理解破产及其在商业中的目的

破产是一种联邦法律程序,旨在让个人和企业在无力偿还债务时重新开始。 对于企业主来说,破产可以成为解除通过经营产生的债务的有力工具,允许他们重组和继续或关闭而不受到债权人的追索。 美国《破产法典》规定了企业可以备案的几章,每一章都有关于可以偿付债务和剩余义务的明确规则。

面临不断增长的商业债务的企业家往往感到被困住了,但破产提供了一条有条理的救济道路。 企业破产的核心目的有两个:向债权人公平分配债务人的资产,并给债务人第二次机会。 了解破产如何解除与企业有关的债务有助于所有者在知情的情况下决定其具体财务状况的备案是否正确。

与企业有关的破产类型

企业一般有三种主要的破产选择:第七章第11章,在某些情况下,第13章适用于独资人,每种类型都服务于不同的目的,对债务的解除影响不同。

第七章 破产:清算和新开始

第七章通常称为清算破产,是企业无法继续经营的最常见形式。 第七章规定受托人负责出售企业的非免责资产,并将收益分配给债权人。 资产清算后,企业实体一般不复存在,大多数无担保企业债务得以清偿。 这包括信用卡余额、供应商发票、公用事业以及个人担保等债务。 但是,企业本身只有在是合伙企业或公司的情况下才能解除债务;独资人获得个人免责,以偿付企业债务,但个人资产可以清偿,但不能免除。

第七章最适合对复苏和巨额无担保债务无希望的企业,它提供了相对快速的过程——通常在四至六个月内完成——并允许所有者摆脱大多数商业义务。

第11章 破产:重组和继续经营

第11章破产是为那些希望重组债务同时保持运营的企业设计的,这是最复杂和最昂贵的破产形式,但提供了最大的灵活性。 企业,即被称作占有的债务人,在向债权人提出重组计划的同时,保留对其资产和业务的控制。 该计划可能会减少债务金额,延长偿付期限,并在确认后解除某些无担保债务。

第11章允许企业拒绝负担沉重的租赁或合同,重新谈判贷款条件,并出售非核心资产以筹集现金。 一旦法院确认计划,企业就会以可控债务负担和重新开始的方式出现。 第11章通常被大公司使用,但小企业也可以按照简化条款提交,如第五章,该章降低了成本并加快了这一过程。 第11章中解除的债务包括无担保贸易债务、一些纳税义务以及计划视为可以解除的其他负债。

第13章 独资人破产

第13章破产主要针对有固定收入的个人,但独资企业经常利用独资企业管理与个人负债混合的企业债务,第13章中,债务人提出3-5年偿还计划以还清部分债务,计划结束后,大部分剩余的无担保企业债务都得以解除,这一选择方案最好适用于独资企业,他们既希望保留个人资产,又希望收回未补付的款项。

第13章不涉及清算,它允许独资人保留企业的所有权,在法院监督付款的同时继续经营,解除的债务包括信用卡余额、用于企业的个人贷款和其他无担保债务,但债务人必须有足够的收入为计划提供资金,某些债务如优先税和子女抚养费无法清偿。

破产如何解除企业债务

解除企业债务是破产的核心利益,解除债务解除债务人对具体债务的个人责任,即债权人不能再采取收款行动,解除债务的确切范围取决于所提交的章节和债务的类型。

第7章:对无担保债务的广泛减免

在第七章破产中,解除债务涵盖大多数无担保的商业债务,包括:

  • 用于商业支出的信用卡债务
  • 应付供应商和供应商的账款
  • 个人贷款和用于企业的信贷额度
  • 债务人拒绝的租赁义务
  • 与商业业务有关的诉讼判决(除非基于欺诈)

解除债务并不自动涵盖担保债务(如抵押贷款或设备贷款),除非债务人交出担保物,如果企业拥有作为贷款担保的资产,债权人可以收回这些资产,但出售后的任何剩余不足可以解除,对于合伙企业和公司,企业实体得到解除债务,然后解散,对于独资企业,解除债务适用于个人,消除个人对企业债务的责任。

