早期:为什么年长的税收规划事项

等到四月再考虑你的税收是一个常见但代价高昂的错误。全年的主动计划会让您控制退税规模,帮助您避免最后一刻的乱收费、罚款或错过机会。通过在申报期限前几个月调整收入、扣除和积分,您可以合法地减少应纳税所得额,并尽量提高所得退税额。这个指南会贯穿您在未来一年需要解决的每一个关键领域,从扣缴调整到退休缴款,从健康储蓄账户到国家税收战略。

进行年中财务审查

年中(或计划周期开始时)彻底的财务审查为本年度奠定了基础。 收集当年的文件:支付支点、1099份支点、银行和投资报表以及可扣除费用的收据。 将估计的收入和扣除与前一年的回报相比较。 这一快照有助于你确定是否正在按期欠钱、折价或收到退款,并突出您可以调整的领域。

寻找影响您纳税状况的重大生活变化:结婚、离婚、生育、购买住房、就业状况的改变或创业。 每一个事件都为新的信用或扣除打开了大门,但必须在年终前采取行动才能合格。

要收集的关键文档

  • W-2和支付支线
  • 1099-NEC或1099-MISC,适用于自由职业/合同工作
  • 利息和股息1099-INT和1099-IV
  • 抵押利息报表(1098表)
  • 慈善捐款、医疗费用和商业费用的收据
  • 退休账户缴款记录
  • 1098-T 教育费用
  • 州和地方纳税记录

了解税条并制订战略

税额是累进的,高收入是按更高的税率征税的。如果你期望在特定年份中收入会显著增加,你可能会被推入更高的档次。反之,如果你预计收入较低(比如休假、兼职),你就可以加速收入进入该年度,以较低的税率征税。例如,自由职业者如果预期明年收入会降低,可能会推迟到1月发发票,或者如果客户希望今年保持较低的档次,则要求他们在12月31日之前付款。

国税局公布年度额阈值。 请检查国税局税率表 , 以了解您预计的2024年收入水平如何。 考虑将扣款(比如在一年内支付两年的慈善捐款)组合起来是否会将您推入较低额。

使用“套餐”方法:如果你接近12%的档次中最高,那么任何额外收入都将被征税22%。在这种情况下,将收入推迟到未来一年,当你可能回到12%的档次时,每美元就能节省10美分。对于退休人员来说,战略性的转产或出售投资可以将你保持在尽可能低的档次中。在做出大动作之前,总是用税收软件或协议来模拟情景。

调整您的持有和估计付款额

许多纳税人全年超额持有,实际上给了政府无息贷款。 另一些纳税人欠缴,还面临意外账单加罚款。 使用“ ” IRS 保税估计器检查您的当前W-4设置。通过向您的雇主提交的新的W-4调整扣款 — — 如果您想要更大的退款,则增加扣款,如果您愿意在每次工资中多收现金的话。

失业后,您必须缴纳季度税金。如果您是自营职业者或拥有相当可观的非工资收入,您需要按季度估算纳税额,否则会遭到处罚。使用表格1040-ES计算您每个季度的拖欠。为这些支付计划现金流对于避免4月份出现不受欢迎的意外,至关重要。您还可以考虑,如果收入波动,您可以使用年化收入分期支付法来降低低收入地区所需的支付额。

尽量增加退休账户缴款

传统IRA和401(k)s的缴款减少了你的应纳税收入美元换美元(最高年限),2024年,401(k)的限额为23 000美元(加上50岁或50岁以上的7 500美元补足),IRA的限额为7 000美元(8 000美元补足),如果有高减税的保健计划,则将保健储蓄账户(HSA)视为退休后临近的工具——缴款也可减税,增加免税,在用于合格医疗费用时免税。

要想让雇主在401(k)中达到匹配,至少要缴纳足够的费用,然后尽可能地扩大IRA或HSA。 即使小幅增加也能切实减轻你的税收负担,增加退税。 对于罗斯的缴款,你不会得到预付的扣除,但退休时的退款是免税的 — — 税收软件中值得效仿的权衡。

对于高收入的人,考虑“后门罗斯爱尔兰共和军”策略:做出不可减除的传统爱尔兰共和军缴款,然后在同年将其转换为罗斯。 这绕过了直接罗斯缴款的收入限制,但如果您有现有的传统爱尔兰共和军余额,则注意赞成比例的规则。

