Việc đóng thuế này có thể giảm đáng kể trách nhiệm thuế liên bang bằng cách giảm chi phí chăm sóc trẻ em hay những phụ thuộc khác trong khi bạn làm việc hoặc tìm kiếm việc làm. Tuy nhiên, tối đa hóa tín dụng đòi hỏi phải lên kế hoạch cẩn thận, ghi chép tỉ mỉ, và hiểu biết vững chắc về các quy tắc của IRS thay đổi định kỳ. Điều này hướng dẫn toàn diện cung cấp các mẹo về cách chuẩn bị thuế cho cha mẹ, bao gồm cả việc xác định khả năng đào tạo và tính toán để tránh những lỗi thông thường và lên kế hoạch trong năm.

Hiểu được con cái và sự chăm sóc của cha mẹ

Tín dụng chăm sóc trẻ em và phụ thuộc là một tín dụng thuế không thể hoàn lại cho người nộp thuế, những người trả tiền thuế để chăm sóc người có khả năng hội đủ tiêu chuẩn, vì thế họ có thể làm việc hoặc tích cực tìm việc làm. Khác với việc suy luận, tín dụng trực tiếp giảm số tiền thuế bạn nợ đô la. Nếu tín dụng vượt quá mức thuế của bạn, bạn không nhận được hoàn lại tiền thuế (mặc dù một phần có thể được hoàn lại trong một số trường hợp với việc cải tiến kế hoạch cứu hộ Mỹ đã hết hạn; nói chung là không thể hài lòng).

Trong năm 2024 (các khoản thuế được đệ trình vào năm 2025), lượng tiền tối đa được dựa trên tỷ lệ chi phí đủ tiêu chuẩn của bạn, lên đến giới hạn cụ thể. Phần trăm từ 20% đến 35% chi phí có khả năng, tùy theo mức thu nhập tổng hợp (ADI) (ADI). Chi phí tối đa bạn có thể đòi hỏi là 3.000 đô la cho một người đủ tiêu chuẩn hoặc 6.000 đô la cho hai hay hơn. Điều này có nghĩa là mức lương tối đa bạn có thể nhận là 1, 050 đô la cho mỗi phụ thuộc (35%) hoặc hơn 235% (35%) nhưng nếu AI là 1 phần trăm, mức thu nhập của bạn là 1, mỗi 1, 000 đô la, mỗi 1, giá trị nhỏ hơn 1, sau 40 ngàn đô la, cho đến 1 ngàn đô la, sau khi giá trị nhỏ hơn 1 nghìn đô la.

Để giành được uy tín, bạn phải nộp Đối chiếu với ) ) và chăm sóc phụ thuộc [FLT:] [FLT:], và gắn nó vào Form 1040.

Ai đủ tư cách làm người có khả năng?

Để giành được công trạng, sự chăm sóc phải dành cho một người có tiếng.

  • Một đứa trẻ phụ thuộc dưới 13 ) khi được chăm sóc. Đứa trẻ phải là người phụ thuộc dưới luật thuế của bạn và phải dưới 13 tuổi vào cuối năm thuế. Ghi chú: một đứa trẻ 13 tuổi trong năm chỉ là một người đủ điều kiện cho nhiều tháng trước khi sinh nhật.
  • Người hôn phối của bạn hoặc một người phụ thuộc về thể chất hoặc tinh thần không có khả năng tự chăm sóc và sống với bạn hơn nửa năm. Điều này áp dụng bất kể tuổi tác, miễn là sự thiếu khả năng kéo dài ít nhất một khoảng thời gian liên tục trong 30 ngày hoặc hơn trong năm.
  • đứa trẻ phụ thuộc của bạn (bất kỳ lứa tuổi nào) người có tâm thần hoặc thể chất không thể tự chăm sóc bản thân. tuy nhiên, nếu đứa trẻ 13 tuổi hoặc lớn hơn, chúng phải phụ thuộc vào bạn và không có khả năng tự chăm sóc bản thân.
  • Nếu bạn đã ly dị, ly thân và đứa trẻ dưới 13 tuổi hoặc không có khả năng tự chăm sóc bản thân, ngay cả khi bạn không thể cho rằng chúng là phụ thuộc vì cha mẹ khác có quyền làm như vậy. Quy tắc đặc biệt áp dụng cho cha mẹ nuôi đặc biệt.

