了解企业中的个人责任

创业时,你最关键的决定之一是选择法律结构。 如果企业失败、面临诉讼或积累债务,那么你的个人财富将暴露在何种程度。 如果没有适当的保护,企业债权人可以针对个人储蓄、家庭、汽车和未来收益。 本条解释了不同的企业结构如何保护你的个人资产,并提供维持这种保护的可行步骤。

个人责任是指您作为个人可以对您的企业义务承担法律责任。在独资企业或一般合伙企业中,您与您的企业之间没有法律上的分离,因此任何企业债务都成为您的个人债务。相比之下,有限责任公司和公司等结构则单独建立了一个拥有债务并面临诉讼的法律实体。理解这种区分是资产保护的基础。

商业结构详细分类

每一个结构都提供了责任保护、税收待遇和行政复杂性的独特平衡。 下面是深入研究最常见的选择。

独资

独资企业是最简单的结构:你就是企业。 没有单独的法人实体,没有正式登记(超过规定许可),也没有个人资产保护。任何商业债务、法院判决或纳税责任都成为个人责任。 债权人可以扣押个人银行账户、财产和工资。 这一结构只有在风险很低的活动或仅仅测试一个想法并打算快速升级时才可取。

一般伙伴关系

普通合伙关系类似于独资企业,但与两个或两个以上所有人,每个合伙人都对合伙企业的债务负个人责任——不仅对自己的行为而且对其合伙人的行为负个人责任,这种无限责任延伸到个人资产,合伙企业通常需要书面协议来确定责任,但该协议并不保护个人资产免受第三方债权人的伤害。

有限责任公司

独资公司是小企业最受欢迎的结构,因为它将责任保护与灵活的管理和税收选择相结合。 独资公司是一个单独的法人实体,因此成员(所有人)通常不负责企业债务或诉讼。 债权人只能追赶公司资产。独资公司还允许过关税收(利润/亏损流向成员个人纳税申报),而且手续也比公司少。 大多数国家要求提交组织条款和支付费用。 如果成员不能维持所谓的“打穿公司面纱”的概念,独资公司的责任盾就可以穿透。

公司(C公司)

公司是股东拥有的完全独立的法人实体,它提供了最强有力的个人资产保护,因为公司本身承担所有债务和法律责任,但是公司要缴纳双重征税(公司所得税加股东股息税),并需要更多的手续:定期董事会会议、会议记录、章程和年度报告。 尽管行政负担沉重,但C公司常常被寻求风险资本、计划公开或需要提供股票期权的企业所选择。

S公司(S公司)

S公司不是一个独立的结构,而是对符合IRS要求的有限责任公司和公司(例如,不超过100名股东,所有美国公民或居民)的税收选择。 它将公司或有限责任公司的责任保护与过关税收相结合,避免双重征税。 然而,S Corps公司仍然需要公司手续(如果组建为公司)或必须遵守基本有限责任公司规则。 S公司选举也有助于减少对活跃企业收入的自营税。

有限合伙企业和有限责任合伙企业

伦敦法律事务所至少有一个普通合伙人(完全责任)和有限合伙人(仅限于投资责任 ) 。 专业服务公司(律师、会计师)通常采用有限责任程序,保护合伙人免受其他合伙人渎职行为的责任。 这两个机构提供不同程度的资产保护,但它们都需要谨慎的法律设置,对典型的小企业来说并不常见。

责任保护在实践中如何发挥作用

关键原则是“公司面纱”——企业实体与所有者之间的合法分离。当你组成一个专卖公司或公司时,你就在法律眼中创造了一个独特的人。这个人拥有银行账户、签署合同和承担债务。如果客户起诉企业,他们起诉实体,而不是个人。 同样,如果企业破产,债权人只能拿走企业资产,而不是你的个人住宅或储蓄。

然而,这种保护并不是绝对的。如果业主不尊重这种隔离,法院可以“撕开面纱”。

  • comming funds: 从企业账户支付个人账单,或反之亦然.
  • 资本化不足: 开立有限责任公司,但资金太少,无法支付可预见的债务。
  • 未能遵守手续: 不举行必要的会议,不记录决定,或不保持单独的记录.
  • 欺诈或虚报:利用企业隐藏个人资产或欺骗债权人.

