Việc đóng thuế từ thiện có hiệu quả như thế nào?

Việc đóng góp từ thiện có thể làm giảm tiền thuế, nhưng chỉ khi bạn hiểu cơ học. Việc suy luận giảm mức thu nhập xuống thuế, không phải thuế. Giả sử bạn đóng góp 5.000 đô la và thu nhập tổng hợp (ADI) là $60.000. Nếu bạn tính, bạn có thể phải nộp thuế chỉ $75,000. Việc tiết kiệm thật sự phụ thuộc vào mức thuế của bạn: một người tặng trong 24% dành riêng cho mỗi giá trị tương đương với một món quà 5.000 đô la, trong khi một người trong ngoặc có thể tiết kiệm được 1,600 đô la. Sự khác biệt này giữa việc suy luận và thuế là giảm thuế - giảm lợi nhuận cho bạn, giảm thu nhập.

Để yêu cầu việc suy luận từ thiện, bạn phải liệt kê vào lịch A. Trong năm 2025, việc suy luận chuẩn là $15,000 cho những người làm tài liệu riêng lẻ và 30.000 cho những cặp vợ chồng điền kinh cùng một cách. Nếu tổng số người được liệt kê (kể cả tiền vay thế chấp, thuế và chi phí y tế) nằm dưới ngưỡng đó, thì sự đóng góp từ thiện không có lợi ích thuế, trừ khi bạn sử dụng chiến lược nâng cao như việc phân phối hoặc phân phối từ thiện. Chỉ khoảng 10% số người nộp thuế đang đóng góp, lên kế hoạch quan trọng hơn bao giờ hết.

Giới hạn cũng áp dụng. Số tiền mặt cho các quỹ từ thiện công cộng được khấu trừ lên 60% của AGI. Các khoản tiền được giữ lại hơn một năm được bao phủ ở 30% số tiền đóng góp của AGI. Những hạn chế này có thể kéo dài đến năm năm năm, nhưng bạn phải theo dõi cẩn thận. Số lượng 60% trở thành vĩnh viễn sau khi Đạo luật SEC 2.0, thay thế 100% các hạn chế tạm thời từ thời đại dịch.

Tổ chức nào hội đủ điều kiện để nhận tiền đóng góp

Không phải mọi nguyên nhân hay tổ chức đều đủ điều kiện để suy luận thuế. Chỉ có sự đóng góp cho [FLT: 0] tổ chức có thẩm quyền được IRS công nhận dưới phần 501(c) (c) (c) (có thể suy luận). Những cách này bao gồm:

  • Từ thiện công cộng (các tổ chức tôn giáo, trường học, bệnh viện, viện nghệ thuật, nơi trú ẩn vô gia cư, v.v...)
  • Nền tảng riêng (không hạn chế suy luận chặt chẽ hơn - thường 30% cho tiền mặt và 20% cho tài sản có giá trị)
  • Xã hội các anh em trong nước hoạt động dưới hệ thống nhà trọ
  • Tổ chức của các cựu chiến binh
  • Cơ quan chính phủ (nếu tặng quà vì mục đích công cộng, quốc gia hoặc địa phương)

Bạn có thể xác minh tình trạng của một tổ chức bằng cách sử dụng [FLT: 0] Tìm kiếm thuế ). Đóng góp cho cá nhân, chiến dịch chính trị, vận động hành lang, từ thiện nước ngoài (trừ khi họ có một địa vị Mỹ với 501(c)(3), và các thực thể phi lợi nhuận không đủ tiêu chuẩn. Ngay cả một số tổ chức với các nhiệm vụ từ thiện có thể mất đi trạng thái ưu tiên-thể- vô ích- Luôn luôn luôn kiểm tra trước khi cho.

Loại của tặng vật có khả năng hạn chế: Tiền mặt, tài sản và sự ưu tiên

Đóng góp tiền mặt

Tiền mặt bao gồm séc, thẻ tín dụng, chuyển nhượng điện tử và suy luận tiền mặt. Đối với bất kỳ khoản tiền mặt nào, bạn cần tiền đóng góp (được ngân hàng, giấy tờ ngân hàng, hóa đơn tín dụng) hoặc một giấy chứng nhận tín dụng từ quỹ từ thiện. Đối với quà tặng của 250 đô la hoặc hơn, từ thiện phải cung cấp một tuyên bố tạm thời gồm số lượng và bất kỳ dịch vụ nào. Không có thẻ tín dụng, tiền bị từ chối. Tiền mặt là tài liệu đơn giản nhất, nhưng nó hạn chế tối đa các dữ liệu của bạn có thể được thực hiện.