Điều quan trọng là bạn không thể đòi hỏi cha mẹ phải trả tiền cho con nếu con là người đủ điều kiện. Xem [FLT: 0] Công chúng 50 [FL: 1], [FL: 1], [FL:2) và chăm sóc chăm sóc [FL: 3], để biết thêm chi tiết và ngoại lệ.

Khả năng định giá: Số đếm nào?

Chỉ có một số loại chi phí chăm sóc nào đó mới đủ tiêu chuẩn để mua thẻ tín dụng. Cần phải chăm sóc bạn — và nếu bạn / người hôn phối điền vào phiếu chung — có thể làm việc hoặc tìm việc làm.

  • Tính đến nhà bạn: Trả tiền cho một vú em, au, trông trẻ, hoặc người trông trẻ, cung cấp mục đích chính là chăm sóc người có khả năng.
  • Bên ngoài nhà bạn: Trung tâm chăm sóc trẻ em, trẻ em mẫu giáo hoặc sau giờ học.
  • Dành cho người hôn phối hoặc phụ thuộc không có khả năng tự chăm sóc: ) bao gồm dịch vụ như trợ cấp y tế gia đình hoặc trung tâm chăm sóc sức khỏe người lớn nếu lý do chính là cho phép bạn làm việc.

[FLT: 0] Những nhà thực hiện mà Bộ Tư pháp KHÔNG hội đủ điều kiện: Định nghĩa cho việc học tập (tấp cấp K-12), chi phí cắm trại qua đêm, vận chuyển, thực phẩm, quần áo và giải trí (không được cung cấp như là ngẫu nhiên cho sự chăm sóc). Ngoài ra, bạn cũng trả tiền cho cha mẹ con khác hoặc vợ bạn thường không đủ tiêu chuẩn. Hơn nữa, không có thể đòi hỏi bạn trả tiền từ một tài khoản chăm sóc cha mẹ tùy thích (FSA) cũng không thể đòi hỏi bạn phải chọn công trạng này hay lợi ích khác, nhưng cả hai.

Tính toán nguồn tư liệu: Hạn chế thu nhập và phần trăm

Tín dụng này được tính bằng tỷ lệ phần trăm các chi phí hội đủ tiêu chuẩn, đến giới hạn chi phí. Phần trăm được xác định bởi thu nhập tổng hợp (ADI) từ dòng 11 Form 1040. Bảng bên dưới cho thấy tỷ lệ phần trăm thích hợp cho 2024:

Adjusted Gross IncomeCredit Percentage
$15,000 or less35%
$15,001 – $17,00034%
$17,001 – $19,00033%
$19,001 – $21,00032%
$21,001 – $23,00031%
$23,001 – $25,00030%
$25,001 – $27,00029%
$27,001 – $29,00028%
$29,001 – $31,00027%
$31,001 – $33,00026%
$33,001 – $35,00025%
$35,001 – $37,00024%
$37,001 – $39,00023%
$39,001 – $41,00022%
$41,001 – $43,00021%
$43,001 or more20%

Chẳng hạn, nếu ADI là 30, và bạn có một đứa con dưới 13$, với mức chi phí là 3.500 USD, thì mức lương của bạn là 27%. Nếu bạn có 3 ngàn USD = $10, bạn chỉ có thể dùng số tiền giới hạn.

Điều quan trọng là lưu ý rằng công trạng [FLT: 0] không thể hoàn lại [FLT: 1] (với ngoại lệ hạn chế cho một số gia đình quân đội). Điều này có nghĩa là nó chỉ có thể giảm bớt trách nhiệm thuế của bạn thành 0; bạn sẽ không nhận được dư nào như là hoàn lại.

Những lời khuyên căn bản cho cha mẹ

Bây giờ bạn đã hiểu về cơ học, đây là những mẹo có thể thực hiện để giúp bạn chuẩn bị cho một bài tập thành công.

Tập hợp và tổ chức mọi khoản tiền và ghi chép

Một trong những bước quan trọng nhất là thu thập tài liệu. IRS yêu cầu bạn cung cấp tên, địa chỉ và số chứng nhận của nhà cung cấp chăm sóc. Đối với cá nhân (v. d., các chị em, người giữ trẻ), việc gửi thư điện tử thường là số bảo hiểm xã hội (SSN). Đối với các tổ chức (v. d., Trung tâm chăm sóc ngày tháng), nó là số người dùng nhận diện (EIN). Không có một giá trị, bạn không thể khẳng định công trạng — Sở Thuế vụ sẽ không cho phép. Giữ mọi biên nhận, hóa đơn, hoặc ghi rõ các tài khoản, hoặc các tuyên bố từ các chi tiết trong ngày tháng, số tiền công ty, và số tiền công cụ chứng minh.

