创业是一个令人振奋的冒险,但创业胜利和个人金融灾难之间的界限可能很薄。 如果不经过周密的规划,诉讼或商业债务可以伸入个人储蓄、退休账户甚至你的家。 幸运的是,有经过证明的、合法合理的策略可以将你的企业与个人生活分开,将你的家庭与责任隔离开来。 该指南概述了你需要在你的商业资产和个人财富之间搭建一堵墙的具体步骤。

理解个人责任

个人责任是指可以扣押个人资产 — — 房屋、汽车、银行账户和投资 — — 以偿付企业债务或法律判决。 在独资企业和一般合伙企业中,这种风险尤其严重,因为法律将企业和所有者视为一个实体。 如果客户受到你产品的伤害,如果违反合同,或者如果雇员在工作上受到伤害,债权人可以去追寻你所拥有的一切。

比如,自由职业的图形设计师作为独资商可以签署工作室空间租约。 如果企业无力支付租金,房东可以亲自起诉设计师并支付工资、附加银行账户甚至将留置权放在设计师的家中。 同样的原则也适用于合伙企业:每个合伙人都承担连带责任,承担整个企业的义务。 这就是为什么实体选择是您将做出的第一个和最关键的决定。

保护你的商业资产的核心战略

建造防护盾需要多层次的方法。 没有单一的技术是万无一失的,但它们共同构成了抵御个人财务崩溃的有力防御。

1. 选择正确的商业结构

由您选择的法律结构决定您个人暴露的程度。 单独组建一个法律实体,如专卖公司或公司,会制造一种公司面纱,一般保护您个人资产免受商业负债的影响。但是,只有尊重实体的手续,面纱才会有效。

有限责任公司

独家公司将公司的责任保护与合伙企业的税收灵活性结合起来。 只要企业得到妥善维护,所有者(所谓的成员)对独家公司的债务或法院判决不负个人责任。 独家公司对大多数小企业、自由职业者和房地产投资者来说是理想的。 许多州现在提供系列独家公司,允许你们将资产分割成单独的系列,每个系列都有自己的责任保护。

公司(C-Corp或S-Corp)

公司是一个独立的法律实体,可以拥有资产、起诉、被起诉和纳税。 股东通常除了投资之外没有个人责任。 C公司对计划筹集风险资本或公开交易的企业来说是最好的。 S公司是一种通过税收选择,可以避免双重征税,但拥有更严格的所有权要求(例如,股东不超过100人,他们必须是美国公民或居民 ) 。

专营公司和其他结构

系列有限责任公司允许一个单一有限责任公司创建多个“系列”,作为单独的实体对待,以承担赔偿责任。 这对房地产投资者来说是有用的,因为他们希望拥有不同系列的每个财产。 同样,有限责任合伙公司(LLP)也经常被律师和会计师等专业人士用来保护合伙人免受其他合伙人的渎职行为。 不要假设复杂的结构更好;简单往往会导致更好的合规。

行动步骤:[ 与商务律师协商,在贵国提交正确的实体。美国小企业管理局[提供了结构的详细比较。一旦组成,从IRS获得雇主身份号码,并开设专门的商业银行账户。

2. 获得充分的保险

实体形成只保护你有限的环境。保险是第二道防线,它涵盖公司面纱无法转移的主张。 没有适当的保险,即使是单一诉讼也可以耗尽你的商业资产,威胁你的个人储蓄。

一般责任保险

一般责任保险包括身体伤害、财产损失和因经营活动引起的人身伤害索赔(如诽谤或虚假广告),例如,如果一名投递司机在办公室的冰冷处滑倒,则保险支付医疗费和法律费用,这是每个企业应承担的基线保险。

职业责任(错误和意外)

职业责任保险涵盖过失、错误或未能履行专业职责等索赔。 这对顾问、医疗保健提供者、建筑师以及任何提供咨询或服务的人来说都至关重要。 客户因工作失误而遭受经济损失,可以起诉远远超出你资产的损害赔偿。

