结构良好的家庭资产保障信托基金的好处

所得税规划也发挥了作用。 虽然可撤销信托在所得税方面被忽略(设定者对信托收入纳税),但不可撤销信托一般会提交自己的纳税申报。 一个设计良好的信托可以在设保人信托规则范围内使用收入转移策略来实现税收效率,尽管税法的变化缩小了其中一些机会。 产生大量收入的信托可能会面临压缩的税额(与个人相比,信托的最高所得税等级在相对较低的收入水平上踢入),因此需要谨慎规划以避免意外的税收负担。

控制器和灵活性

许多人担心将资产转移到信托意味着放弃控制。 在可撤销的活信托下,这种担心是没有根据的。 设定者可以充当自己的托管人,保留购买、出售和管理信托资产的全部权力,就像他们被个人持有一样。他们也可以随时修改信托。对于不可撤销的信托,设定者放弃控制权以实现其他目标,如资产保护或税收节约,但依然可以用指导分配和管理的具体规定来构建信托。 现代信托的起草允许显著的定制,包括将分配与教育或职业成就挂钩的奖励规定、能够应对不断变化的家庭环境的自行酌定分配委员会以及必要时可以修改信托条件的信任保护者。

信托文件本身成为一本详细的指导手册,说明如何管理资产和如何在各代人之间分配资产。 设定者可以具体说明分配时间表、受益人的年龄里程碑、诸如孤独或婚姻的条件,甚至关于如何解决受益人之间纠纷的规定。 仅凭意志是完全不可能实现这种控制水平的。

保护弱势受益人

一些受益人可能无法负责任地处理大量遗产问题,年轻人、有特殊需要的个人、滥用药物问题的人、或面临离婚风险或诉讼的人都受益于信托的保护结构,对于 特殊需要受益人[,适当起草的特殊需求信托基金保留了获得政府福利的资格,如医疗补助和补充保障收入,同时仍然为生活质量的改善提供补充支助,第一当事方的SNT使用受益人自己的资产,而第三方的SNT则由父母或其他家庭成员资助,第三方的SNT在分配和福利资格方面提供了更大的灵活性。

对于在财务上没有经验的受益人来说,信托可以提供逐步获得资产的机会,例如,信托可以规定在受益人年满30岁之前分配收入和有限的本金,然后允许在35岁时增加获得资金的机会,40岁时则允许完全控制,这种结构可以保护受益人在生命早期就作出灾难性的财务决定,并为财务成熟期的发展提供时间。

选择右侧受托人

受托人是整个信托结构的关键。 受托人或机构对信托资产拥有法定所有权,管理投资、申报纳税、作出分配决定并与受益人沟通。选择错误的受托人是信托未能实现预期目标的最常见原因之一。 受托人必须考虑受托人的财务敏锐性、客观性、可用性和服务意愿。 许多受托人指定家庭成员或亲密朋友为受托人,但这种选择会造成利益冲突和紧张的关系。 专业受托人,如银行、信托公司或私人信托服务,提供专业知识和公正,但收取费用以减少信托资产。

共同受托人可以提供中间基础. 家庭成员与专业受托人一起服务,家庭成员提供个人对受益人需求的了解,以及提供投资和行政专业知识的专业;信托文件还应涉及受托人继承问题,规定谁可以取代辞职、死亡或丧失能力的受托人。 《统一信托法》和许多州法律为受托人继承规定了默认规则,但设定人的具体指示总是优先。

建立良好结构的信托基金的实际步骤

信托文件一旦起草,就必须有适当的资金; 资金意味着将资产从个人所有转移到信托名下; 这往往涉及重新填报房地产、改变经纪账户登记、重新签发存款证书和分配企业权益所有权; 已经起草但未提供资金的信托不会带来任何好处,因为资产仍为个人合法所有; 许多善意的遗产计划在这一阶段完全失败; 您的律师和财务顾问应当提供详细的筹资清单,并协调每项资产的转让; 定期审查同样重要; 法律变化、家庭情况演变,应更新信托以反映这些现实; 每三至五年或任何重大生命事件(出生、死亡、离婚、金融情况发生重大变化)后,信托审查就是一个良好的做法。

常见的陷阱和如何避免它们

即使是有经验的规划者在建立家庭信托时也会出乎意料。 一个常见的错误是试图使用在线模板或软件起草信托文件。 虽然这些工具看起来可能具有成本效益,但无法解决国家法律的细微差别、你资产组合的复杂性或你家庭的具体动态。 不符合你管辖范围内的法律要求的信托可能是无效的,也可能产生意外的税收后果。 合格的律师可以起草一个符合你情况的法律合理和有针对性的文件。

另一个常见的问题是选择不愿或无法服务的受托人。 家庭成员可能在不了解工作量的情况下接受义务外的角色。受托人必须保持详细记录,为信托人提交所得税申报,根据《统一审慎投资者法》作出审慎的投资决定,并与受益人定期沟通。如果受托人忽视这些职责,他们可能面临个人责任。受托人应该与任何拟议受托人就预期进行坦率的对话,并考虑指定一个后备受托人或机构共同受托人共同承担这一责任。

退休账户和人寿保险单上不当的受益人指定也会破坏信托结构,这些资产通过受益人指定而不是通过遗嘱或信托的条件(除非信托本身被指为受益人)而通过;如果退休账户指定个人受益人,则无论信托内容如何,此人都会直接获得资产;与信托计划协调受益人指定需要注意细节和专业指导。

将信任纳入你的更广泛的金融战略

家庭信托并不是孤立存在的。 家庭信托最好成为综合财产计划的一部分,其中包括遗嘱(捕获任何没有在信托中拥有的资产 ) 、 持久授权、 医疗代理和生活遗嘱。 信托应该与你的投资策略、慈善目标以及财富转移的长期愿景相一致。 对于企业所有者来说,信托必须与买卖协议、所有权继承计划和补偿结构相协调。 家庭信托是家庭信托的产物,它也是家庭信托的产物。