Hiểu được quan điểm của kẻ lừa đảo

Việc gian lận tính toán vẫn còn là một trong những mối đe dọa lan tràn và tốn kém nhất đối với các doanh nghiệp trên khắp mọi lĩnh vực. Nó bao gồm bất kỳ sự xuyên tạc cố ý trong tiến trình hối lộ hoặc thanh toán nhằm đạt được quỹ trái phép, giảm giá, hoặc tiền chuộc. Các kế hoạch thông thường bao gồm việc khuyến khích hàng hóa hàng hóa hoặc dịch vụ không bao giờ cung cấp, gấp đôi lần nơi mà các hóa đơn kiện tương tự được gửi đi nhiều lần, thao túng giá cả bằng cách áp dụng các mức chi phí không đúng, và các nhân viên ma -- nhân viên hay người cung cấp -- chứng -- sản xuất ra để đưa ra các khoản tiền. Theo như [FT] khả năng xác định [FT] của các dự án giả [FT], nơi mà tài khoản tương ứng [FT] tương ứng với các dự án giả thuyết giả [FL] thường xuyên: một số tiền tệ hại, khoảng 20% các vụ gian lận tài chính xác gây ra từ các thiệt hại về tài chính xác, và lợi hại cao hơn là do sự cố định về tài chính xác.

Giá thật của việc trả tiền gian

Bên cạnh sự mất ngân sách trực tiếp, tính toán các khoản tiền gian lận được giấu đi, chi phí được giấu đi trong thời gian. Các công ty thường chuyển tài nguyên quan trọng sang các cuộc điều tra pháp y, biện hộ pháp lý, và sửa chữa. Tính khí nội bộ chịu đựng khi bị lộ, đặc biệt khi các nhân viên đáng tin cậy bị lộ, đặc biệt là nếu các nhân viên bị buộc phải làm thiệt hại. Ngoài ra, việc đăng ký (FLT: 0) 2022 báo cáo cho các quốc gia bởi các hợp đồng bảo hiểm [FFE: 1], các tổ chức có ít hơn 100 nhân viên, có thể bị thiệt hại mạng một số tiền nhỏ hơn 1, thiệt hại nghiêm trọng cho các hoạt động hỗ trợ các hoạt động thương mại nhỏ. Bên cạnh đó, có thể gây ra sự gian lận, giảm thuế, giảm giá trị bảo hiểm và tăng tiền bảo hiểm. Các mối quan hệ với các đối tác động hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ thông tin có thể gây ra các mối quan hệ với các mối quan hệ với các mối quan hệ này.

Cờ đỏ và dấu báo động

Phát hiện sớm đòi hỏi một cái nhìn sắc nét về hành vi và dị thường giao dịch. Cờ đỏ thường bao gồm hóa đơn hoá đơn không mua số thứ tự, thanh toán chỉ cho những nhà cung cấp lạ, thường xuyên thay đổi chi tiết trong phút cuối để ghi lưu trữ chi tiết, hoặc tăng đột ngột trong giao dịch có giá trị cao. Nhân viên từ chối không chấp nhận các dự luật riêng lẻ có thể ẩn số lượng hành động lừa đảo. Chưa giải thích được giữa các tài khoản và bản ghi lưu trữ hoặc dịch vụ bảo đảm việc gửi tin tức thời. Tổ chức nên trao quyền cho tất cả các công ty nên cho tất cả các công ty báo cáo bất thường thông qua các thông tin không được chỉ định, không có sự nghi ngờ. A khuyến khích sự bảo vệ văn hóa là phòng vệ đầu tiên.

Những dấu hiệu hành động cần xem

  • Những nhân viên sống vượt qua những phương tiện rõ ràng hoặc biểu lộ những thay đổi đột ngột trong đời sống
  • Từ chối chia sẻ trách nhiệm hoặc huấn luyện người khác trong quá trình tính tiền
  • Mối quan hệ gần gũi khác thường với các nhà cung cấp hoặc nhà thầu
  • Yêu cầu thường xuyên ghi đè lên điều khiển hoặc bỏ qua các thủ tục chuẩn
  • Dấu hiệu căng thẳng hoặc phòng thủ khi bị chất vấn về các giao dịch tài chính

