联邦一级是完全应纳税的;有些州也征税。 您可以选择通过提交表格W-4V来自愿(以10%计)扣缴联邦税。
  • 获得的赡养费[ (对于2019年之前执行的离婚协议) — — 在表格1040的第2a行上报告为收入。 对于2018年后执行的协议,支付人不再可以扣除赡养费,接受人也不再可以不计入。 离婚协议的支付者在2019年之前执行,在2018年之后执行的离婚协议中,支付人不再可以扣除赡养费。
  • Gambling wins — — 在W ⁇ 2G表格上报告,但也可以扣除损失(但有限度 ) 。 你必须逐项扣除赌博损失,而且只能抵消赢家,而不是其他收入。
  • 社会保障福利 — — 报告于SSA 1099表格;一些福利可能要根据您综合收入(AGI + 非应税利息+社会保障福利的一半)纳税。使用IRS社会保障福利工作表来确定任何部分是否应纳税。
  • 杂项收入 – 陪审团的关税支付,取消的债务(1099-C表格)和裁决。 如果债务因破产或破产而被取消,你可能可以使用982表格将其排除在外。

如果您有数字货币交易( crypto money) , 您可能还有其他的报告义务。 IRS 在表格1040 上询问您是否收到、 出售、 交换或处置任何数字资产。 保存交易记录, 包括钱包地址、 日期、 公平市场价值和成本基础。 诸如 CoinTracker 或 Koinly 等服务可以帮助生成税收报告 。 IRS 发布了关于虚拟货币的指南 — 见 IRS 虚拟货币 FAQ [ [FLT: 1] 。

组织扣减和信用证

减税和抵免额是可以显著降低税收账单的地方,但需要实证。2023年的标准扣减额是单人13 850美元,结婚者27 700美元;2024年,这些金额分别增加到14 600美元和29 200美元。如果合格费用超过这些金额,项目可支付。将文件分为以下几类:

医疗和牙科费用

您只能扣除超过您调整后的总收入7.5%的部分。您可以收集收据、保险报表和记录:

  • 医生、牙医和专科医生(薪金和扣除费用)
  • 处方药和胰岛素(除处方外,维生素等抗药性物品不得扣除)
  • 长期护理保险费(按年龄计算)
  • 与医疗有关的交通费用(2023-2024年按每英里22美分标准医疗费率计算的里程费或汽油和停车的实际费用)
  • 健康保险费,包括巴西国家企业保险和医疗保险计划B和D部分(如果未通过雇主计划以税前美元支付)
  • 残疾人家庭改造,如轮椅坡道或更宽的门道

注: 通过雇主税前食堂计划支付的保险费不能扣除,另外,由健康储蓄账户或弹性支出账户偿还的数额是不可扣除的。

慈善捐款

如果将现金或财产分门别类地分解,可以扣除对合格组织的捐赠。 保存银行记录、工资扣除记录或慈善机构的书面确认,以支付250美元或以上捐赠。500美元以上的非现金捐赠需要额外的文件(8283表格 ) 。 对于价值超过500美元的车辆、船只或飞机捐赠,适用更严格的规则 — — 如果出售车辆,慈善机构必须提供1098-C表格。

提示: 捐赠有价值的资产(股票,共同持有一年的资金),可以扣除公平市场价值,避免支付资本收益税。如果逐项列出,考虑捐赠有价值的证券而不是现金。此外,请检查贵国是否为向某些慈善机构(教育或扶贫基金共同提供捐赠)提供税收抵免。

2023年和2024年,对非定点剂的慈善扣减额没有高于“线”的扣减额(2021年后临时300美元/600美元扣减额到期)。

抵押利息和房地产税

贷款人会寄出表格1098,如果您支付了600美元或以上的抵押贷款利息。如果您拥有房地产,也收取房产税。国家和地方税收(包括房地产和所得税,或您选择的销售税)的上限为10,000美元(如果您是夫妇分开备案的话,则5,000美元)。贷款支付的点一般在贷款的存续期内可以扣除,除非是再融资,否则必须摊销。如果您今年购买了房屋,请向贷款人索取结账单(HUD-1或关闭披露),以核实点和预付利息。

教育支出和学生贷款利息

  • 学校的1098年 表格核实学费和收费。用它来要求美国机会税抵免额,每名学生最高2,500美元(部分可退还)或终身学习抵免额,每回报2,000美元。AOTC仅限于中学后教育的头四年;专卖委员会没有年限,但不可退还。您不能在同一年同时要求同一名学生的终身学习抵免额。
  • 学生贷款利息扣除 — — 即使不逐项计提,也可以扣除合格学生贷款利息2,500美元。 贷款人会发送1098 QE表格。 收入较高的纳税人的扣除阶段(2023年开始为单人贷款的75,000 AGI ) 。
  • 529计划提款 — — 对529计划的捐款不能在联邦范围内扣除,但如果用于合格的教育费用(包括KQX12学费每年最高10 000美元),则收入将增加免税。 保留食宿、计算机和收费收据以证实不可征税的提款。

