了解资产保护

资产保护不仅仅是一种法律策略;它是一种基本的商业做法,将你辛苦获得的资产与债权人、诉讼当事人和意外负债的债权分开。 资产保护的核心是安排你的所有权结构和合法权利,这样潜在的求偿人无法到达你想要安全保存的资产,这既包括商业资产(设备、存货、知识产权、现金储备),也包括个人资产(房地产、投资、退休账户 ) 。

资产保护的法律框架因法域而异,但美国大多数州允许使用有限责任实体,如有限责任公司或公司来保护所有者的个人财富免受商业债务的伤害。 此外,退休账户(IRA, 401(k)s)和人寿保险等某些资产得到债权人的法定保护。 一项全面计划将这些工具结合起来,以建立层次的防御。

关键是,资产保护不是隐藏资产或逃避合法债务。 法院将击穿任何涉及欺诈性转移或只是为了欺骗债权人的安排。 相反,目的是利用合法结构和预先规划,以便一旦出现债权,你的资产已经无法到达。 要更深入地审视法律原则,请参见投资银行的资产保护基本原理。

为什么一个自定义的计划事项

通用的“一刀切”资产保护战略往往因每个企业都面临独特的风险而不足。 处理建筑缺陷索赔的房地产开发公司需要不同的保护,而不是与知识产权盗窃有关的软件启动。 与依赖专业责任的咨询公司相比,拥有重型机械和工人赔偿风险的制造公司需要不同的保险。 定制的计划将法律结构、保险单和内部程序与你的行业、企业规模和个人风险承受能力相协调。

此外,一个量身定做的计划尊重个人资产与企业资产之间的相互作用。 如果你经营的是独资企业,你的住宅、汽车和储蓄都面临商业诉讼的风险。 通过转换为专卖公司或公司,并遵循公司手续,你就会制造障碍。 同样,如果你持有重要的个人资产,你可能需要在某些国家的信托或国内资产保护信托。 量身定做的计划也考虑到你的未来目标,如退出计划或继承,确保资产保护支持而不是阻碍增长。

构建你计划的步骤指南

1. 评估您的资产

首先要彻底清点你企业拥有的所有价值,包括不动产、车辆、设备、库存和现金等有形资产。同样重要的是无形资产:知识产权(商标、专利、版权)、商业秘密、客户名单、合同和应收账款。将粗糙的当前市场价值分配给每个项目。个人资产也应该单独列出,包括你的住宅、投资账户和退休基金。

考虑按风险水平排列的资产表。容易可兑换成现金的高风险资产(如银行账户和证券)可能需要最强有力的保护。对债权人来说,诸如专门机制等低风险资产可能不太具有吸引力。关于知识产权估值指南,见知识产权组织知识产权估值指南。

2. 查明潜在风险

风险识别必须针对您的业务。 对于一般承包商来说,风险包括工地伤害、分包商纠纷和项目拖延。 对于医疗服务提供者来说,风险包括不良行为索赔、HIPAA违规和病人数据违规。 对于电子商务企业来说,风险包括产品责任、收费和数据安全故障。

除了行业风险, 考虑合同责任: 您是否亲自担保任何贷款或租赁? 您的业务合同是否无限制地赔偿第三方 ? 评估个人风险: 您是否驾驶个人汽车出差 ? 您是否在家主持商务会议 ? 任何模糊个人与企业之间的界限的活动都会产生责任 。 创建风险矩阵排列的可能性和每种风险的潜在严重性。 这将指导您选择的结构和保险限额 。

3. 咨询专业人员

设计资产保护计划时,不要没有合格的帮助。 你需要一位在实体组建和资产保护方面有经验的商业律师、一位注册公共会计师(CPA)就税务影响问题提供咨询,以及一位了解你行业保险需求的保险经纪人。 每个专业人士都带了一个不同的视角:律师专注于法律上的分离,关于税收效率的注册会计师和风险转移的经纪人。

在磋商中,请询问各州的具体法律。 一些州(如特拉华州、内华达州和怀俄明州)更有利于有限责任公司组建,因为有强大的收费保护令和低收费。其他州则拥有更高的特许权税。您的律师可以推荐最好的组建管辖权。 讨论欺诈性转移避让 — — 任何阻碍已知债权人的资产移动都可以被推翻。确保计划是在您没有存在或受到威胁的债权时创建的。 关于询问问题,请参见 NerdWallet关于有限责任公司诉公司的指南。

4. 选择适当的结构

多数资产保护计划的基石是使用法律实体。

  • 有限责任公司(LLC): 提供灵活性和强大的充电令保护(债权人只能得到充电令,不能扣押资产) 单成员有限责任公司在一些州可能保护较少,因此考虑多成员结构或系列有限责任公司.
  • 公司(S或C): 规定责任分离,但要求严格的公司手续(板会、分钟),S公司提供过关税收,但有所有权限制。
  • 信任: 活的活的信托不提供资产保护,但不可撤销的信托或国内资产保护信托(DAPTs)可以保护资产免受未来债权人的伤害. 土地信托可以持有房地产包裹.
  • 有限责任合伙(LP)或有限责任合伙(LLP): 通常用于家庭投资车辆或专业惯例. 一般合伙人有无限责任,有限合伙人有保护.

