Đối mặt với sự phá sản là một thách thức đủ mà không cần thêm vào các khoản nợ thuế phức tạp. nhiều cá nhân và doanh nghiệp giả định rằng việc nộp đơn phá sản có thể có nghĩa là bỏ qua cơ hội để trả thuế hoặc tệ hơn, sống sót với sự kiện là bị hạn chế nhiều hơn. tuy nhiên, thực tế này cung cấp một cách cẩn thận, có thẩm quyền xử lý thuế trong khi phá sản, bao gồm các loại thuế, mỗi chương xử lý các khoản nợ, và các hành động giảm nhẹ có thể giảm nhẹ, và giảm nhẹ các chiến lược để duy trì lợi nhuận trong khi các cơ quan thuế và các cơ quan thuế.

Hiểu rõ các vấn đề thuế và sự phân loại của họ trong việc phá hoại ngân hàng

Trước khi lặn vào chiến lược phá sản, điều thiết yếu là phải hiểu rõ nợ tiền thuế là gì và làm thế nào Bộ luật thuế ngân hàng phân loại nó. Các khoản thuế gây ra bởi các loại thuế liên bang, tiểu bang, hoặc thuế địa phương, bao gồm thuế thu nhập, thuế thu nhập [FL1] (không thể trả được) và [thội vụ thuế t [t] [t] [t]: 2] nợ đóng thuế [bằng cách chi phí].

Các cuộc tranh chấp về thuế ưu tiên

Nợ thuế ưu tiên là những người được đối xử đặc biệt trong việc phá sản, nghĩa là họ phải được trả đầy đủ trước khi những chủ nợ không được bảo đảm nhận bất cứ thứ gì.

  • thuế thu nhập ) mà đã trở thành do trong vòng ba năm trước khi các hồ sơ phá sản ngày (luật 3 năm).
  • Taxes đánh giá ) trong vòng 240 ngày trước khi nộp đơn (luật 240 ngày").
  • Taxes để có được sự trả lại nhưng không đệ trình trong vòng hai năm của ngày phá sản (luật hai năm).
  • Thuế tín dụng (v. d., nhân viên không thể đóng thuế và đóng góp cho xã hội/Medicare) — những khoản này hầu như không bao giờ được giải ngũ.
  • Những lời nói có liên quan đến sự trả đũa giả dối hoặc cố tình trốn tránh — hoàn toàn không thể nào chối cãi được.

Các cuộc tranh chấp thuế phi lợi nhuận

Nợ không đòi hỏi thuế là những người đáp ứng tiêu chuẩn cho việc giải ngũ theo quy tắc ngân hàng nói chung, đây là thuế thu nhập:

  • Hơn ba tuổi (từ ngày trở về).
  • Họ nộp đơn hơn hai năm trước khi nộp đơn phá sản.
  • Họ đánh giá hơn 240 ngày trước khi nộp đơn.
  • Không dính líu đến gian lận hoặc cố tình trốn tránh.
  • Khi được trả lại, không phải là lừa đảo và người nộp thuế không cố ý trốn thuế.

Việc nhận được giấy phép và lãi suất trên các khoản thuế không đòi hỏi trước pháp luật cũng có thể được giải ngũ nếu thuế nằm trong cơ sở thuế được giải ngũ, mặc dù các quy tắc riêng biệt được áp dụng cho hình phạt có tính cách trừng phạt đối lập. hiểu rõ những sự phân biệt này là quan trọng sớm vì cố gắng để giải phóng một khoản thuế không được tính toán có thể dẫn đến việc từ chối xuất viện hoặc thậm chí một đối thủ đang tiến hành bởi IRS.

Những hình thức phá hoại ngân hàng và ảnh hưởng của họ đến các cuộc tranh chấp về thuế má

Ba chương thông thường nhất cho cá nhân và doanh nghiệp là chương 7, chương 13, và chương 11.

Chương 7 Phá hoại và kiện tụng thuế

Chương 7, cũng được biết đến như "sự phá sản đòi hỏi sự phá sản," cho phép mỗi cá nhân trả hết những khoản nợ chưa an toàn nhất để đổi lấy những tài sản không được bán cho những người cho vay.

  • Luật ba năm: ) Luật thuế phải là hạn nộp thuế (kể cả phần mở rộng) ít nhất ba năm trước khi có ngày phá sản.
  • Luật hai năm: ) Luật thuế phải được đệ trình ít nhất hai năm trước khi hạn nộp xong.
  • luật 240 ngày:) thuế phải được đánh giá bởi IRS ít nhất 240 ngày trước khi nộp. Việc phân tích thường xảy ra khi IRS xử lý sự trở lại hoặc sau khi kiểm toán. Nếu IRS đánh giá thuế trong vòng 240 ngày, đó là một món nợ ưu tiên.