儿童保育和抚养费用

如果您为13岁以下(或残疾的受抚养人或配偶)的日托、夏令营或课后照料支付费用,则领取收据和提供人的税务号码或社会保障号码。这些开支可以支付儿童及受抚养人护理费的35%,其中最多可支付一名受抚养人3000美元,两名或两名以上6000美元。信贷是不可退还的,但费用会间接减少你的应纳税收入。注:支付给家庭成员(除非其亲属是您的配偶或19岁以下子女)的费用仍有资格,但需向提供人的TIN核实。

另外,如果雇主提供受抚养人照料家庭补贴(最多5 000加元税前),则通过该账户偿还的任何费用都不得用作信贷。

检查额外税收抵免

信用可以降低美元对美元的税收,使其比扣除更有价值。许多信用是可以退还的,这意味着即使你没有欠税,你也可以得到退款。请务必评估这些通常被忽视的信用:

所得税抵免额(经贸中心)

职业介绍所是为低收入工人设计的,其价值可达7,430美元(2023年)或7,830美元(2024年),有三个或更多符合资格的儿童。 资格取决于您的申报状况、挣得的收入和符合资格的儿童人数。使用国税局的职业介绍所助理工具来确定您是否合格。即使没有孩子,您也可以获得低于一定门槛(2023年单人单人大约17,640美元)的养老金,并且年龄在25至64岁之间:要求不符合居住或关系测试要求子女享受社会保障福利。

儿童税收抵免

高收入纳税人的信贷阶段(从单人申报的20万澳元开始,联合申报的40万澳元开始),确保每个孩子的SSN和年龄文件都能够提供。 无法提供非美国公民、国民或居民的受抚养人。

改善家庭能源

安装节能窗口、门、绝缘或热泵时,可以申请能效家庭改善信贷(成本的30%,每年上限 ) 。 保留制造商的认证和收据。 还要检查太阳能电池板、风轮机或电池存储的住宅清洁能源信贷(成本的30%,2032年没有美元限额)。如果没有足够的纳税责任,可以继续这一信贷。 确保设备符合能效联合会(CEEE)的最高能效水平,即热泵和热水机。

其他值得审查的信用

  • 预付税抵免 — — 如果您通过市场购买医疗保险,请在8962表格上调节您的预付信贷。 根据美国拯救计划和减通胀法案,信贷在2025年之前有所扩大,没有资格收入上限(基于家庭收入的8.5% ) 。
  • saver的信用 — — 用于退休账户(IRA, 401(k)等)的缴款,前提是您的收入低于一定水平(2023年单人为36,500美元,联合申报人为73,000美元)。该信用金额高达1,000美元(联合申报人为2,000美元),且不可退还。使用表格8880。
  • 2023年,每个孩子的最高信用额为15,950美元。 2023年,每个孩子的最高信用额是15,950美元。 2023年,每个孩子的最高信用额是15,950美元。 2023年,每个孩子的最高信用额是15,950美元。
  • 外国税收抵免 — — 如果您对外国所得收入缴纳了外国所得税,可以使用1116表格要求获得信贷(或扣除 ) 。 这在国际股票投资者或侨民中很常见。

审查和校验您的信息

错误是IRS信件和退款延迟的最常见原因。 在发送任何信息之前, 请通过此核查清单运行 :

交叉“ 检查数字

  • 将您从 W% 2 和 1099 的总收入与您返回时输入的金额进行比较。使用电子表格或税收软件的导入功能来最小化人工输入错误。
  • 检查您的社会保障号码以及您的配偶和受抚养人的号码是否与卡片上所示的号码完全一致。如果卡片上出现中间首字母或后缀(Jr, III),请注意。
  • 确认您的银行账户路径和账号( 双位数检查 ) 。 错误的号码可以将您的退款寄给其他人, 并收回它可能需要几个月 。
  • 请确定您输入了正确的上一年的 AGI 或 IP PIN 来进行 eQfile 签名。 如果您去年使用了 Non Filer 工具, 您的上一年 AGI 可能是 0 美元。 如果您不确定, 请使用 IRS Get Transcript 工具来确认您以前的 AGI 。

检查数学错误

人工回报容易发生简单的算术错误。 税收软件自动计算,但如果您是手工申报,则会加减两次。注意转换数字,特别是抵押利息等大额数字。 常见的错误:误算社会保障的应纳税部分,或者忘记对国家和地方税额适用较低的1万美元限额。

提交情况审查

申请身份会影响您的税率、标准扣除和获得信贷的资格。 常见的错误包括:在不符合合格人规则(例如,受抚养人必须与您共同生活超过一年,花费超过一半的家庭开支)时作为户主申请,或者在联合支付更有利时作为已婚人单独提交申请。如果您不确定,使用国税税局 的登记身份工具是什么? 。 也认为如果配偶一方的医疗费用高或学生贷款付款与收入驱动的偿还计划挂钩,则单独提交婚姻文件有时会有利。