Tạo thư mục dành riêng (thường hay số) cho mọi chi phí liên quan đến việc chăm sóc. Hóa đơn quét và lưu trữ chúng trong dịch vụ đám mây. Để chi phí tiền mặt, mỗi lần nhận biên nhận đã ký tên. Tài liệu này là đường dẫn cuộc sống của bạn nếu bạn có bao giờ bị kiểm toán.

Kiểm tra khả năng chăm sóc và hoạt động của người chăm sóc

Trước khi trả tiền cho người chăm sóc, hãy xác nhận rằng họ là một nhà cung cấp hợp lệ và họ sẽ cung cấp một IN hợp lệ. Nếu bạn thuê một người như vú em, bạn có thể cần đối xử với họ như một nhân viên để làm việc trả thuế nếu bạn kiểm soát công việc và thời gian biểu của họ. Đây là một vấn đề riêng biệt từ tín dụng chăm sóc trẻ em, nhưng nó là điều quan trọng. Nhiều cha mẹ sử dụng dịch vụ trả tiền để xử lý việc giữ trẻ, tuy nhiên, bạn chỉ cần tiền công của họ và tiền lương của họ. Hãy đảm bảo rằng họ sớm nhất trong năm – không đợi đến mùa thuế khó khăn hơn để đạt được.

Nếu nhà cung cấp chăm sóc từ chối cung cấp một IN, rất có thể họ đang hoạt động dưới bảng. Đây là cờ đỏ. IRS sẽ không cho phép tín dụng không có nó. Bạn có thể xem xét bằng trung tâm chăm sóc ban ngày có bằng cấp hoặc các nhà cung cấp khác có thể cung cấp cho bạn biên nhận và IN đúng.

Hiểu rõ những điều kiện cần thiết

Không phải tất cả chi phí liên quan đến chăm sóc. Thiết lập cho trẻ em mẫu giáo hoặc trên, không tính, ngay cả khi trẻ em được chăm sóc đầy đủ ngày. Tuy nhiên, chi phí cho trẻ em học tập có thể đủ tiêu chuẩn nếu mục tiêu chính là chăm sóc và không phải giáo dục. Thuế cho thấy bản chất của dịch vụ. Nếu chương trình có tính giáo dục chủ yếu và cấu trúc như trường học, nó có thể không đủ tiêu chuẩn. Đối với trẻ em, một trung tâm chăm sóc trẻ em đầy đủ giấy phép trong ngày mà cung cấp cho cha mẹ chăm sóc hầu như luôn luôn có đủ điều kiện. Đối với chương trình giáo dục, chỉ phần của phí bao gồm (như là đối với việc chăm sóc bổ sung). Nếu bạn không chắc chắn, kiểm tra nhà cung cấp nhà cung cấp công hoặc 503.

Cũng đừng bỏ qua những chi phí để được người thân chăm sóc, không phải là người thân hay người hôn phối của bạn chăm sóc, chẳng hạn, một ông bà chăm sóc có thể hội đủ điều kiện nếu họ có một TiN hợp lệ và bạn trả tiền cho họ, nhưng bạn không thể đòi hỏi con bạn được chăm sóc khi mới 19 tuổi.

Dùng đúng đơn 2441 của IRS

Mẫu 2441 là nơi bạn cung cấp chi tiết về mỗi nhà cung cấp chăm sóc và tính toán tín dụng.

  • Part I – Thông tin về những người có khả năng (tên, SSN, ngày sinh) và nhà cung cấp chăm sóc (tên, địa chỉ, TIN, số tiền đã trả). Bạn phải liệt kê riêng mỗi nhà cung cấp riêng lẻ.
  • Part II – tính toán công trạng. Bạn nhập AGI, tính phần trăm thích hợp từ bảng trong hướng dẫn, và nhân số bằng chi phí có thể cho phép (bị bao phủ).
  • Part III – Thông tin cần thiết nếu bạn đang gạt bỏ lợi ích chăm sóc người chủ (như từ một FSA). Nếu bạn dùng phụ thuộc FSA, số tiền được báo cáo ở đây và giảm chi phí thích hợp cho tín dụng.

