每个纳税季节,小企业主都会投入大量精力来追踪收入,调节银行对账单,编写财务报告。 但许多人仅仅因为他们不知道他们可以获得的税收抵免,就把数千美元留在桌上。 扣除税额会减少你的应纳税收入,但税收抵免会减少你的税收账单美元换美元,这样就更加有价值。 问题是,信贷往往被埋藏在税法中,需要具体的活动,或者被误解。 本条揭示出你可能忽略的减速税额,并提供可操作的步骤来要求它们。 通过了解这些机会,你就可以将你从来不易的收入保留下来,再投资到最关键的地方。

为何小企业税收抵免额无人认领

税收信贷旨在激励有利于经济、社会或环境的具体行为,但是,许多小企业主从未听说过,因为他们缺乏大型公司税务部门的资源。政府问责办公室认为,小企业每年的信贷额低于数十亿美元。 常见的原因包括资格规则复杂、需要专门文件以及单纯的无知。 甚至看起来直接的信贷 — — 类似小企业保健税收信贷 — — 也因为企业主认为它们不合格而被忽略。 关键是了解标准并全年保持适当的记录。

小企业所有人共同被忽略的税收抵免

小企业保健税收抵免

如果您通过小企业健康选择(SHOP)市场向员工提供健康保险,您可以有资格获得价值最高达您保险费50%的信贷(免税雇主为35%),这种信贷可提供给25名全职同等雇员的企业,年平均工资低于56,000美元(根据通货膨胀调整),雇主至少支付50%的员工保费。尽管其潜在价值,但许多企业所有者忽略了这种信贷,因为他们认为只有大公司能够负担集体保险,或者他们认为这一信贷仅适用于非营利组织。例如,一个拥有10名全职雇员平均40,000美元的小型园艺公司可以获得一笔信贷,其健康保险费的一半将大幅降低其工资总负担。请检查RS表8941, 详细计算。 以最新的工资门槛和实例查看IRS小企业健康护理税抵免付页。

残疾人获得信贷

残疾人无障碍业务是良好做法和潜在的税收节省来源。残疾人无障碍信贷(《国内税收法》第44条)允许您要求50%的合格费用(每年最多10 250美元),如消除建筑障碍、提供手语翻译、或为雇员或客户购买适应性设备。合格费用包括安装坡道、拓宽门道、增加盲文标志、使网站屏幕阅读器兼容。与扣除不同,这一信贷直接降低了您的纳税责任。许多小企业主认为,只有大规模翻新才有资格,但即使是微小的调整,如在休息室中添加手持淋浴头,也有资格。对于收入总额不到100万美元或上一个纳税年度中不足30名全职雇员的企业,可以获得信贷。在IRS残疾人无障碍信贷表格上获得更多帮助。

能源效率企业信贷

投资于绿色能源和节能设备也可产生有意义的税收节省。企业能源投资税抵免(ITC)涵盖了太阳能电池、燃料电池、小型风力涡轮机和2033年前投入使用的能源储存系统的30%的费用。此外,能效商业建筑降价(第179D节)在照明、热电联储和建筑封套方面给予改善。但是,除了这些标题方案之外,对采用节能做法的小企业也存在不太知名的信贷。例如,替代燃料车辆加油财产信贷适用于安装电动车辆充电站的企业(成本最高达30%,企业最高可达30 000美元)。此外,非企业能源财产信贷可适用于生物质炉和先进的主要空气流通风扇等项目。在租赁空间外运营的小企业往往会错过这些信贷,因为他们认为只有建筑业主才有资格。但是,投资合格设备并拥有改良的租户往往可以要求信贷。请检查能源明星税收抵免额页。

工作机会税收抵免

工作机会税抵免常常在税收圈中提及,但小企业仍然未充分利用。这种雇用信贷奖励雇用目标群体中面临严重就业障碍的个人的雇主,包括退伍军人、前联邦人、补充营养援助方案(SNAP)福利的领取者以及长期失业的个人。信贷数额取决于该群体和工作时间,从每新雇用1 200美元到9 600美元不等。要申请信贷,就必须在雇员开始日期后28天内向国家劳动机构提交职业税表8850,许多小企业因不与工资单或人力资源团队协调而错过。对于小企业,每年雇用一两名合格雇员,职业税可以抵减工资税,减少总的人事费用。这与需要复杂计算的一些信贷不同,这是简单的:你的企业只需确定符合条件的雇用和迅速完成文件手续。 IRS WORTC概览。

研究和发展税收抵免

虽然研发税抵免在制造业和技术领域是众所周知的,但许多面向服务的小企业错误地假定它们不合格。信贷奖励那些开发新产品、改进现有工艺或创建专有软件的企业,包括试验新食谱的面包店、测试更有效的建筑方法以及建立定制检查流程的电子商务网站。你不需要实验室外套或专利;IRS将合格研究定义为涉及实验的活动,是技术性质的,目的是开发新的或改进的功能、业绩或可靠性。符合条件的费用包括工资、用品和合同研究费用。信贷可以使用常规方法或替代简化方法计算,可以抵消合格小企业的定期税收和替代最低税收(那些在前三年总收入和年平均毛收入低于500万美元的企业)。即使是开办企业,也可以在增加研究活动工资税抵免征项下使用工资税抵免征(每年高达250 000美元),许多小企业业主都认为只有大公司才有研发,但实际上是小公司在增加的税收中所占的份额:[研究费1]。