保护也不适用于你自己的过失。如果在运送货物时亲自造成车祸,则仍然可以亲自起诉。这就是为什么商业保险仍然是基本责任保险,涵盖商业范围内的个人行为。

保护个人资产分步指南

利用责任保护不仅需要提交文件。

1. 选择您风险简介的正确结构

企业风险很高(专业服务、制造、建筑、食品等),因此强烈建议设立专卖公司或专卖公司。 对于风险很低的活动(自由写作、无实物产品咨询),专卖公司仍以微薄的成本提供心灵安定。 研究州内的需求 — — 有些州在网上提供廉价专卖公司。

考虑未来的计划:如果你想寻求投资者或公开,C公司可能更好。 对于小型独资企业,拥有S公司选举的有限责任公司可以优化保护并节省税收。 咨询商业律师或使用可靠的在线法律服务来评估你的处境。

2. 完全分离你的商业实体

保持不同的法律身份。

  • 开设专用业务银行账户和信用卡,不得将个人交易和商务交易混为一谈.
  • 在所有合同、发票和信件中使用企业的法定名称。
  • 获得国税局的雇主身份号码,即使您是单一成员专卖局长。
  • 企业的税收申报单,如果您是公司, 或为通过实体安排适当的商业收入。

书面记录每个重大商业决定。 如果您的操作协议或细则需要举行会议, 请举行并保留时间。 本文线索显示, 企业是一个独立的实体。

3. 获得全面保险

保险即使具有最强有力的法律结构,也提供了关键的安全网。

  • 一般责任保险: 涵盖第三方人身伤害、财产损失和广告伤害。
  • 专业责任(错误和遗漏): 保护在提供服务时不因疏忽而提出索赔。
  • 生产责任保险: 生产或销售实物商品时必须提供。
  • 商业财产保险:涵盖对企业资产的损害.
  • 工人赔偿保险: 多数州都规定,如果有雇员。
  • 商业中断保险: 包括中断期间的收入损失。

每年与领有执照的代理人一起审查您的保险,以确保保险限额是足够的,保险范围与您不断变化的业务相一致。

4. 保持年度合规和手续

专卖局长和公司必须遵守国家的具体要求,使其责任保护不受损害。

  • 向国务院办公厅递交年度报告。
  • 缴纳特许经营税或年度注册费。
  • 将注册代理人保存在档案中,以接受法律文件。
  • 举行股东/董事会年度会议(公司)和记录会议记录。
  • 随着业务的改变,更新运营协议或细则。

不符合这些要求可能导致该实体的行政解散,在此之后,你可能会追溯失去责任保护。

5. 战略性地使用合同和协定

起草良好的合同可以进一步限制个人接触。

  • 赔偿条款: 要求客户或合伙人认为你对某些损失无害.
  • 赔偿责任条款的限制: 所支付金额或特定美元数额的赔偿金。
  • 保留单独的实体规定:明确声明,每一方正在与企业实体而不是个人所有人订立合同。

避免在可能时签署个人担保,以担保企业贷款或租赁,如果个人担保是不可避免的,则谈判限制(例如期限、金额),并确保企业资产首先能够偿付债务。

6. 寻求专业指导

税收法、责任规则和国家法规差异很大。 一位有经验的商业律师和注册公共会计师可以:

  • 建议最佳实体类型和组成状况。
  • 起草适合你具体业务的经营协议或者公司章程.
  • 就多国业务、外国所有权或特殊行业提供咨询。
  • 帮助您构建员工和独立承包商的关系,以尽量减少接触。

