Những người bị khai trừ bị khai trừ như thế nào?

Thuế vụ thuế má đã gây thiệt hại cho cá nhân như thế nào

Nhận được một giải pháp thương tổn cá nhân có thể cung cấp rất nhiều cần thiết về tài chính sau một tai nạn, nhưng một trong những câu hỏi đầu tiên được nêu ra là liệu bạn có phải đóng thuế vào số tiền đó không. Câu trả lời không phải lúc nào cũng đơn giản- IRS áp dụng những quy tắc cụ thể phân biệt giữa các thành phần thuế và không cần thiết. Hiểu rõ những quy tắc này là cần thiết để tránh các hóa đơn thuế bất ngờ và giữ cho bạn ổn định càng nhiều càng tốt. Bài này cung cấp cho bạn một cách toàn diện để xem xét cách các vụ đóng thuế cá nhân, bao gồm các trường hợp ngoại lệ, các chiến lược và các quy định định và các yêu cầu báo cáo.

Nguyên tắc chung: Không thể khai thuế việc gây thương tích về thể chất

Nền tảng của việc nộp thuế cá nhân là Bộ luật Phục hồi nội bộ ). Theo mã này, tổn thất được nhận vì thương tổn cá nhân hoặc bệnh tật về thể chất bị loại trừ. Điều này có nghĩa là nếu bạn bị thương trong một tai nạn xe hơi, trượt chân và rơi, hoặc bất kỳ sự cố nào gây hại vật lý, bạn nhận được bồi thường về chấn thương đó là miễn thuế. Có thể đơn giản: IRS không xem những khoản thanh toán này là thu nhập thay thế cho lợi tức đã mất. Dù tiền bồi thường hoặc tiền trong tuần hoàn. Tuy nhiên, chỉ có thể giải quyết được bệnh tật.

Thương tật về thể chất là gì?

Cục Thuế định nghĩa tổn thương thể chất rộng lớn. nếu vết thương gây ra đau đớn về thể chất trực tiếp liên quan đến tổn thương thể chất - chẳng hạn như lo lắng do chứng biến dạng, trầm cảm, hoặc chứng trầm cảm, hoặc rối loạn tâm lý sau chấn thương mãn tính sau khi tai nạn gây ra, và sự đau đớn kéo dài do tai nạn không thể tránh khỏi.

Những gì đáng thuế và không đáng được

Để áp dụng đúng luật, bạn phải tách khu định cư thành các thành phần, và một khu định cư thường bao gồm nhiều loại thiệt hại.

Thành phần không dùng được

Sự bù đắp cho những chấn thương hoặc bệnh tật — gồm cả đau đớn và khổ sở, chi phí y tế, mất vui hưởng cuộc sống, biến dạng và tàn tật trực tiếp do sự tổn thương thể xác.
Những tổn thương về cảm xúc liên quan trực tiếp đến chấn thương thể xác ) — Thí dụ, trầm cảm do đau nhức mãn tính do chấn thương cột sống.
Chi phí phụ thuộc vào bệnh tật ) — ngay cả khi những chi phí đó trước đây được trừ thuế (với những điều chỉnh cần thiết dưới quyền lợi thuế).

Thành phần có thể nộp thuế

Thiệt hại chung ) – có nghĩa là trừng phạt bị cáo; hầu như luôn luôn có thể bị phạt, bất kể nó có xuất hiện từ một trường hợp bị thương hay không.
Những tổn thương về cảm xúc không liên quan đến chấn thương thể xác — chẳng hạn như bồi thường cho việc quấy rối nơi làm việc, kỳ thị hoặc phỉ báng không gây tổn hại về thể xác.
Lương cao hoặc mất thu nhập ) – bất cứ số tiền nào có ý định thay thế thu nhập bạn có được đều được coi là thu nhập bình thường và có thể tính thuế đầy đủ. Điều này bao gồm cả khả năng thu nhập đã mất trong quá khứ và tương lai bị mất nếu phân phối để mất thu nhập.
Theo số tiền định ) – nếu bị cáo trả lãi suất vì sự đình trệ, thì lợi tức đó có thể là thu nhập đầu tư.
bù đắp cho những chấn thương không vật lý – như vi phạm hợp đồng, thiệt hại tài sản (trừ thành phần vật lý bị tổn thương), hoặc xâm phạm quyền riêng tư.