Đóng góp tài sản

Việc đóng góp tài sản hữu hình (áo, đồ đạc, điện tử, xe cộ, nghệ thuật) hoặc tài sản vô định (vật liệu, trái phiếu, bất động sản) cho phép bạn khấu trừ giá trị thị trường công bằng (FMV) vào lúc đóng góp, chủ đề là một số quy tắc. Đối với mục trong điều kiện tốt hoặc tốt hơn, FMV thường là những thứ đòi hỏi. Đừng quá giá trị như bảng đánh giá quân đội. Đối với tài sản dưới 500 đô la, bạn thường không cần đánh giá. Để có nhiều hơn 500 đô la, việc suy luận thường hạn chế các món hàng từ thiện được sử dụng trong các hoạt động từ thiện thường hạn chế từ thiện, trừ khi sử dụng trong xe hơi hoạt động từ thiện.

Tài sản được đánh giá cao (tài sản chung, ngân quỹ lẫn nhau, tài sản được giữ lại hơn một năm) cung cấp lợi nhuận gấp đôi thuế: bạn khấu trừ toàn bộ FMV và tránh thuế thu nhập bằng tiền mặt. Ví dụ, nếu bạn mua cổ phiếu với giá trị 1.000 đô la, thì giá trị của cổ phiếu này sẽ được giảm xuống một cách trực tiếp, tặng cổ phiếu cho bạn một khoản khấu trừ 10 đô la và không thu nhập. Bán tiền trước và đóng thuế sẽ gây ra thuế trên 900.000 đô la, giảm lợi nhuận. Chiến lược này đặc biệt đối với người tặng giá trị cao trong ngoặc. Đối với tài sản trên 5000$ (nếu bán công khai, bạn phải có thể nhận được một tập tin chứng khoán và thuế má trong phân phối thuế và trong phân khúc 8083.

Người tình nguyện bị hạn chế

Bạn không thể trừ đi giá trị thời gian và dịch vụ của bạn, nhưng các chi phí ngoài giá trị được thu thập trong khi tình nguyện viên cho một tổ chức từ thiện có khả năng được khấu trừ. Những chi phí này bao gồm:

  • Khả năng đi lại từ thiện (2025)
  • Phí đậu xe và phí tổn
  • Chi phí mua đồ dùng (thức ăn cho nhà bếp, đồ dùng nghệ thuật cho một chương trình thanh thiếu niên)
  • Chi phí đồng phục cần thiết cho công việc tình nguyện (nhưng không phải quần áo hàng ngày)

Giữ lại các ghi chép chi tiết: một bản ghi chép hàng dặm, biên lai để cung cấp hàng, và một tuyên bố từ thiện mô tả các dịch vụ được thực hiện và cho dù bạn có nhận được bất kỳ khoản bồi thường nào.

Chứng minh các động tác để phóng to việc hút mỡ

Với kế hoạch kỹ lưỡng, bạn có thể biến việc đóng góp khiêm tốn thành khoản tiết kiệm thuế đáng kể, và những chiến lược này đặc biệt hiệu quả với những người đóng thuế có thể kiểm soát thời gian và hình thức đóng góp của họ.

Một số tiền đóng góp với quỹ Donor-Advised (DAF)

Thay vì đóng góp một số tiền nhỏ mỗi năm, hãy tập trung vào việc đóng góp hai hoặc ba năm vào một năm thuế. Điều này đẩy tổng số tiền khấu trừ được lên trên mức tiêu chuẩn, cho phép bạn khấu trừ số tiền đã được trọn. Trong những năm thay thế, bạn lấy số tiền chiết khấu tiêu chuẩn. Chẳng hạn, một cặp vợ chồng thường tặng 10.000 Mỹ kim mỗi năm có thể tặng 30.000 Mỹ kim. Một quỹ tài trợ có tài chính (DAF) là lý tưởng cho việc tổng hợp: bạn đóng góp không thể mua lại, nhận được số tiền từ thiện, rồi đề nghị trợ cho quỹ từ thiện hơn thời gian. Ủy ban công tố được cung cấp bởi các tổ chức tài chính như tổ chức tài chính, từ thiện tài chính, và giới hạn từ thiện tài chính của quỹ từ thiện VanF, và tài chính cho phép từ thiện VanF.

Dâng sự an toàn trực tiếp

Như đã ghi chú, việc ký tặng tài sản đã được ghi nhận dài hạn tránh thu nhập thuế trong khi cung cấp một suy luận đầy đủ của FMV. Phương pháp này có hiệu quả tốt cho việc trao đổi cổ phiếu, quỹ chung, và thậm chí tài sản mật (mà IRS xử lý như tài sản). Bạn phải giữ tài sản này trong nhiều hơn một năm; tài sản ngắn chỉ có thể khấu trừ với giá trị. Tuỳ theo ý của nhà môi giới để chuyển nhượng cổ phần đến quỹ từ thiện hoặc DA-Fdo không bán thẳng trước. Hãy xem xét việc tạo chứng khoán có giá trị thấp trong tài khoản có thể, không có luật về hưu (có luật lệ về tài sản khác nhau). Để có tài sản rất lớn hoặc tài sản thực sự tham khảo ý tài sản hoặc tài sản kế toán thực sự, hoặc luật kế toán viên tham khảo sát.