产品责任保险

生产、分销或销售有形产品的产品责任保险涵盖因缺陷引起的索赔。 即使是消费品中一个缺陷成分也可能引发集体诉讼。 确保您的政策既涵盖制造缺陷,也涵盖设计缺陷。

工人报酬

大部分州要求员工为员工的企业提供补偿保险,它包括医疗费用和工伤损失的工资,并保护您不被受伤员工起诉。 不承担这一保险不仅是非法的,而且使您承担工作场所伤害的个人责任。

总括和超额赔偿责任政策

总体保险政策扩大了您基本责任政策(自动、一般责任等)的涵盖范围。如果索赔超过主要政策限制,则费用相对较低,可以保护您的个人资产。例如,如果您被诉要200万美元,但您的一般责任政策只涵盖100万美元,则总体保险政策涵盖100万美元的额外资金。

行动步骤: 与了解你行业的独立保险经纪人合作。保险信息研究所[ 提供保险限额指导。每年审查保险单,并将其作为业务规模。

3. 保持适当的业务做法

即使有一个完美的实体和强大的保险,如果不遵守你的个人生活与企业之间的分离,你也会失去个人责任保护。 如果法院认为企业只是业主的自负,那么,它就会“盖上公司面纱 ” 。 以下做法是不容谈判的:

  • 分离银行和信贷。 开立一个业务支票账户、储蓄账户和信用卡,使用你的EIN和企业名称。从不支付个人费用,也从不将业务收入存入个人账户。
  • 保持公司手续。 对于有限责任公司,举行年度会议,记录重大决定,并提交年度报告。对于公司,通过章程,签发股票证和选举董事。 省略这些手续,原告很容易认为企业是虚假的。
  • 保存完整的记录。 为企业单独保存财务账簿。使用QuickBooks或Xero等会计软件来跟踪收入和支出。保存收据、合同和发票。如果发生诉讼,必须能够证明企业独立运作。
  • 一致使用企业名称。 以企业的名义而不是以你自己的名义签署合同。确保您的企业有一个在官方文件中列出的物理地址(不仅仅是一个邮箱)。忽略这一点会导致“个人担保”陷阱,从而取消你的保护。

人身保障的危险

许多房东、贷款人和供应商要求企业主签署个人担保。 如果你个人担保企业贷款或租赁,即使你的企业是专卖公司,你仍要承担个人责任。 在签署担保时要谨慎:尝试谈判限制你个人风险(例如只担保一部分债务)的条款,或者要求债权人在追杀你之前用尽企业资产。

补充保护措施

除了实体结构、保险和良好的记账,还有进一步的步骤可以加强你个人资产对企业债权人的防御。

考虑资产保护信托基金

资产保护信托(APT)是一种不可撤销的信托,旨在保护资产免受未来债权人的伤害。 当资产被适当转移至APT时,它们就不再是你所有,因此企业债权人基本上无法接触到它们。 但是,法律因州而异:有些州(如阿拉斯加、特拉华和内华达)允许国内APT,而另一些州则不允许。 库克群岛等管辖区的外国APT则提供更强有力的保护,但建立起来却很昂贵。 APT对高网价个人或高风险职业者最有用。

最大限度的豁免资产

某些类型的资产根据联邦或州法律完全或部分地受到保护,不受债权人的侵害。

  • 退休账户. 爱尔兰国际救济机构和401(k)计划一般在一定限度内不受企业债权人的保护. 联邦法律对雇主赞助的合格计划(例如401(k)s)提供了无限的保护,对爱尔兰国际救济机构(经通货膨胀调整)提供了最多100万美元的保护. 州法律可能提供额外的保护.
  • 家庭豁免。 在许多州,你主要住所的一部分股权不受附加限制。在有些州,豁免是无限的(如德克萨斯州和佛罗里达州);在另一些州,豁免是上限的(如加利福尼亚州,75,000美元)。考虑将股权移入你家,以利用豁免。
  • 生活保险和年金. 人寿保险单和年金中的现金价值通常根据国家法律是免责的,这可以是一种储存企业债权人不太容易获得的财富的方法.