Điều chỉnh lại sự sắp đặt

Nếu thỏa thuận của bạn bao gồm cả những phần có thể bị thuế và không được dùng, sự phân phối được ghi trong thỏa thuận bồi thường được IRS tôn trọng, nếu nó hợp lý và không giả. Ví dụ, nếu thỏa thuận chỉ định 50.000 đô la cho chấn thương thể chất (không thể sử dụng) và 20.000 đô la cho tiền lương bị mất (có thể) thì bạn chỉ báo cáo 20.000 đô la. Gánh nặng là chứng minh sự phân bổ là đúng. Nếu thỏa thuận không xác định, bạn phải phân bổ dựa trên những sự kiện cơ bản. Hãy nhớ rằng IRS có thể phân chia thật nếu nguồn gốc không thực tế hoặc thiếu thực tế.

Ví dụ

Hãy tưởng tượng bạn bị thương trong tai nạn xe hơi và kiện vì chi phí y tế, mất thu nhập và đau đớn. bị cáo đề nghị giảm đi 100.000 đô la. phí y tế tổng cộng là 30.000 đô la, lương bị mất đi đến 20.000 đô la, và số tiền còn lại là để giảm đau (không thể sử dụng được vì nó xuất phát từ thương tổn thể chất). Trong thỏa thuận định cư của bạn, yêu cầu chỉ có 20.000 đô la bị mất tiền lương thôi, có thể được xem như không thể giải quyết rõ ràng.

Làm thế nào để thương lượng về việc định cư

Hãy làm việc với luật sư của bạn để đảm bảo thỏa thuận này được liệt kê rõ ràng mỗi loại thiệt hại và chỉ định một giá trị tiền.

Những trường hợp đặc biệt: Thiệt hại thường xuyên và tổn hại vợ

Thiệt hại thường xuyên là một loại khác cần được chú ý cẩn thận. ngay cả khi nó xuất hiện từ một vụ đánh đập thể chất ví dụ như, một tai nạn lái xe say rượu nơi mà các vụ kiện tụng bồi thường thiệt hại không thể giảm được và 50.000 đô la thiệt hại khi đánh thuế (có thể giảm thuế) bạn phải báo cáo rằng thu nhập khác về thuế của bạn.

Việc thu thuế đòi hỏi tiền bồi thường càng phức tạp hơn. ) Trong hầu hết các trường hợp thương vong cá nhân, luật sư thường được xem là “sự suy giảm giá trị thấp - tiền phí theo lệ phí bất ngờ. Dưới Đạo luật giảm thuế và Gióp, việc giảm thuế, phần lớn các khoản tiền bị suy giảm (kể cả tiền thuế và phí tổn hợp pháp) đều bị đình chỉ. Tuy nhiên, các khoản phí của luật sư thường được xem là“ giảm thuế thấp. Trong trường hợp này, nếu bạn không thể giảm bớt lợi nhuận, thì không thể giảm trừ được, vì mức thu nhập của luật sư có thể giảm được, vì mức thu nhập không thể giảm.

Phép nhân đóng thuế của những người có tinh thần dễ dãi

Trong một thỏa thuận cá nhân điển hình, nơi mà toàn bộ số tiền không được sử dụng, phí luật sư không được khấu trừ, nhưng cũng không được miễn thuế. Sở Thuế vụ xem sự dàn xếp này là thuộc về bạn, nhưng việc loại bỏ toàn bộ số tiền đó áp dụng cho toàn bộ số tiền đã được trả cho luật sư. Điều này thuận lợi vì bạn không phải phải nộp thuế khi đóng thuế. Tuy nhiên, nếu một phần của việc định cư là có thể nộp thuế (v. d. bị mất lương), bạn có thể cần phải bao gồm số tiền bồi thường và trừ hết chi phí thu nhập. Việc cơ cấu phụ thuộc vào tự nhiên và việc phân bổ thuế. Luôn luôn tham khảo ý sự thỏa thuận về thuế trước khi thỏa thuận về việc ký tên người dân.