对许多企业所有者来说,组合最有效:持有有限责任公司拥有宝贵的知识产权,并许可经营日常业务的有限责任公司使用,这样,如果对经营公司提起诉讼,该知识产权仍然无法在持有实体中伸手。 同样,不动产可以放在单独的有限责任公司中,将其与经营责任分离。

在国外,如果您拥有大量资产,并计划在国际上做生意,请不要忽视离岸结构。但是,离岸规划很复杂,必须履行税务报告(FBAR、FATCA)。

5. 执行保险政策

保险是一个关键的组成部分,因为它将风险转移给第三方。 任何责任结构都不能完全消除重大判断的风险。

  • 一般责任保险: 包括人身伤害和财产损坏索赔。
  • 专业责任(错误和意外:]),适用于服务企业或提供咨询的企业。
  • 工人赔偿:大多数州对雇员实行强制性规定。
  • 商业财产保险:涵盖有形资产.
  • 连锁责任保险: 数据违约和网络安全故障.
  • Umbrella/Excess 责任: 将涵盖范围扩大到基本政策之外。

根据您的风险矩阵评估政策限制。 拥有高净值或高风险业务的公司应考虑一项大总保单( 如200万美元或以上 ) 。 如果您有外部投资者或董事会, 也考虑董事和官员( D&O) 保险。 综合保险清单见 [[FLT: 0] , SBA 风险融资指南[[FLT: 1]。

6. 制定内部政策

内部控制常常被忽视,但对维护责任盾牌至关重要。 如果组建一个专卖公司或公司,但未能保持单独的银行账户、混合资金或省去年度会议,法院可以“盖上公司面纱”并追究你个人的责任。

  • 分离财务: 为每个商业实体分别维持银行账户和信用卡,从不使用商业资金支付个人费用。
  • 记录:记录所有业务交易,合同和记录分钟. 保留股权所有者资本化表.
  • 遵约日历:[ 跟踪年度报告、纳税申报表和国家收费的提交期限(许多州解散不付款的专卖局长)。
  • 内部风险管理: 创建员工手册,安全规程,以及数据隐私政策. 进行定期审计.
  • 知识产权保护: 使用不披露协议(NDAs),发明转让协议,以及注册商标.

教育团队如何执行这些政策。如果员工们经常忽略实体手续,整个结构就面临风险。考虑在大型公司任命一名督察官员。

7. 定期审查和更新

企业正在演变:您可以打开新的地点,推出新的产品线,获取资产,或承担债务。个人情况会因结婚、离婚、继承或退休而改变。法律也会改变:许多州最近更新了专卖局长章程或欺诈性转移规则。您每年与律师和首席会计师一起审查您的资产保护计划。年中审查的关键触发因素包括:

  • 收入或利润大幅增加。
  • 购置高价值资产(不动产、专利)。
  • 诉讼或威胁诉讼。
  • 所有权结构的改变(增加合伙人,出售股份)。
  • 居住状态或主要经营地点的变动。

检查时, 请重新评估您的风险矩阵和保险范围限制。 如果您的业务有所增长, 您可能需要增加总体保单 。 同时核实所有实体是否都处于良好状态, 是否保持了公司手续 。

全面保护的补充战略

除了核心步骤之外,考虑这些先进的技术来加强你的计划:

  • 个人和企业财务 完全: 对每个实体使用不同的税号(EIN),不要使用个人社会保障号码进行商业账户。
  • 有限个人担保: 在获得贷款或签署租约时,谈判取消个人担保,如果不可避免的,则将担保额限定为特定美元金额或时限。
  • 套装配配方策略: 如果结婚时,作为租户拥有全部不动产,但状态允许,提供配偶保护. 使用专卖局长持有车辆和设备的所有权.
  • 户籍规划:考虑在资产保护法强的州(如特拉华州,内华达州,南达科他州)组建实体. 个人住所,考虑佛罗里达州或德克萨斯州等州的住宅地豁免.
  • 家庭有限合伙企业或有限责任公司:[ 将商业权益转移给家庭成员以减少个人所有权,并使个人债权人无法接触资产。
  • 退休账户保护: 最大限度地为ERISA合格计划(401(k),SEP IRA)提供捐款,这些计划具有联邦反隔离保护. 传统和罗斯爱尔兰共和军有一些联邦保护,但有一定限度.

记住时间至关重要:在债权发生后实施的资产管理战略很可能因欺诈性转移而无效,在没有已知债权的情况下进行所有重组。

避免常见错误

即使有良好的意图,许多企业主也会犯错误,削弱他们的计划。

  • 资本化: 启动资本最低且没有业务协议的有限责任公司。 法院可以将其作为“壳”处理,而忽略责任盾牌。
  • 欺诈性转移: 诉讼后将资产转移给亲属或信托,这可以推翻,并可能导致刑事处罚。
  • 隐含个人资产: 仅关注企业资产,但个人资产没有保护,如果企业判决超过保险,即使个人不承担责任(通过政策或合同担保),个人资产也可以成为目标。
  • 保险过度或保险不足: 为低风险业务购买过多的保险 浪费钱; 叶片太少, 暴露。 使用风险分析校准。
  • 忽略州法律: 假设一个州组建的有限责任公司自动保护另一个州中的你. 一些州不承认系列有限责任公司或有不同的充电指令规则.
  • 高危险活动使用单成员有限责任公司: 一些州的单成员有限责任公司不提供与多成员有限责任公司相同的收费指令保护,考虑增加名义成员(如配偶或信托),以增加保护.

最后想法

制定定制的资产保护计划并不是一次性任务,而是需要周密的法律结构、适当的保险和纪律严谨的内部做法的持续过程。 通过采取积极主动的步骤 — — 评估资产、确定风险、咨询专家、选择合适的实体以及保持完整的记录 — — 你可以确保你的商业资产和个人财富不受大多数威胁。 心灵的安宁来自对你的保护,可以让你专注于发展你的企业、创新和为客户服务。

从今天开始,即使你只执行最初的几个步骤,例如列出资产清单和与企业律师协商,你的地位也比大多数等待诉讼到来的企业业主要好得多。为了进一步阅读,请从美国律师协会那里探讨资产保护战略,并考虑与当地资产保护律师协商。