Ngay cả khi mọi điều kiện được thỏa mãn, chương 7 không thể loại trừ thuế vụ. Một lợi ích tài sản có thể tồn tại sau khi phá sản, có nghĩa là IRS vẫn có thể áp dụng sự nói dối chống lại tài sản của bạn sau khi bạn được trả. Tuy nhiên, trách nhiệm cá nhân không thể thu thập từ tiền lương hoặc tài khoản ngân hàng trong tương lai, nhưng nó có thể chiếm đoạt tài sản trước khi phá sản.

Chương 13 Phá hoại và kiện cáo thuế

Chương 13 là một sự tái tổ chức phá sản với thu nhập bình thường, cho phép những người nợ nần đề xuất một kế hoạch trả nợ kéo dài từ ba đến năm năm.

  • Nợ nần thuế ) (trong khi thuế thu nhập ít hơn ba năm, thuế thu nhập v. v.) phải được trả đầy đủ. Người nợ không nhận được lãi suất nào trong số tiền thanh toán này nếu trong vòng 60 tháng, nhưng bên ngoài kế hoạch có thể tăng lãi suất và hình phạt nếu không trả một cách hợp lệ.
  • Tuy nhiên, những khoản nợ thuế không quan trọng ) (trưởng lão hội đủ các tiêu chuẩn về thuế rút ra) có thể được giải ngũ vào cuối kế hoạch, tương tự như chương 7, họ thường được coi như những tuyên bố chung ), có nghĩa là họ chỉ nhận được một phần nhỏ những gì nợ nếu kế hoạch này ít hơn 100%.
  • Những lời nói dối của Tax có thể bị tước đi hoặc trả tiền qua kế hoạch, tùy vào giá trị của sự đặt hàng và tài sản. Chương 13 thường cung cấp cách để chữa các trường hợp khai thác thuế mà không cần gây ra việc tịch thu hay tịch thu tài sản.

Một lợi thế chính của chương 13 là việc giữ lại thuế tự động rộng hơn và có thể ngăn chặn việc tăng giá trị và co giật của IRS hơn là chương 7 (chỉ cung cấp một thời gian tạm thời). Ngoài ra, chương 13 cho phép những người nợ nần trả các khoản thuế không thể trả được, thường không có lãi suất và phạt nếu cấu trúc cẩn thận, người vay phải tiếp tục nộp thuế trong thời gian kế hoạch — có thể dẫn đến việc bị sa thải.

Chương 11 Phá hoại và kiện tụng thuế

Các khoản nợ thuế trong chương 11 cũng phải được xử lý tương tự như vậy với thuế ưu tiên chương 13: phải được trả đầy đủ trong vòng 5 năm (nếu không có IRS đồng ý) và không phải là thuế chính thức có thể được giải phóng. Các tập đoàn công ty đối mặt với các quy tắc nghiêm ngặt — thuế tập đoàn không thể được giải quyết trong chương 11 (trừ khi có luật thuế cũ, luật thuế sẽ được thanh toán 3- 40, nhưng chỉ nếu tập đoàn thanh toán. 11 cho phép thương lượng với thuế má, nhưng yêu cầu sự cẩn thận về pháp luật và chuyên môn này.

Ở lại một cách tự động và hạn chế nộp thuế

Nếu phá sản tức khắc, sẽ có một cuộc lưu trú tự động, cấm hầu hết các hoạt động quyên góp bởi chủ nợ, kể cả thuế vụ và nhà chức trách thuế bang.

  • IRS có thể vẫn đưa ra "Công chứng của sự thoái hóa" hoặc thực hiện một cuộc kiểm toán trong khi phá sản.
  • Ở đây không áp dụng cho sự sáng tạo hoặc sự hoàn toàn của việc khai thuế (nếu có sự nhận định trước).
  • IRS có thể nộp đơn xin tuyên bố và tham gia vụ phá sản.
  • Sau khi được giải ngũ, người dân sẽ tự động dỡ hàng cho các khoản nợ được trả, nhưng IRS có thể tiếp tục thu hồi thuế không được miễn thuế.

Các cuộc tranh luận cũng phải ý thức rằng việc tạm hoãn tự động không kéo dài mãi. Nếu trường hợp phá sản được bác bỏ (v. d. vì không thể nộp tài liệu cần thiết), việc hoãn lại và thuế có thể tiếp tục thu thập đầy đủ.

Những chiến lược để quản lý các cuộc tranh chấp về thuế trước, trong suốt và sau khi phá sản

Kế hoạch chủ động có thể tạo ra sự khác biệt giữa việc phá sản thành công nhằm giải quyết các khoản thuế và một khoản nợ còn tồi tệ hơn.