Những sự cứu trợ và giảm nhẹ về y học

Nếu bạn đã khấu trừ các hóa đơn y tế liên quan đến tổn thất và sau đó nhận được một khoản bồi thường chi phí tương tự, bạn phải bao gồm số tiền định lợi tức trong mức độ mà việc suy trừ được lợi ích từ thuế, nói cách khác, nếu bạn đã từng giảm thiểu 10.000 đô la chi phí y tế và bây giờ nhận được 10.000 đô la trong số tiền bồi thường tương tự, bạn phải báo cáo rằng thu nhập (vì bạn đã được lợi nhuận thuế).

Làm sao giải quyết những vấn đề sức khỏe tốt?

Khi bạn định giá bao gồm tiền bồi thường cho các chi phí y tế, hãy so sánh số tiền được giải quyết với số tiền khấu trừ y tế bạn đã tuyên bố trong những năm trước. Nếu khoản tiền bồi thường vượt quá mức suy luận, bạn phải báo cáo với mức thu nhập là 10,000 đô la. Nếu bạn chỉ nhận được 20 đô la, bạn có thể bị trừ đi (số tiền đóng thuế)

Các khoản tiền định trước và số phận

Nhiều khoản bồi thường thương vong cá nhân được trả qua một số tiền được tài trợ theo định kỳ được tài trợ bởi một khoản trợ cấp. Theo luật hiện thời, các khoản thanh toán tuần hoàn từ một khoản tiền được thiết lập được coi như một số tiền được thu xếp: nếu việc bồi thường nằm trong cơ sở vật lý bị thương, các khoản tiền chu kỳ cũng không thể được. Đây có thể là một lợi thế vì bạn tránh trả thuế cho sự tăng trưởng của quỹ đã dùng để trả. Tuy nhiên, bảo đảm rằng các cấu trúc được thỏa thuận phải được cố định và xác định, và thỏa thuận hợp pháp phải cung cấp một cách rõ ràng cho cấu trúc cấu trúc. Nếu cấu trúc không được duyệt, có thể là thuế má có thể luôn luôn luôn có thể kiểm tra lợi nhuận chuyên nghiệp.

Lợi ích của việc định cư

Những khoản bồi thường được xây dựng cho phép bạn nhận được khoản thanh toán qua nhiều năm hay nhiều thập niên, có thể giúp đỡ trong việc chăm sóc y tế lâu dài hoặc hỗ trợ các phụ thuộc. họ cũng cung cấp một dòng thu nhập ổn định không bị ảnh hưởng bởi sự dao động thị trường. bởi vì các khoản thanh toán là miễn thuế nếu được sắp xếp đúng, bạn sẽ có lãi suất trong quỹ định cư mà không phải đóng thuế. đây là một công cụ mạnh mẽ để quản lý các khu định cư lớn. tuy nhiên, một khi bạn chấp nhận một kết cấu bạn không thể thay đổi lịch trình thanh toán. cân nhắc kỹ lưỡng nhu cầu lâu dài của bạn.

Xem xét thuế bang

Tuy nhiên, một số bang có ngoại lệ riêng, một số bang có những trường hợp bị thuế, chẳng hạn như các bang khác nhau, hoặc không cho phép loại trừ các vấn đề về tình cảm, hoặc không bị hạn chế thuế tại bang với thuế thu nhập, các phần của các bang có thể bị thuế.

Báo cáo việc thu thuế

Nếu bạn có thể bị khai thuế, bạn thường nhận được một Form 1099-MISC ) (hoặc đôi khi một số tiền không đủ để trả lại cho bị cáo hoặc người bảo hiểm của họ. Hộp 3 của 1099-MISC (vì lợi tức khác) thường cho thấy phần thuế.

Để loại bỏ đúng phần không thể sử dụng, bạn đính kèm một bản tuyên bố để trả lại [FLT: 1] cho biết bản chất của việc định cư và cơ sở pháp lý cho việc loại bỏ. Ấn bản IRS [FLT: 0], báo cáo về số tiền thuế trên dòng Form 1040 (g). “Một số tiền thu nhập khác cho việc đánh thuế — tính phí — bị thiệt hại,“ Tiền lương bị mất nếu người trả bị mất.