Cờ đỏ giao tiếp

  • Hóa đơn ở ngay dưới ngưỡng chấp thuận (thử nghiệm cổ phiếu)
  • Nhân đôi số hóa đơn hoặc thay đổi nhỏ trong tên người cung cấp
  • Các khoản chi trả cho địa chỉ khác với địa điểm chính của người bán
  • Không có hóa đơn mua hàng hoặc tài liệu hướng dẫn rõ ràng
  • Thay đổi đột ngột đến chi tiết tài khoản ngân hàng nhà cung cấp mà không có bằng chứng xác nhận

Xây dựng một cơ sở ngăn ngừa

Làm vững mạnh sự kiểm soát nội bộ

Môi trường điều khiển lớp là cột sống của việc ngăn chặn gian lận. [FLT: 0] Sự phân loại các nhiệm vụ [FLT: 1] là quan trọng cơ bản: không ai nên cho phép mua, tiến trình khuyến mãi, và phê chuẩn các khoản thanh toán. [FLT: 0] Thông qua các giao dịch trên một ngưỡng xác định sẽ tăng mức kiểm tra cần thiết. Kiểm tra thường xuyên và ngạc nhiên - cả hai bên bên bên - trợ giúp - phát hiện các điểm bất thường trước khi họ tăng lên. Tự động chọn (try, tiến hành kết hợp (Brivese, báo cáo, và invoies) tương ứng với mỗi dịch vụ hợp pháp, hoặc các thủ tục tốt. Tất cả các thủ tục cần phải được kiểm tra cẩn thận, kiểm tra và kiểm tra lại để xem xét lại các khoảng cách bổ sung hàng năm để có thể thực hiện tính năng của bảng kiểm tra tính toán.

Vùng điều khiển chìa khóa

  • Yêu cầu giá thầu cho những món hàng giá trị cao và giới hạn quyền mua bán khẩn cấp.
  • Nhận: Giữ biên lai ký hoặc quét kỹ thuật số chứng minh hàng hóa đã được chuyển đến hoặc dịch vụ hoàn tất.
  • Gọi điện thoại: Lấy hóa đơn trung tâm và yêu cầu tài liệu gốc (không phải bản sao email).
  • Trả tiền: Dùng hệ thống lương dương để kiểm tra số tiền và nhận trước khi được phép.
  • Hòa giải: thực hiện sự hòa giải ngân hàng hàng hàng tháng bởi ai đó độc lập với tài khoản có thể trả.

Công nghệ thông tin và sự tự động

Các chương trình hoá đơn và nền tảng kế toán hiện đại bao gồm khả năng khám phá gian lận mạnh mẽ. Hệ thống tự động có thể đánh dấu các hóa đơn, mẫu thanh toán bất thường, hoặc các nhà cung cấp các tính năng đáng ngờ như địa chỉ và đường dẫn thuế không khớp. [FLT: 0] khả năng học tập thuật toán học tập tính năng thường xuyên và báo động trong thời gian thực, giảm các tiêu chuẩn tích cực trong thời gian. Các nền tảng dựa trên mây cung cấp đường dẫn kiểm tra sai hoặc truy cập dữ liệu không thể phân tách. Hãy xem xét các công cụ này có khả năng sửa đổi dữ liệu như: [FLTTTTTT] [T], [TE] trong phạm vi thời gian thực, [T], khả năng quản lý giả sử dụng các chương trình phụ đề hoặc hệ thống phụ đề xuất hiện thời gian nhất, hoặc hệ thống kiểm tra kỹ thuật, và khả năng truy cập bên ngoài của con người. Tuy nhiên, cần phải được thiết lập một cách thức kiểm tra kỹ thuật, để xác định rõ ràng và kiểm tra các hệ thống.

Công nghệ nhập vai

Các hợp đồng thông minh dựa trên Blockchain đang được thu hút để tự động kiểm tra sự xác thực hóa thanh toán. Họ có thể phát hành tài chính chỉ khi nào điều kiện đã được xác định trước, và được ghi lại vào một sổ cái có thể được, làm cho việc gian lận khó hơn nhiều hơn nhiều để thực hiện. Thông tin nhân tạo có thể phân tích dữ liệu chưa được cấu trúc như email và hợp đồng để phát hiện chỉ số liên kết. Tính năng nhận diện (OCR) công cụ trích và kiểm tra chéo nó với các yêu cầu mua tự động. Các tổ chức nên đánh giá những cải tiến dựa trên hồ sơ rủi ro và ngân sách của họ.