寻找红旗

国税局使用自动过滤器来发现异常。避免常见的审计触发器,例如:

  • 报告相对于收入的大笔慈善扣除(如果超过20%的AGI,通常会标注,但有适当的文件证明是合理的)。
  • 要求从总部扣除一个空间,该空间并非专门用于商业,或使用简化方法(没有文件),而且还要求折旧,使未来的销售复杂化。
  • 过度的未偿还雇员费用(大多数费用都暂停到2025年,但某些类别,如武装部队预备役人员旅行或表演艺术家费用仍可扣除),检查您是否有资格享受罕见的例外。
  • 看上去像是业余爱好损失的大型商业损失——国税局预计一项活动至少要在五年中的三年内就可被视为一项业务而获得利润。

文件税

现在是时候投降了。 你选择的方法和时机会影响退款的速度和心智的安定。

E ⁇ file vs. 纸张返回

EQ文件更快、更准确,通常在21天内(用6至8周的邮寄纸质文件回报)退款。如果你欠钱,有付款计划或直接付款的eQ文件仍然提供更快的确认。文件退款更容易出错,而且需要人工处理。截至2023年,IRS已经清理了大部分积压文件,但纸张仍然滞后。如果你eQ文件退款,也可以使用IRS2GO应用程序或IRS.gov上的“我的退款在哪里?”工具检查退款状况。

税务软件与专业准备

许多纳税人在收入符合条件的情况下可以使用像TurboTax、H&R Block或Free File 选项。软件引导您步入并进行错误检查。但是,如果您有复杂的投资、自营职业收入、租赁财产、多重租赁财产或重大的生命变化(婚姻、离婚、家庭出售、继承),则注册会计师或注册代理商可以提供个性化建议并降低审计风险。比较 IRS Free File 网站的选项,以查看您是否有资格免费进行指导性准备。对于拥有简单回报的,IRS Free File 免费软件免费提供品牌软件。此外,自愿所得税援助(VITA)方案为低收入纳税人、残疾人和有限的英语使用者提供免费税收帮助。

截止日期和延长期

标准期限为4月15日(或者如果在周末或假日上交的话,则在下一个营业日)。如果您无法按时完成,请填写4868号表格,以便自动将6个月延期至10月15日。 重要: 延长时间,可以有更多的时间提交,但不能有更多的时间支付。在4月15日之前估计您拖欠和支付的时间,以避免罚款和利息。欠缴的罚款是每月0.5%(上限为25% ) 。使用IRS直接支付工具或联邦电子纳税支付系统(EFTPS)来支付安全支付。如果您无法全额支付,请在网上制定支付计划(安装协议),以尽量减少罚款。IRS还提供严重困难的临时延期。

州税: 州税: 大部分州也要求返还。 请检查州税的最后期限 — — 与联邦的最后期限最一致,但有些州(如夏威夷、爱荷华州)可能日期不同。 记住州税的延期可能需要另外的表格。

保存记录供今后参考

移民局会为您提供您所需的信息。一旦您递交申请,您的工作就还没有完成。如果国税局提出问题或您需要修改回报,您会得到适当的记录保护。

  • 保存您存档返回和所有支持文件的副本 — W ⁇ 2s, 1099s, 收据, 以及取消的检查。 只要可以辨认, 数字副本( 如扫描 PDF) 都很好。 请考虑使用密码保护云服务, 如 Google Drive( 在上传前加密) 或加密外部硬盘 。
  • 从你提交或应交回之日(以后为3年)起至少保存3年的记录。国税局通常有3年时间来审计你。对于收入报告严重不足(25%以上省略)的情况,窗口将延长到6年。对于欺诈案件,保留记录的时间将无限期地延长。另外,如果您对无价值证券的损失提出索赔,则法规为7年。
  • 保存与资产购买或改进[(家用、库存、商业设备)有关的记录,直到出售该资产当年的诉讼时效期满为止。例如,如果在2032年出售了自己的房屋,则在提交2032年返还后至少三年内保存2022年的购买和改进记录。对于股票,在出售和申报损益之前,保存购买确认书。
  • 修正后的返回: 如果在归档后发现错误,请使用表格1040-X进行更正。您通常有三年的时间要求退款。所有修正文件都保留原始记录。

将您的记录在紧急情况下存放的地点通知受信任的人。考虑创建一个“税单”,并附上每个类别的年度核对表和标签。每年更新,使未来的编制更加容易。

这份扩大的清单将税务准备从最后的恐慌转变为一个可管理、有条理的过程。 通过及早收集信息、核实每个细节和正确存档,你就能最大限度地减少错误、最大限度地节省开支并满怀信心地遵守最后期限。 现在开始——你的未来自己将感谢你。