必须指出,第七章的解除债务是永久的和最终的,债权人以后不能恢复解除的债务,但是,企业所有人失去公司,除非它是破产后继续经营的唯一所有者。

第11章:计划执行情况

在第11章中,解除债务发生在法院确认重组计划,企业完成任何必要的付款之后,解除债务的范围通常比第7章更广,因为它可以包括某些在清算中无法解除的债务,例如某些税收债务和申报后的债务,计划必须公平对待所有类别的债权人,并优先处理某些债权,例如附担保债务和行政开支。

一旦确认,计划可以清偿无担保债务的未付余额,拒绝繁琐的合同,修改担保贷款。 对于根据第五章提交的小企业,这一过程更快,一旦计划确认,就可以批准解除债务,而无需全部偿还所有债务。 这让企业能够出现更精细和更具有竞争力的情况。

第13章规定的单独所有人解除义务

对于独资企业,第13章提供了一个独特的混合方案:企业继续经营,而所有者则通过个人计划偿还债务。 在计划结束时,法院将解除任何剩余可解除的债务,包括信用卡债务、医疗账单和企业贷款的个人担保。 解除债务并不包括房地产抵押等长期债务(除非计划对此作了规定),但消除了无担保余额。

第13章还允许债务人通过计划追赶未按抵押贷款或车辆付款,防止取消赎回权或收回,这对其住宅与企业资产挂钩的独资人至关重要,第13章的解除在某些方面比第7章的解除范围更广,因为它可以包括第7章中无法解除的债务,如因故意伤害或某些纳税义务而欠下的债务,条件是计划全额或在整个计划期间偿还这些债务。

企业破产中无法偿还的债务

虽然破产提供了大量救济,但若干类型的商业债务一般无法解除。

  • 税债: 大部分联邦所得税,工资税,以及三年以下且已申报退税的销售税,都是在破产后幸存的优先债务。 老年税可以在严格条件下解除。
  • 通过欺诈产生的债务: 如果企业主通过提供虚假财务报表或其他欺诈手段获得信贷或贷款,这些债务是无法清偿的。
  • 故意或恶意伤害的缺陷:[]对故意伤害,如攻击或改变信仰等判决不能解除.
  • 贪污、盗窃或违反信托义务的欠款: 在大多数破产案件中,这些类型的债务是不可免除的。
  • 学生贷款: 即使用于与企业有关的教育,一般只有在债务人证明存在不适当的困难时才解除学生贷款。
  • 政府罚款和处罚: 违反条例或法律的罚款一般不能执行。
  • 破产请愿书中未列出的债权: 如果企业未能列出债权人和债务,则不得解除债务.

企业主应与破产律师协商,评估哪些债务可能解除,哪些债务将继续存在。

破产过程及其对企业所有人的影响

申请破产需要几个步骤,每个步骤都对企业业务产生影响。 这一过程首先向破产法院提交诉状,并列出资产、负债、收入和开支的明细表。 申请后,自动中止生效,立即停止所有征收工作、诉讼、工资扣带和赎回权。

对于企业,自动中止提供喘息空间,在第七章中,中止持续到案件结案或法院解除为止,在第十一章中,中止持续到重组过程的整个过程中,但企业必须遵守法院报告要求,并可能需要法院批准的重大交易。

破产申报对信贷的影响很大。 企业信用报告(如果是一个独立的实体)和独资业主的个人信用在10年以下,对同期来说,破产申报仍然存在。 这就使得近期难以获得新的信贷。 但是,一些放款人专门从事银行破产后融资,而通过有章可循地使用有担保的卡片和小额贷款,重建信贷是可能的。