Hãy kiểm tra lại tất cả các tên và IN khớp chính xác với những gì nhà cung cấp đưa ra. Một đối chiếu sai có thể gây ra thông báo từ IRS. Hãy dùng phiên bản mới nhất của Form 2441 (trong năm 2024, hãy dùng dạng thẻ 2024)

Kiểm tra giới hạn thu nhập và giai đoạn

Như đã đề cập ở trên, tỉ lệ tín dụng giảm xuống như tăng thu nhập. Đối với các gia đình thu nhập cao, tín dụng chỉ chiếm 20% chi phí. Chẳng hạn, một cặp vợ chồng có AGI với AGI trị giá 100.000 Mỹ kim và hai đứa trẻ trả 600 đô la trong ngày sẽ được tín dụng là 120% (20%) tiền thuế, nhưng vẫn giảm thuế một cách khiêm tốn. Ghi chú rằng không có giới hạn thu nhập cho tín dụng — ngay cả những người kiếm được nhiều tiền cũng có thể đòi hỏi 20% tiền. Tuy nhiên, nếu bạn không trả được, bạn có thể không nhận được lợi ích đầy đủ. Trong trường hợp đó, hãy xem xét trường hợp FS có thể có lợi ích hơn hay lợi ích hơn.

Cũng hãy ý thức về giới hạn của đóng góp [FLT: 2.500] để được chăm sóc [FLT: 1], phụ thuộc vào mục FSA cho 2024 (hoặc 5.000 nếu đã kết hôn, nếu bạn đã kết hôn, có thể đóng góp một FSA: 1 đô la trước khi trả tiền cho dịch vụ chăm sóc, có hiệu quả được suy trừ thuế thay vì tín dụng. Tuy nhiên, bạn không thể trả tiền phí tổn cho FSA cũng không thể sử dụng để đòi hỏi trẻ em và phụ thuộc. Bạn phải chọn một lợi ích lớn hơn. Có thể gia đình cao hơn trong khi thuế nhiều hơn từ giá trị FS, trong khi so sánh với giá trị 24m và 24m. Đối với các khoản tín dụng 24m. Đối với các khoản tiền vay có thể dùng tiền của FSA.

Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế vụ nếu cần

Nếu tình hình của bạn bao gồm việc tự kinh doanh, nhiều người chăm sóc, cha mẹ ly dị, chăm sóc một người phụ thuộc, hoặc những việc làm thay thế như công việc làm, tư vấn thuế, và các quy tắc được tô điểm, và sai sót có thể rất tốn kém. một công ty công nghệ hoặc nhân viên đăng ký có thể giúp bạn định hướng sự tương tác giữa tín dụng, chăm sóc phụ thuộc vào cơ quan chăm sóc đặc biệt và các lợi ích thuế khác như là tín dụng cho trẻ em.

Những lỗi thường gặp nên tránh

Ngay cả cha mẹ siêng năng cũng có thể đi lên trên những cạm bẫy thường xuyên này:

  • Không nhận được của nhà cung cấp trước khi nộp đơn. Một số cha mẹ trả tiền mặt và không bao giờ yêu cầu một TiN. không có nó, công trạng không được miễn vào đầu năm.
  • Chi phí cho trại qua đêm hoặc học phí. Chỉ có các trại ngày mới hội đủ điều kiện; các trại qua đêm không. Định điểm K-12 không phải là một chi phí đủ tiêu chuẩn.
  • Theo như đề cập ở trên, bạn không thể xác nhận cả hai.
  • Để bao gồm việc chăm sóc người hôn phối hoặc người lớn tuổi, không thể tự chăm sóc bản thân.
  • Không xem xét sự tương tác giữa tín dụng thuế trẻ em và công trạng chăm sóc phụ thuộc. chúng riêng biệt, nhưng cả hai đều phụ thuộc vào một đứa trẻ đủ điều kiện. Bảo đảm bạn sẽ gặp các thử nghiệm cho mỗi người. Bạn có thể nhận cả hai quyền hạn nếu thích hợp.
  • Đang xác định sai phần trăm. ). Hãy kiểm tra mẫu.
  • Đang chờ lệnh cho đội tuyển 2441 trở về. ) IRS sẽ gửi thông báo yêu cầu nó, trì hoãn việc hoàn trả lại.

Lên kế hoạch phía trước: Chiến thuật năm thanh

Việc chuẩn bị thuế thông minh bắt đầu từ rất lâu trước tháng Tư.