与诉讼或课税费用相比,初始法律和会计费用是很小的价格,许多地方小企业发展中心也提供低成本或免费的指导。

地雷下资产保护的共同错误

企业家往往认为,仅仅提交专卖局长或公司就自动保护他们。

  • 将商业银行账户如个人账户一样进行设置: 从商业账户中写出个人支票,将个人支票存入其中,或使用商业借记卡支付家庭费用.
  • 不维持单独的电话线或地址:[]虽然不致命,但模糊的线路可以暗示业务是改变的自我.
  • 实体资金不足: 从最低资本开始,立即获得大量贷款,增加了遮羞布的风险。
  • 忽略状态 特定手续: 例如,加利福尼亚州要求公布有限责任公司形成;缺失这一步骤可以使有限责任公司无效.
  • 合同中的混合身份: 签为“Joe Smith”而不是“XYZ有限责任公司成员Joe Smith”。
  • 未能记录商业交易: 缺乏书面记录,难以证明该实体独立行事。

定期检查你的做法,至少每年一次,以确保你没有陷入混合的习惯。

国家 特定考虑

各州都有自己的法律管辖专卖局长和公司。

  • 造价和收费: 一些州(如内华达州特拉华州)因其低特许税和企业友好法而流行,但你可能需要在你的祖国注册为外国实体.
  • 年度特许税: 纽约,德克萨斯州,和加利福尼亚州征收大量年度税或总收入.
  • 系列有限责任公司:[ 在少数州允许(如德克萨斯州特拉华州伊利诺伊州),一个系列有限责任公司允许你在母实体下单独设立“系列”责任——对拥有多种财产的房地产投资者有用。
  • 法定人数和会议要求: 有些国家要求每年召开两次正式委员会会议;另一些国家则要求每年只召开一次会议,或免除单人专营公司。
  • 外国注册: 如果您在多个州开展业务,就必须在有实际存在或重要关联的州注册自己的实体。否则,该州将丧失责任保护。

通常在组建您实体之前,请查看您所在州的州务大臣网站或咨询律师。 银行和银行管理局的商务结构指南[是一个可靠的起点。

补充资产保护战略

选择正确的商业结构是根本的,但考虑分层增加保护:

  • 家庭豁免: 许多国家保护你的主要住所不受债权人的侵害,但这并不能取代企业责任保护.
  • 资产所有权: 与配偶共同租赁或可撤销的信托中持有重要的个人资产,使债权人难以扣押这些资产。
  • 退休账户: ERISA 合格退休计划(例如401(k)s)一般不受企业债权人的保护。
  • 为多个企业分离有限责任公司: 与其在一个有限责任公司下经营所有活动,不如为每个高风险项目或财产建立单独的实体。这样就将负债分离出来,因此一个企业的问题不会影响到其他企业。
  • Umbrella责任保险: 个人总括保险可以提供超出你汽车和房主保险的额外保险,保护个人资产不受超出基本保险的大型诉讼。

这些战略补充而不是取代适当的商业结构,在执行复杂的资产保护计划之前,始终征求律师的意见。

结论

保护个人资产免受商业债务的伤害并不是自动的。 这需要有意的行动:选择适当的法律结构(LLC或公司 ) , 严格区分个人和企业事务,承担充分的保险,并遵守国家手续。 与你的生命储蓄、住宅或退休账户的潜在损失相比,用于建立这些保障的时间和资金都很小。

随着你生意的增长,每年重新审视你的资产保护策略。 法律的变化,你的风险状况的变化,以及新的机会可能要求更多的实体。 单一的错误 — — 类似混合基金 — — 可以抵消多年的精心规划。 通过将你的生意视为一个纪律严明的、独立的法人,你享受了心灵平静,即知道个人财务是受保护的,而你专注于建设成功的企业。

进一步阅读时,参阅IRS关于有限责任公司的指南和诺洛关于资产保护的概述。