另一个影响是业主的个人责任。 独资业主个人对企业债务负有责任,因此破产备案会直接影响到他们。 对于公司和有限责任公司,实体分别备案,除非业主提供个人担保,否则个人资产仍然受到保护。 然而,许多小企业贷款人需要个人担保,这可以使所有人进入破产,而不管企业结构如何。

破产申请前的战略考虑

破产绝不应作为首要手段。 企业主在决定提交之前应考虑若干战略因素:

  • 现金流分析:[ 如果债务减少,企业是否可行? 破产可能无助于一个根本上无利可图的企业.
  • 债务类型: 如果大多数债务是担保债务或不可解除债务,破产可能提供有限的减免。
  • 个人担保: 如果所有者已亲自为商业债务作担保,其个人资产面临风险,企业和个人都可能有必要破产.
  • 备选案文: 债务谈判、解决或庭外解决可能取得类似的结果,而不会造成破产的耻辱和代价。
  • 提明:[]如果过早提交文件,如果企业没有用尽其他选择,则可能浪费新的开端;提交太晚可能迫使在有可能重组时进行清算。
  • 税后后果: 解除债务可被视为应纳税收入,尽管破产例外经常适用。

许多企业可以通过与债权人谈判支付计划或使用专业债务清算公司来避免破产。 但是,破产提供了非正规协议无法提供的法律保护,如自动中止和解除债务的权力。

商业债务破产的替代方案

在破产之前,企业主应探讨其他可能减少信贷和经营损害的债务减免办法:

  • 债务合并:[ 将多项债务合并为利率较低的单一贷款,可以简化支付,降低总体成本.
  • 债务结算: 与债权人谈判,接受一笔总付,但数额低于所欠全额,可以独立进行,也可以通过清算公司进行。
  • 债务管理计划:[ 与信贷咨询机构合作,制定结构化的偿还计划,通常利率降低.
  • 商业贷款修改: 要求放款人调整条件,如延长偿还期或降低利率.
  • 出售资产或寻求投资人:清算非核心资产或带来新的资本可以提供现金,在没有破产的情况下偿还债务.
  • 正式解决协议: 直接与主要债权人谈判,接受减少的付款或延期。

这些选择往往需要债权人的合作,并且可能不会像破产那样清偿债务,但是,它们避免了破产备案产生的公共记录和信用损害。

破产对商业经营的长期影响

破产会带来企业所有者必须权衡的长期后果。 在第七章备案之后,企业通常关闭,除非是一家独资企业,继续保留剩余资产。 就第11章而言,企业的资产负债表有调整,但可能面临重新赢得供应商、放款人和客户信任的挑战。

信用供给将受到几年的限制。 商业信用卡、贸易信贷和贷款将难以获得。 可获得的信用卡利率很高。 重建信贷需要获得少量信贷,及时支付,并监督信用报告是否准确。

从积极的一面看,破产可以消除压抑债务的负担,让所有者专注于经营企业或创办新企业。 许多成功的企业家申请破产,重建其公司的能力比以前强。 关键在于从导致这种情况的财政错误中吸取教训,并实行更好的财务管理做法。

结论

破产在清偿与企业有关的债务方面起着重要作用,为企业家管理压倒性财务义务提供了一条法律途径。 无论是通过第七章清算、第十一章重组还是第十三章,独资企业都提供了新的开端,对于关闭倒闭企业和重新开始新的企业都至关重要。 但是,破产并不是一个一刀切的解决办法。 企业所有人必须认真评估其所欠债务的类型、对信贷和经营的长期影响以及可用的其他选择。

与有经验的破产律师和金融顾问协商对于解决《破产法》的复杂性和选择最符合企业目标的章节至关重要。 有了适当的规划和现实的期望,破产可以成为克服财政困境和为未来成功创造条件的有力工具。

欲了解更多有关企业破产和债务解除的信息,请访问美国法院破产资源,地址:US Courts Burbructures[,小企业管理局指南,地址:SBA债务管理[,以及诺洛破产条款,地址:Nolo破产中心。