Lời tuyên bố mẫu cho việc trừ lao động không thể

Bản tuyên bố của bạn nên bao gồm: ngày định cư, bản chất của thương vong, cơ sở pháp lý dưới bộ phận IRC 104, tổng số tiền bồi thường, và số tiền được cho là không thể sử dụng. bạn có thể đính kèm bản sao của thỏa thuận. giữ một bản sao cho hồ sơ của bạn. nếu bạn bị kiểm tra, tài liệu này sẽ là biện hộ chính của bạn.

Tài liệu khiêu dâm thực hành tốt nhất

Để chống lại một cuộc kiểm toán của IRS, hãy duy trì kỹ tài liệu:

Thỏa thuận ) — tài liệu nên liệt kê rõ ràng mỗi loại tổn thất với số tiền đô la.
Hồ sơ và hóa đơn ) – để chứng minh mối liên kết giữa vết thương và sự dàn xếp.
Trả tiền cọc hoặc lời khai chủ ) — nếu lương bị mất là một phần của khu định cư, hãy cho thấy mức lương bình thường và thời gian được bảo hiểm.
Thỏa thuận về tiền thù lao và bản báo cáo phí – cho thấy phí tổn được phân bổ như thế nào.
Sự đối đáp với bị cáo ) — giải thích cơ sở của việc định cư.
Tax trở lại từ những năm trước ) – nếu bạn cho rằng các phép suy luận y khoa liên quan đến thương tích, hãy giữ những bản sao để áp dụng luật thuế.

Hãy giữ những hồ sơ này ít nhất ba năm sau khi nộp thuế, nhưng lâu hơn để có những khoản bồi thường lớn (đến bảy năm).

Những lỗi thường gặp phải trong thuế má

Việc sắp xếp tiền bồi thường là miễn thuế. ) Nếu bạn đã mất tiền công hoặc tiền phạt, phần đó có thể bị thuế.
Không trừ ) nếu không có sự phân bổ rõ ràng, IRS có thể cho rằng toàn bộ số tiền này có thể bị hạn chế, hoặc bạn có thể gặp khó khăn chứng minh sự loại bỏ sau này. Luôn luôn thương lượng việc sắp xếp các chữ viết.
Nếu bạn khấu trừ chi phí y tế trong những năm trước và bây giờ được hoàn trả, bạn phải báo cáo tiền bồi thường như thu nhập cho mức khấu trừ trước.
Đang bỏ lỡ hạn cuối cho các khoản bồi thường có tổ chức. ) Nếu bạn muốn một sự giải quyết miễn thuế, cuộc bỏ phiếu phải được thực hiện trước khi có bất kỳ khoản thanh toán nào được thu xếp. Một khi bạn nhận được một số tiền chồng chất, bạn không thể chuyển đổi nó thành một cơ cấu miễn thuế.
Các nghĩa vụ thuế bang quá cao. ) Dù sự dàn xếp của bạn không được phép hợp pháp hóa, một số quốc gia có thể đóng thuế. Hãy hỏi ý kiến một cố vấn địa phương.

Khi tham vấn chuyên gia thuế

Dựa vào sự phức tạp của luật thuế, bất kỳ sự sắp xếp thương vong cá nhân nào vượt quá 50.000 đô la- hoặc có thể chuẩn bị thuế một cách đúng đắn. Một luật sư công khai có thẩm quyền. Một luật sư đóng thuế có thể giúp đỡ nếu bạn đang cân nhắc việc định cư hoặc nếu việc giải quyết có liên quan đến chăm sóc y tế. Hãy nhớ, giá cả của lời khuyên chuyên nghiệp thường là một giá nhỏ so với việc trả thuế và tránh bị phạt. Để có một thư mục pháp luật, xem phân loại thuế [F: Tập đoàn chuyên nghiệp: T] [F].

Kết thúc

Việc nộp thuế cho các vụ cá nhân thiệt hại cá nhân do IRS được điều hành bởi các quy tắc rõ ràng, nhưng ma quỷ trong các chi tiết. trong khi bồi thường cho các thương tích vật lý là miễn thuế, phần cho lương bị mất, giảm phạt thiệt hại, và đau khổ tình cảm không liên quan đến các tổn hại thể chất là có thể bị hạn chế. chìa khóa để giảm thiểu gánh nặng thuế và tránh các lỗi là di dời cẩn thận tại thời điểm định cư, tài liệu hướng dẫn chuyên nghiệp, và khi thích hợp, khi phù hợp.