借阅税额抵免与扣减

减税会减少你的应纳税所得额,但减税额会减少你的税费。尽可能优先发放信贷。通常计划发放的信贷包括:

由于信用基于收入的淘汰,您可能想要推迟收入或加速扣除以保持阈值。税收规划软件,如 TurboTax 或H&R Block[可以模拟这些淘汰。

应退款与不可退款信贷

了解信用是否为可退款,这意味着即使你没有欠税,你也可以以退款的形式得到超额的退款。儿童税额抵免额在2024年每个孩子可退款1,600美元。ETC是完全可退款的。终身学习抵免等不可退款抵免额只能将你的税额减为零。尽可能优先获得可退款抵免额。

采用组合战略进行项目扣减

如果您的分项扣除(抵押利息、州和地方税、慈善捐款)接近标准扣除,则考虑将两年的可扣除费用集中到一年。2024年,标准扣除额为单人14 600美元,已婚夫妇29 200美元,通过交替进行多年的累积并隔年进行标准扣除,您可以在两年内降低总体应纳税收入。

比如,如果每年给慈善机构1万美元,那么2024年就考虑给2万美元,2025年则不给。 2024年你将逐项(包括抵押利息和州税),2025年则接受标准扣除。 净福利通常高于每年以较小数额逐项扣除。 你也可以使用捐赠人推荐的基金,将多年的慈善捐赠分到一年,同时继续分期分配。

不要忘记州和地方税(SALT)的扣税上限为10,000美元。 如果你生活在高税状态,那么在逐项计算年份将财产税的支付数集中到交替年份,以最大限度地实现SALT的扣税额。

投资组合的税收损失收获

持有应纳税的投资账户的人,请审查自己未实现的损失。 在年终之前出售投资损失者实现损失,从而抵消您在这一年中获得的任何资本收益。如果损失超过收益,您可以从普通收入中扣除3000美元(如果结婚,则单独提交1500美元 ) 。 任何剩余损失都结转到未来年份。

注意洗涤规则:在出售之前或之后的30天内,你无法购买相同或基本相同的担保,或者不允许损失。 相反,考虑购买类似但并非相同的基金,以便在收获损失时保持市场风险。

对于长期投资者来说,将收税与战略再平衡结合起来。 业绩不佳的部门产生的收税损失,以及利用ETF或不同资金对类似部门进行再投资的收获损失。 这在产生税收收益的同时,使你的投资组合步入正轨。

健康储蓄账户和灵活支出账户

健康保障计划提供了三重税收优势:缴费可扣,收入可免税,合格医疗费用的提取可免税。 要缴费,必须加入高缴费率的卫生计划(HDHP ) 。 2024年,个人缴费最多为4,150美元,家庭为8,300美元。55岁时,您可以加1,000加元的补习费。

由您的雇主提供的灵活支出账户(FSA)也省税,但使用或丢失(有些计划允许少量结转 ) 。 估计您当年的自付医疗、牙科和视力费用并据此确定您的FSA缴款。 资金过多可能浪费,但意味着缺少减税机会。 许多计划现在允许最多640美元结转到下一年;检查您的计划文件。

如果你有选择,在向金融监管局缴款之前,必须全额资助健康保障金。健康保障金永远滚滚,可以投资。 即使你支付医疗费用,但必须保留收据,几十年后再偿还自己免税。

自营职业计划、侧壳和基格工作

自营职业者面临15.3%的自营职业税(社会保障和医疗保险)加所得税,但是,你可以扣除企业开支,如家庭办公室(如果专营和经常使用)、互联网、设备、旅行和医疗保险费。全年都要保持细致的记录。考虑开设公共保险保险协会或Solo 401(k),以支付比传统爱尔兰救济协会允许的更大的退休扣除。

使用应用软件驾驶的骑车或送货服务,跟踪里程。2024年标准里程率为每英里67美分。记录每次行程 — — 将个人和企业使用混合起来 — — 都需要认真保存记录。同时保留直接属于商业用途的收费、停车和维护的收据。

平价税则需要扣除售货、软件订阅、家用办公用品和一部分住宅设施的费用。如果使用简化的家用办公费用扣除,则可以每平方英尺5美元(最多1,500美元),而无需分配实际开支。但是,如果实际开支较低,简化方法最好。