  • Lập một tài khoản ngân hàng riêng cho trẻ em chi tiêu chăm sóc.
  • Những lời tuyên bố quý từ nhà cung cấp chăm sóc của bạn để xác nhận tổng số và đảm bảo rằng TiN của họ là chính xác.
  • Hãy phân tích sự chăm sóc phụ thuộc của bạn ) nếu người chủ đề nghị một, nhưng hãy chạy số để xem nếu tín dụng có ích hơn. Đối với nhiều người, một FSA tiết kiệm nhiều hơn vì nó giảm thu nhập của người dân đối với thuế An ninh xã hội và y tế, ngoài thuế liên bang. Tuy nhiên, nếu AGI thấp có thể là một công trạng có lợi hơn.
  • Chỉ cần giữ lại nếu bạn dự đoán một khoản tín dụng lớn. Bạn có thể giảm thuế để có được nhiều tiền trả nhà hơn trong năm, vì tín dụng sẽ giảm hóa đơn thuế cuối cùng của bạn. Hãy dùng thuế IRS với sự chậm trễ để kiểm tra.
  • Hãy thông báo về luật thuế thay đổi ). Xem lại định kỳ các cập nhật Con [FLT:] và trang nguồn tư liệu phụ . Chẳng hạn, kế hoạch Cứu Trợ Mỹ tạm thời đã bù đắp và tăng phần trăm cho 2021, nhưng những thay đổi đã qua. Luật pháp tương lai có thể thay đổi các luật lệ.
  • Ghi chép theo tháng . Dùng bảng tính để ghi ngày tháng, trả tiền, số lượng, TiIN, và loại chăm sóc. Vào thời gian thuế, chỉ cần tổng số cột.

Những câu hỏi thường xuyên

Tôi có thể nhận công trạng này nếu tôi là một phụ huynh ở nhà không?

Nói chung là không. Tín dụng đòi hỏi sự chăm sóc cần thiết vì bạn (và người hôn phối) đang làm việc hoặc tích cực tìm việc. Nếu cha mẹ không làm, không phải ở trường trọn thời gian, hoặc không phải ở nhà, công trạng không sẵn sàng. Có ngoại lệ nếu cha mẹ là học sinh toàn thời gian hoặc khuyết tật, nhưng việc học bán thời gian có thể không đủ tiêu chuẩn. Xem mục công cộng 503 cho định nghĩa "sinh viên toàn thời gian".

Nếu tôi ly dị hay ly thân thì sao?

Quy tắc đặc biệt áp dụng. Cha mẹ nuôi (người con sống gần như cả đêm) có thể đòi hỏi công trạng, ngay cả khi cha mẹ không phải là người có trách nhiệm đòi hỏi con phải phụ thuộc vào tín dụng của trẻ em. Cha mẹ nuôi phải gắn bó với Form 8332 hay một tuyên bố tương tự để miễn thuế nếu cần. Tuy nhiên, đối với cha mẹ nuôi, cha mẹ nuôi là người có thể cho rằng con, họ có con hơn nửa năm và chăm sóc chúng. Quan tâm đến việc của bạn là thuế đặc biệt đối với hoàn cảnh của bạn.

Tôi có thể xin được công trạng trại hè không?

Có, cho trại [FLT: 1] chỉ có giá trị [FLT: 1].

Tín dụng có ảnh hưởng đến thuế bang của tôi không?

Nhiều bang có con và tín dụng chăm sóc phụ thuộc mà phản ánh phiên bản liên bang nhưng có thể có những quy tắc khác nhau và hạn chế thu nhập. Hãy kiểm tra trang web của công ty thuế bang bạn phải xác nhận tín dụng liên bang trước tiên là đủ tiêu chuẩn cho tín dụng nhà nước. giữ hồ sơ tốt cho cả hai.

Kết thúc

Tờ Children and woent Care Credit là một công cụ có giá trị cho cha mẹ làm việc, nhưng nó đòi hỏi phải chuẩn bị và chú ý cẩn thận để chi tiết. Bằng cách hiểu các yêu cầu tính chất cao, theo dõi chi phí chính xác, kiểm tra lại thông tin nhà cung cấp, và chọn kết hợp tốt nhất của FSA và tín dụng, bạn có thể tối đa hóa tiền tiết kiệm thuế của bạn. Bắt đầu sớm, tổ chức và không ngần ngại tìm kiếm sự giúp đỡ chuyên nghiệp nếu hoàn cảnh của bạn phức tạp. Với những lời khuyên được nêu ra trong bài này, bạn có thể tiếp cận với sự tự tin và giảm thiểu gánh nặng của chi phí chăm sóc trẻ em.

Để đọc thêm, hãy tham khảo ý kiến Giáo sư 503 và các chỉ thị cho Form 2441 .