Phân phối từ thiện có khả năng (QCD) từ IRA

Nếu bạn ở tuổi 70, 70 hay lớn hơn, bạn có thể điều khiển chức năng quản lý lRA để chuyển nhượng trực tiếp (lên $108.000 vào năm 2025, được chỉ định lạm phát) sang một quỹ từ thiện có khả năng. Tổ chức QCD phụ trách việc phân phối tối thiểu (RMD) nhưng bị loại ra khỏi thu nhập có thể được. Điều này có ích ngay cả nếu bạn không liệt kê việc phân phối không bao giờ xuất hiện trong việc gửi lại thuế. Việc mở rộng QCD không thể được thực hiện cho cơ sở DAF hay tư nhân; họ phải trực tiếp đến quỹ từ thiện công cộng. Ghi chú: bạn không thể yêu cầu một sự phân biệt từ thiện với mức thu nhập có thể được tăng gấp đôi. Việc phân bổ trợ giúp gấp đôi. Đặc biệt đối với các nhà xuất bản sẽ là đối tượng đầu tư vấn lợi nhuận hoặc phí cho các công ty y tế hoặc thượng sách khác là lợi nhuận.

Dùng từ thiện giữ lòng tin cậy (CT) để nhận được những món quà lớn

Đối với các nhà tài trợ với tài sản được đánh giá cao, họ muốn giữ trong gia đình, một quỹ từ thiện còn lại (CTT) có thể cung cấp thu nhập, suy giảm từ thiện, và lợi ích kế hoạch bất động sản. Bạn chuyển tài sản vào quỹ không thể thay đổi, mà trả cho bạn (hoặc các khoản tiền trợ cấp khác) một khoản thu nhập hàng năm cho một số năm hoặc cho sự sống. Còn lại thì chuyển nhượng cho một hay nhiều quỹ từ thiện. Bạn nhận được một phần từ thiện dựa trên giá trị hiện tại của lãi suất còn lại. Các hệ thống phân loại là phức tạp và yêu cầu thiết lập chuyên nghiệp, nhưng chúng có thể rất hữu ích cho các khoản thuế cho sự giàu có ý nghĩa.

Dành thời gian cho các món quà một cách đúng đắn

Chi phí thẻ tín dụng được thực hiện vào tháng 12 năm 31 thậm chí nếu bạn trả hóa đơn vào tháng 1. Kiểm tra trước khi gửi và sau khi gửi vào tháng 12 31 cũng có thể được khấu trừ vào năm đó. Đối với sự đóng góp chứng khoán, năm suy luận phụ thuộc vào thời điểm mà tài khoản chia sẻ chia sẻ của bạn - thường là ngày bạn chuyển chúng vào tài khoản môi giới của tổ chức từ thiện. Kế hoạch trước để tránh hạn nộp, đặc biệt là sự chuyển nhượng phức tạp.

Name

Nếu người chủ cung cấp một chương trình tặng quà tương ứng, bạn có thể tăng gấp đôi hoặc gấp ba lần. Sự trùng khớp này cũng có thể được khấu trừ bởi tập đoàn, nhưng bạn có thể được suy luận đầy đủ cho sự đóng góp ban đầu của bạn. Một số người chủ tương ứng với các khoản đóng góp cho DAFs, nhưng hãy kiểm tra chính sách. Đây là cách đơn giản để tăng ảnh hưởng của bạn mà không cần thêm chi phí ngoài lệ phí.