Nhà cung cấp và người hợp tác thích hợp với sự siêng năng

Nhiều dự án gian lận bao gồm sự liên kết với bên ngoài. Thiết lập một nhà cung cấp chặt chẽ trên quá trình đăng nhập: kiểm tra quyền kinh doanh, số nhận diện thuế, chi tiết ngân hàng và cấu trúc sở hữu. Kiểm tra bối cảnh trên các nhà cung cấp phím, đặc biệt những người quản lý các hợp đồng lớn hoặc tái diễn. Một cách thức không bao giờ được ủy nhiệm để hỗ trợ nhà cung cấp thông tin nhà cung cấp và thực hiện các nơi Mạng khi có khả năng. Duy trì một tập tin cung cấp dữ liệu nhập khẩu trùng hay thay đổi để xem xét lại các chỉ dẫn trả tiền. Đối với những người cung cấp rủi ro cao, cần thêm tài liệu hướng dẫn như chứng minh giao hàng hoặc hoàn thành. Một phương pháp tin cậy không có thể giảm thiểu đáng kể các mối quan hệ với nhà cung cấp.

Việc làm là để che giấu và huấn luyện

Lừa đảo thường bắt nguồn từ những người được tin cậy. Kiểm tra lai lịch trước khi khám phá. Kiểm tra kỹ lưỡng các cơ quan, bao gồm tiền sử tội phạm và kiểm tra tín dụng cho các vị trí có trách nhiệm tài chính. Cung cấp những chương trình giáo dục về đạo đức đang diễn ra những tình huống cụ thể, mã hành vi của tổ chức [FL: 1] khuyên về việc giao tiếp rõ ràng về các cơ chế không gian lận, cả về công ty lẫn cá nhân.

Phát hiện và điều tra nghi ngờ bị lừa gạt

Phân tích dữ liệu và giám sát tích cực

Việc giám sát liên tục hóa đơn có thể hiển thị các mẫu hình ẩn dưới ngưỡng chấp thuận, nhiều hóa đơn từ cùng người bán hàng trong cùng ngày, hoặc thanh toán để so sánh các xu hướng lịch sử khác nhau, xác định các giá trị hơn, và chạy các yêu cầu cá nhân - chẳng hạn, hàng hóa chỉ dưới ngưỡng chấp nhận, nhiều hóa đơn từ cùng người bán hàng trong cùng một ngày, hoặc thanh toán với địa chỉ khác nhau với địa điểm chính của người bán. Các lá cờ có khả năng cao để xem xét. Hãy xem xét việc tham gia vào một nhóm điều tra gian lận hoặc kế toán pháp y khi người đề nghị gian lận. Sự can thiệp thường thường có giới hạn và bảo tồn bằng chứng bị mất. [T] Việc kiểm soát nội bộ: [T] Cơ quan sát: thiết lập]

Thiết lập một chương trình huýt sáo

Các kênh báo cáo vô danh (như đường dây nóng hoặc đường dẫn mạng - là một trong những phương pháp phát hiện hiệu quả nhất. [FLT: 0] Báo cáo của ADAD [FE [FLT: 1] cho Quốc gia [FLT: 1] thấy rằng các mẹo là phương pháp phát hiện thông thường nhất, và các tổ chức với đường dây nóng bị giảm đáng kể. Bảo vệ các người tố cáo khỏi sự trả đũa và đảm bảo mọi báo cáo được điều tra nhanh chóng và không thiên vị. Hãy công bố tính khả năng của các kênh này qua các áp phích, email và các phiên chạy đào tạo. Một chương trình huýt sáo hiệu quả nhất không chỉ chặn chặn chặn những kẻ phạm tội.

Điều tra kỹ thuật pháp y

Khi bị tình nghi có khả năng gian lận, một cuộc điều tra cấu trúc nên theo sau. Bảo đảm mọi hồ sơ liên quan - từ chối quyền hạn, hợp đồng thư điện tử, thư điện tử và truy cập các bản ghi. Hỏi thăm riêng và tài liệu. Dùng pháp y để phục hồi tập tin hoặc tìm kiếm những hồ sơ bị thay đổi. vội vã khởi động các tư vấn pháp lý để bảo vệ quyền hạn và đảm bảo tuân thủ các luật nhân công. Mục tiêu không chỉ là xác nhận hay bác bỏ các điểm gian lận mà còn để xác định sự yếu của việc có khả năng kiểm soát mà có thể xảy ra. Việc gửi thư điện tử, thực hiện biện pháp chỉnh sửa, hoặc xem xét lại các biện pháp dân sự như là các công dân như [FL: 0]. Ban Tư pháp [FS]