不要忽视州税和地方税

州所得税差别很大。 一些州(如德克萨斯州、佛罗里达州)没有所得税;另一些州税率高。 如果你生活在高税州,那么在逐项计算时,州和地方税(SALT)扣除最高达1万美元。 考虑支付财产税的时间或州估计纳税,以便在一连串的年份里最大限度地减少SALT。

还要研究各州的信用:许多州提供自己的收入信用、教育信用和退休收入信用。 访问各州的税收部网站了解详情。 一些州还允许扣除529所大学的储蓄计划缴款;检查您能否在州内申请该福利。

如果您在不同的州为雇主远程工作,您可能必须提交多个州申报。使用税务专业人员来浏览远程工作税规则的复杂性,特别是如果您生活在一个有互惠协议的州。

年底核对表(10月至12月)

  • 10月: 必要时调整Q4估计的纳税额. 审查上一年结转项目(资本损失、慈善捐款结转)的回报情况.
  • 11月:通过调整发票,奖金或股票销售来加速或推迟收入. 最大限度的实现退休缴款(特别是如果您的雇主允许在年终前补缴缴款).
  • 12月: 12月31日前完成所有慈善捐赠(现金和货物) 。 使用信用卡或支票; IRS视同该年支付; 逐项列出财产税。 确保使用或按允许的方式滚动《有害有害物质法》和《金融法》的余额。 如果73岁以上缺失的RMD造成25%的处罚, 请检查所需的最低分配额。 审查您的投资组合, 以获取税收损失的收获机会。 如果您超过701/ ⁄2 , 请考虑从《爱尔兰共和国投资法》中提供合格的慈善分配额, 以满足RMD 的要求, 并将分配额排除在收入之外。

战略退休退出和罗斯转换

对退休人员和接近退休的人来说,计划如何提取资金可以产生巨大的税收影响。 传统的IRA和401(k)退出被作为普通收入征税,而罗斯账户则免税。 首先考虑从应纳税账户中提取,然后是传统账户,最后是罗斯控制你的税收等级。 如果您有低收入年(比如社会保障开始之前),那么将一些传统的IRA资产转换为罗斯爱尔兰共和军,现在以较低的税率缴纳税收,并允许未来的增长免税,这也许是理想的时刻。

为了避免触发医疗保障附加税(IRMAA),请尝试将您修改后的调整后的总收入保持在阈值以下(97000美元单价,194,000 联合于2024年). Roth 转换会增加您的MAGI,因此计划在您其他收入低的年份进行转换.

避免在规划方面出现常见错误

  • 忽略替代最低税(AMT). 高收入的申报人,加上许多扣项,可能仍然欠AMT. 使用软件进行估计.
  • 忘记了共同基金资本收益分配。 基金在12月支付收益;即使你没有出售股票,你也可能欠税。
  • 将退税作为“找到的钱”记 大笔退税意味着你多付了——只要扣钱,就能够使现金全年为你工作。
  • 错过爱尔兰共和军捐款的最后期限。 2024年,你必须到2025年4月15日才能缴纳2024爱尔兰共和军捐款,请在你的日历上注明。
  • 如果无任何欠款则不提交。 你可能欠有所得税抵免或儿童税抵免等应退还的贷项,即使你没有收入,也要求返还。
  • 面对生活事件后调整扣缴。 结婚、离婚或新子女可以显著改变你的纳税状况。更新你的W-4并据此估算付款。
  • 综合结转损失和贷记。 跟踪资本损失结转和未使用的贷记,如外国税收抵免。

利用技术和专业帮助

税收规划软件可以进行“如果”的假设,例如比较Roth对传统爱尔兰共和军贡献的影响,或出售出租房产的影响。税收控制器(不从因图伊特人手中购买)等工具给出了快速估计。对于复杂的情况——多种企业、出租房产、股权补偿、国际收入——A CPA或注册代理是值得的。它们可以帮助您执行有关租赁房产的成本隔离或设备采购第179节扣除等战略。

早点开始计划,最好在年中开始。 随着收入和生活的发展,每个季度重新检查你的计划。 几个小时的主动工作现在可以节省上百美元或上千美元,把税收季节变成缓解而不是压力的时刻。

通过采取这些策略,你从被动的申报人转变为主动积极的计划人。 你的退款成为全年明智决策的可预见结果,而不是可能或可能无法到来的意外。 控制你的税收,并多保留你赚的钱。