退休计划启动费用信贷

启动退休计划,如401(k)或SIMPLE IRA,在管理费和设置费用方面可能很昂贵。小型雇主养老金计划的启动费用帮助抵消了这些费用。 上一年中收入至少5000美元但不到100名雇员的企业可以要求获得50%的合格启动费用,但该计划头三年每年最高可达500美元。此外,SECURE法案2.0引入了一种专门针对雇主的新贷款,为他们的计划增加了自动入学功能——三年最多可达500美元。 如果您考虑提供退休金但担心启动费用,这种贷款可以使投资更容易管理。 许多小型企业主完全因为误解了退休计划的复杂性,但是在第三方管理人的帮助下,财政负担可以大大减轻。

雇主提供的儿童保育信贷

支持员工的育儿需求也可以降低您的税收支出。雇主提供的育儿信贷(第45F节)允许企业要求25%的合格育儿设施支出(运营、建设或购买)和10%的育儿资源和转诊费用,最高每年的信贷为15万美元。 合格的育儿设施必须符合安全和许可方面的法律规定,而且不能对高报酬员工产生歧视。 即使您不经营现场日托,您也可以与当地托儿中心合作,补贴员工使用率 — — 并且贷款按比例支付运营成本。 这是一种相对模糊的信贷,但对于以工作为主的劳动力(如零售、招待)行业的小企业来说,它可以成为强大的保留工具和税收战略。

FICA 临时信用

如果您经营着一个食品和饮料机构,而这种服务是习惯性的,您可以申请食品和饮料贷款(第45B节)。这种贷款允许雇主要求雇主缴纳超过联邦最低工资每小时5.15加元的社会保障和医疗保险税部分(这一门槛自1996年以来从未改变 ) 。 由于联邦最低工资中,有补贴的雇员每小时2.13加元,5.15和2.13加元之间的差额为3.02加元,因此如果雇员报告的每小时小费超过3.02加元,雇主可以要求多付的食品和饮料贷款税的信贷。对于有20位雇员的小餐馆,这种补贴每年可加到数千加元。 许多餐馆老板要么忽略跟踪不完全的工资,要么自动承担信贷,要么要求提前报告8846表格。

文件和记录保存要求

任何这类信贷,都必须保存详细记录,证明资格和量化开支。IRS期望同时提供文件,而不是事后重建。对于能源信贷,请保存能源之星认证、承包商发票和设备规格的副本。对于残疾人的信贷,保留建筑计划、成本细目和付款证明。对于WOTC, 员工的认证书的纸质副本至关重要。对于研发信贷,保存项目记录、工资记录,显示在合格活动上花费的时间,以及一份实验过程摘要。对于您打算申报的每一笔信贷,请使用专用文件夹(实物或数字),并在纳税季节更新,而不是每季度更新。对于残疾人来说,许多小业主错过,只是因为他们无法在IRS询问时证实其开支。

如何最大限度地提高税收抵免额

  • 与专门从事小企业信贷的税务专业人员合作。 通用会计师可能忽略特定行业的机会——寻找在你的专长方面有经验的人(例如餐馆SAC或建筑税专家)。
  • 计提信用计划支出。 如果你考虑购买太阳能电池板或增加轮椅坡道, 等待你了解信用力学, 以便你做出最大收益的决定。
  • 多重信贷。 同一费用可能符合一种以上信贷的条件(例如,安装无障碍太阳能坡道可能既符合残疾人获得信贷的条件,也符合能源信贷的条件)。但是,你不能双滴——你必须仔细选择更好的信贷或分配部分。
  • 使用结转和结转规定。 许多商业信贷(如研发信贷)可以结转到20年或后一年。如果您的当年纳税责任太低,无法使用全额信贷,则计划将其适用于收入更多的一年。
  • 继续更新立法变化。 国会经常修改税收抵免额,特别是能源和保健抵免额。 向IRS申请小企业税收提示,或为“2025年小企业税收抵免额”设定谷歌警告。

此外,考虑使用按税收减免类别标记支出的会计软件。一些平台现在提供研发信贷和工作机会信贷的内置跟踪,在您发生合格费用时提醒您。文件程序自动化会减轻您和您的账务员的负担。

结论

浏览小企业可得到的许多税收减免,可以感到压倒一切,但回报是巨大的。时间的微小投资——既了解规则,又保持适当的记录——可以节省数千美元的直接税收。首先审查当前的商业活动:你是否提供医疗保险?你是否改进了无障碍环境?你是否开发了新产品或流程?你是否从服务不足的社区中雇用了人员?如果答案是肯定的,你很可能有一个没有要求的信贷等待。安排一个与合格的税务顾问的会议,在您提交下次回报之前审查您的资格。通过主动地确定和声称这些被忽视的信贷,你加强了你的底线,并建立了一个更具弹性的企业。