Lập kế hoạch phản ứng sai lầm

Mỗi tổ chức nên có một kế hoạch ghi chép để đáp ứng một cáo buộc gian lận kế hoạch nên chỉ ra một đội phản ứng bao gồm cả pháp luật, nhân sự, tài chính, và kiểm toán nội bộ và các bước trong để bảo vệ bằng chứng, bảo tồn tài liệu, và giao tiếp bên trong và bên ngoài. xác định quyền quyết định rõ ràng cho việc tạm dừng thanh toán, tài khoản đóng băng, hoặc đặt nhân viên vào bên trái. kế hoạch cũng nên chỉ định thông báo cho các nhà bảo hiểm, các nhà quản lý và thực thi pháp luật. kiểm tra định định định định định định định định kỳ qua bảng để đảm bảo sự sẵn sàng. A- nghe rõ ràng đáp ứng các giới hạn và chứng minh do sự cố hữu hiệu do các nhà giữ các mối quan hệ mật thiết.

Giữ các tiêu chuẩn đạo đức: Vượt quá sự thỏa thuận

Phát triển một quy tắc hành vi mới

Một bộ mã hành vi đặt những mong đợi rõ ràng về tính toàn vẹn trong hóa đơn và thực hành tài chính. Nó nên xác định những hành vi bị cấm bằng ngôn ngữ thô, các hành động sửa phạt, và cung cấp bộ chỉ dẫn cụ thể về sự xung đột lợi ích. Hãy đặt mật mã dễ truy cập trên mạng nội bộ, trong gói kèm theo, và như một poster trong các vùng chung. Cần thiết phải có ký tự hàng năm từ tất cả các nhân viên, kể cả các nhà quản trị. Cập nhật thường xuyên các mã để xác định rủi ro mới như kế hoạch thanh toán số hoặc mật mã hoá bộ mã hoá. Bao gồm các ví dụ được chấp nhận và không chấp nhận được thực hiện trong các dự luật không có chỗ cho phép.

Vai trò lãnh đạo trong văn hóa Ê - thi - ô - bi

Hành vi đạo đức bắt đầu từ cấp cao. quản lý và quản lý phải mô hình trung thực và minh bạch trong hành động của riêng họ. khi nhà lãnh đạo ưu tiên lợi nhuận hơn các nguyên tắc, nhân viên có thể cảm thấy áp lực cắt góc. Ngược lại, khi các nhà lãnh đạo công khai thảo luận về đạo đức, giữ mình chịu trách nhiệm, và đầu tư để tuân thủ, nó củng cố những vấn đề đúng. Để kết hợp đạo đức thành xem xét hiệu quả và các quyết định bồi thường. cân nhắc bổ nhiệm một sĩ quan chức năng cao chức năng đạo đức hoặc nhà vô địch trong mỗi bộ. người lãnh đạo trưởng nên thường xuyên liên hệ tầm quan đến việc phòng thủ trong các cuộc họp toàn bộ công ty.

Mở sự an toàn về tâm lý và giao tiếp

Tạo một môi trường nơi nhân viên có thể nói mà không sợ trả thù. thường xuyên hội trường thị trấn, khảo sát ẩn danh, và chính sách mở cửa giúp đỡ bề ngoài vấn đề trước khi họ tăng lên. Khuyến khích đối thoại về vấn đề đạo đức trong hóa đơn và mua sắm. Nhận diện và thưởng nhân viên những người thể hiện sự trung thực hoặc báo cáo hoạt động đáng ngờ - công khai tăng cường hành vi mong muốn. an ninh tâm thần là một khả năng không thể chối cãi được gian lận vì nhân viên có khả năng nói ra sớm hơn khi họ cảm thấy được hỗ trợ.

Mẫu dạng giả đặc trưng kỹ thuật

Trong các dự án khác nhau, các dự luật gian lận độc đáo. Trong y tế, các dự án thông thường bao gồm việc phân phối dịch vụ đắt tiền (được cung cấp), không tự do (các thủ tục hoá đơn nên được bó lại), và các khoản tiền ủng hộ cho việc tham khảo. Các công ty công nghệ xây dựng thường phải đối mặt với các lệnh thay đổi cao và hóa đơn tiến bộ sai. Việc phân phối và sản xuất dễ dàng bị người bán hàng và trở lại. Trong khu vực phi lợi nhuận, việc cung cấp sự phân bổ và các báo cáo quá trình tăng giá thường xuyên. Các công ty công nghệ có thể phải đối mặt với sự hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ cho phần mềm hoặc giả. Các bản đồ giả nên dễ dàng và sự hỗ trợ đặc biệt về mặt hàng hóa, và sự hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ hỗ trợ của các dự và hỗ trợ hoạt động vật. Tính chất và hỗ trợ hoạt động tích hợp