使用商业信托或控股公司

拥有多个企业或宝贵的知识产权的,应考虑在控股公司下进行结构化。 控股公司(通常是有限责任公司或有限责任公司)拥有资产(房地产、商标、设备),并将其出租给运营公司。 如果起诉一个运营公司,控股公司的资产不会直接面临风险,因为运营公司并不拥有这些资产。 这又造成了一层分离。

个人资产公开的常见错误

即使是有经验的企业家也会犯错误,从而损失个人财富。 避免这些陷阱,不惜一切代价:

  • 混合个人资金和企业资金。 这是法院打穿公司面纱的头号原因。每次你用企业支票账户支付个人信用卡账单,你都会削弱你的辩护。
  • 冒着获得适当保险的希望。 许多小企业主因为成本而跳过责任保险。单项诉讼可以使你破产。保险不是可选的,而是基本的业务开支。
  • 不维持足够的股本. 如果你的业务资本不足(例如,在业务需要50,000美元时,以500美元资本开办一个专卖公司),法院可以认定该业务没有真正的财务实质,并追究你个人的债务责任.
  • 在不理解风险的情况下签署个人担保。 许多企业家感到压力,要求为企业债务提供担保。 只有在用尽了所有选择之后才能这样做,并尽可能限制担保。
  • 忽略了国家备案要求。 如果您未能提交年度报告或缴纳国家特许税, 你的专卖局长或公司可能会在行政上解散, 使公司面纱消失。 永远保持时态 。
  • 不更新法律协议。 随着业务的发展,你的运营协议,合同和保险单必须更新以反映新的服务,新的所有人,或者新的风险。过期的文件可以用于诉讼。

执行个人资产保护计划

保护个人资产不是一次性活动,而是持续进行的进程。

  1. 评估您当前的风险。 列出您所有的个人资产并估计其价值。 说明您目前的商业结构和保险范围。 请注意您已经签署的任何个人担保。
  2. 选择最佳实体。 咨询商业律师和税务专业人员,以确定专卖公司、股份公司或C公司是否最适合您的情况。考虑您的责任风险、所有权结构、未来供资计划以及税收影响。
  3. 获得全面保险。 与经纪人合作,将一般责任、职业责任(如果适用的话)、财产、工人补偿(如果你有雇员的话)和总括政策捆绑在一起。 目标是设定与个人资产相称的限度。
  4. 完全分离财务. 打开专用业务账户,绝不混合资金. 使用会计软件跟踪每笔交易.
  5. 实现业务. 写一个业务协议或公司章程。举行年度会议和文件记录。所有要求的报告都按时存档。
  6. 每年审查和调整。 你的业务将发生变化——新报价、新地点、新合伙人。每年至少一次审查你的保护计划,并在任何重大事件(如诉讼、规章变更或重大资产购置)之后审查。
  7. 定期咨询专业人员。 专门从事商法的律师和公司注册会计师可以帮助你遵守并优化保护。不要仅仅依赖在线模板。为了进一步阅读,《Nolo商业责任指南》[为常见情况提供了详细的法律解释。

结论

个人资产,即你居住的房屋、你驾驶的汽车、为子女教育提供资金的储蓄,都是多年的辛勤工作。他们不应该因为日常的生意负债而面临风险。通过选择正确的法律结构、保持充分的保险、严格区分个人和企业财务,并遵循适当的手续,你能够大幅度减少 — — 在许多情况下消除 — — 个人的暴露。与单一诉讼可能造成的财政损失相比,前期时间和成本是微不足道的。今天采取行动:咨询一名商业律师,审查你的保险单,并致力于使个人世界与创业世界分离的做法。你的家庭的金融前途取决于这一点。