Những lỗi thông thường và cách tránh những lỗi lầm

  • Đang thực hiện cho một tổ chức không đủ tiêu chuẩn. [FLT: 1] luôn xác minh 501(c) trạng thái dùng ) công cụ tìm kiếm [FLT:] trước khi ghi một kiểm tra.
  • Đang đánh giá tài sản đã tặng. Bộ Thuế Kiểm tra Khảo sát Phóng đại. Hãy dùng FMV hợp lý để ước tính và có khả năng đánh giá đối với mục trên 5.000 đô la.
  • Đang tăng giá trị thời gian hoặc dịch vụ. Bạn chỉ có thể khấu trừ chi phí ngoài-pocket- không phải là giờ bạn tình nguyện.
  • Cần phải ghi rõ những quy tắc tài liệu quan trọng.
  • Việc liên kết một khoản tiền cho chiến dịch GoFundMe là có thể khấu trừ. Không thể trừ tiền cho từng cá nhân hoặc trang được phân phối trừ trừ khi quỹ đóng góp đi đến một quỹ từ thiện có khả năng.
  • Nếu không tính số hóa, bạn sẽ không nhận được lợi ích thuế từ sự đóng góp trừ khi bạn dùng phương pháp của QCD hoặc tổng hợp.
  • Để xem xét thuế bang. Một số bang cho phép các phép suy luận từ thiện ngay cả đối với các phân tích không mang tính chất chất, và một số có giới hạn khác nhau của AGI. Hãy kiểm tra các quy tắc của nhà nước.

Cần ghi chép và sửa đổi

Duy trì một tập tin dành riêng cho mỗi năm thuế chứa tất cả các biên nhận, nhận thư, hồ sơ ngân hàng và đánh giá ngân hàng. Việc nhận dạng từ thiện phải đặc biệt xác định xem bạn có nhận được hàng hóa hay dịch vụ nào để đóng góp (v. d. một món quà ăn tối hoặc vé sự kiện). Nếu bạn nhận được một cái gì đó giá trị, bạn phải trừ số tiền đó khỏi suy luận của bạn. Hãy dùng định lượng [FL: 0] Form 82 [FL:] để đổi lại việc đóng góp [FL: 1], hoặc đóng góp cho việc bán hàng trên 500 đô la. Để được trao đổi với người khác, hãy kèm theo một phần kiểm tra chứng khoán và đánh giá trị hoàn chỉnh của chứng khoán (v. Trong vòng 3 năm, trong ba năm, có thể yêu cầu giấy tờ giấy tờ.

Sở Thuế Vụ cũng yêu cầu bạn giảm bớt các lợi ích của việc suy luận bằng cách dùng bất cứ giá trị bữa ăn tối nào như cách gây quỹ, chẳng hạn như nếu bạn trả 500 đô la cho một bữa tối từ thiện và giá trị thị trường công bằng của bữa ăn là 150 đô la, thì bạn có thể khấu trừ được là $350.

Luật thuế thay đổi và cải tiến tương lai

Đạo luật giảm thuế và công việc của năm 2017 đã giảm đáng kể số lượng mục tiêu, nhưng một số luật sau đó đã cải thiện động cơ cho việc đóng góp từ thiện. Đạo luật chứng nhận 2. 2. 02 khiến cho hạn chế tiền mặt của người nộp và tăng số lượng lớn (CĐT) bằng số lượng phát triển lạm phát. Giới hạn của QCD là 108.000 cho mỗi người, một công cụ mạnh mẽ cho người cao tuổi.

Lệnh khuyến khích cho một suy luận từ thiện phổ biến (cho phép không có tiêu chuẩn hóa tiền tệ) đã được đưa ra trong Quốc hội nhưng chưa được ban hành. Nếu bạn không phải là một bộ điều hành, hãy xem xét một hệ thống tài chính (nếu đủ điều kiện) hoặc kết hợp vào một công tố viên để lấy lợi nhuận của thuế. Cũng chú ý rằng nhiều quốc gia cung cấp các suy giảm từ thiện riêng, đôi khi với các quy tắc thuận lợi hơn. Ví dụ, California cho phép suy giảm toàn bộ sự đóng góp từ thiện cho bất kể thuộc địa liên bang (mặc định là quốc gia). Tra khảo một trường hợp thuế địa phương.

Những suy nghĩ cuối cùng

Việc tặng từ thiện và lập kế hoạch thuế đi kèm với nhau. Bằng cách hiểu các quy tắc cho các tổ chức có khả năng, tài liệu và thời điểm thích hợp, bạn có thể tối đa hóa ảnh hưởng của sự rộng rãi của bạn đến cả cộng đồng lẫn tài chính cá nhân. Những người tặng có khả năng nhất kết hợp nhiều chiến lược: gom góp với một công ty DAFFF, đóng góp vào kho tàng, và sử dụng các tài liệu về việc sắp xếp cẩn thận, kiểm tra tình trạng của mỗi tổ chức từ thiện, và tham khảo ý kiến một cố vấn thuế có khả năng đóng góp lớn hoặc phức tạp. Để có thẩm quyền, hãy truy cập vào trang [FT: 0] [FTT] [FT] [FL], hoặc xem xét lại] của tổ chức từ thiện [FT].R].

Với kế hoạch kỹ càng, mỗi đô la bạn tặng có thể làm việc chăm chỉ hơn vì những nguyên nhân bạn quan tâm và vì lợi ích tài chính của chính bạn.