Đáp lại lời một kẻ lừa đảo

Ngay cả phòng phòng ngừa tốt nhất cũng không thể đảm bảo 0 gian lận. khi một sự cố được xác nhận, hành động nhanh chóng để chứa mất mát. thanh toán đông cứng, bằng chứng bảo đảm và nơi bị ảnh hưởng nhân viên để lại để xem xét các nguyên nhân và hành động sửa chữa. Hãy xem xét có nên truy vấn tội phạm hay phục hồi không. Phản ứng nên được ghi nhận và tăng cường để kiểm soát tin tưởng. Chia sẻ bài học trong tương lai. Chia sẻ học qua tổ chức để ngăn chặn sự kiện tiếp tục lại.

Sự suy xét về pháp lý và các quy định

Luật gian lận và luật pháp sai trái có thể vi phạm nhiều luật, bao gồm cả Luật lệ tuyên bố sai trái trong hợp đồng với chính phủ, Đạo luật tham nhũng ngoại quốc cho các giao dịch quốc tế, và nhiều sự gian lận quốc gia và các quy tắc sai trái. Không đối chứng có thể dẫn đến hình phạt nặng, bị từ các chương trình chính phủ, và các vụ kiện cổ phần. Tổ chức nên tham gia luật pháp để xem xét các dự luật, đặc biệt trong quản lý các công ty như chăm sóc y tế, hay dịch vụ tài chính. Việc quản lý nội bộ có thể điều khiển các khuôn khổ như Ủy ban điều khiển Cơ quan Điều hành Nội bộ I. Việc quản lý cục đều đặn, việc quản lý các quy định luật liên quan, như luật pháp của Sarbanes-ley. Giữ nguyên các công bằng các công ty có trách nhiệm chính thức, và các tổ chức hợp pháp. [FT]

Gương mẫu và bài học của các trường hợp

Trong một ví dụ có tính chất phòng ngừa, một công ty viễn thông đã phát hiện ra rằng một nhân viên đã tạo ra những người bán ma và gửi hóa đơn giả cho gần một thập niên, hút hàng triệu. trong một trường hợp có sự gian lận được phát hiện chỉ trong một cuộc kiểm tra thường lệ khi một tài khoản ngân hàng được đánh dấu trùng một trường hợp liên quan đến một bệnh viện nơi nhân đồng tình với một nhà cung cấp bên ngoài để đưa ra các lệnh cung cấp thông tin bên ngoài; các thiết lập thiết bị phát hiện bất thường xác định một sự gia tăng đột ngột trong một mục đích cụ thể. ví dụ thứ ba: một nhà sản xuất đáng tin cậy đã được phát hiện ra rằng một tài khoản ngân hàng đã được xử lý để xử lý một công ty cung cấp vỏ bọc không bao giờ được chỉ dịch vụ cung cấp thông báo khi người thay thế và các thông báo về các thông tin về các thiết bị thay thế của mình và nhấn mạnh các thiết bị điều khiển.

Kết thúc

Ngăn chặn gian lận trong dự luật không phải là một dự án một lần mà là một sự cam kết liên tục, tổ chức toàn diện. bằng cách thực hiện những công cụ kiểm soát nội bộ mạnh mẽ, điều khiển công nghệ tiên tiến, điều khiển sự siêng năng tính chuyên nghiệp trên các nhà cung cấp và nhân viên, và khuyến khích một nền văn hóa đạo đức khuyến khích tính minh bạch, tổ chức có thể giảm đáng kể sự tiếp xúc của họ. chi phí tài chính và danh tiếng của gian lận vượt xa các đầu tư trong phòng phòng chống. duy trì một tư thế tích cực, điều chỉnh chiến lược của bạn như là những mối đe dọa mới nổi lên - như các tổ chức giả mạo hoặc các nhà cung cấp sự giả mạo sâu sắc - và không bao giờ đánh giá thấp giá trị của một lực lượng cao, lực lượng lao động năng lượng bảo vệ các đối tác nhân và các đối tác viên, và các đối tác viên, và các ứng viên, và các ứng viên, và các ứng viên,