Kế hoạch sẵn sàng

  • Tập tin tất cả các tiền thuế trước khi nộp. ) Không thể thương lượng. Phiên tòa phá sản yêu cầu bạn phải có sẵn trong mọi hồ sơ thuế trước khi xuất (Chapter 7) hoặc xác nhận (Chapter 13). Việc nạp lại trễ sẽ tái lập quy tắc hai năm, vì vậy tốt hơn là nên chạy đồng hồ sớm.
  • Hãy trả những gì bạn có thể trả [[FLT: 1] để giảm thuế hiện tại, để giảm mức thuế cho các khoản nợ.
  • Việc sắp xếp lại một tiến trình nộp tiền (CDP) nghe ) nếu IRS đã đệ trình một số tiền hoặc có ý định rút lui. Việc này có thể kéo dài thời gian và có khả năng dẫn đến một thỏa thuận cài đặt trước khi nộp.
  • Phụ trách với một nhà thuế để xác định thuế nào có thể được phát hành và điều nào không. Một công tố viên có kinh nghiệm hoặc luật sư thuế có thể tính toán ngày tháng chính xác "nhìn lại" và xác định bất kỳ vấn đề gian lận hoặc trốn tránh nào.

Trong suốt thời gian phá vỡ ngân hàng

  • Đặt đúng thời hạn ) trong thời hạn phá sản. Việc không liệt kê một khoản nợ có thể ngăn ngừa nó được giải thoát. Hãy cung cấp cho IRS bản sao của đơn xin và lịch trình để đảm bảo họ nộp đúng bằng chứng xác nhận.
  • Nếu cục Thuế có thể trừng phạt hoặc gây chú ý, bạn có quyền tranh cãi về số tiền bên trong quá trình phá sản.
  • Làm việc với ủy thác ) để đảm bảo rằng việc thanh toán thuế ưu tiên được thực hiện đúng giờ qua kế hoạch (trong chương 13) hoặc từ tài sản (trong chương 7).
  • Không được đòi hỏi nợ thuế mới ) trong thời gian phá sản. chương 13, bạn phải tiếp tục theo thuế sau khi bị lặp lại; chương 7, sau khi đóng thuế không được rút ra và trở thành một trách nhiệm mới.

Tùy chọn nộp thuế sau khi phá sản để sống sót

Nếu một số khoản nợ thuế còn tồn tại sau khi phá sản (v.g., thuế gây quỹ tín thác hoặc thuế ít hơn ba tuổi), bạn vẫn có những lựa chọn bên ngoài phá sản:

  • Hiệp định: [FLT: 1] IRS thường đưa ra một kế hoạch cài đặt dòng tiền cho nợ lên đến 50.000 đô la, ngay cả sau khi phá sản.
  • Người ký kết trong hiệp ước (OIC): ) Sau khi phá sản, bạn có thể hội đủ điều kiện để một OIC để giải quyết các khoản thuế còn lại với mức thuế ít hơn số lượng đầy đủ — đặc biệt là khi hoàn cảnh tài chính của bạn không cải thiện. Tuy nhiên, việc giải quyết phá sản các khoản nợ khác không tự động làm cho bạn đủ điều kiện; bạn vẫn phải đáp ứng tiêu chuẩn "kj ” của IRS.
  • Trạng thái Không thu thập được (CNC): ) Nếu bạn không có thu nhập sử dụng và tài sản tối thiểu, IRS có thể tạm thời để tài khoản của bạn trong trạng thái CNC, ngừng quyên góp cho đến khi tình trạng tài chính của bạn được cải thiện.

Những sự suy xét và cạm bẫy quan trọng

Thuế Liens và sự phá sản

Một sự khai thuế đã được ghi nhận đúng trước khi hồ sơ phá sản thường tồn tại. Chương 7, sự cung cấp mã hóa vẫn còn trên tài sản, và IRS có thể áp đặt nó sau khi giải ngũ. Chương 13, sự giả mạo có thể được trả qua kế hoạch, nhưng nếu tài sản không đáng giá bằng tiền đặt hàng, thì sự cung cấp "lien dát" có thể giảm giá trị tài sản cho các phần chưa được bảo mật. Tuy nhiên, điều này phức tạp và đòi hỏi một lệnh của tòa án.

Lừa đảo và cố tình bỏ qua

Không thể nào trả nợ thuế mà không thu nhập gian lận hoặc cố tình trốn thuế.

Tiểu bang chống lại các cuộc tranh chấp thuế liên bang

Các bang có những khoản nợ thuế liên bang tương tự như thuế liên bang theo luật Ngân hàng, nhưng mỗi bang có những luật phân loại và thu thập riêng.

Vai trò của những người chuyên nghiệp

Việc chuyển thuế nợ trong phá sản đòi hỏi luật sư phá sản và chuyên môn thuế. trong khi luật sư phá sản của bạn xử lý quá trình xử lý, trong khi một nhân viên thuế vụ (được cấp cao, công ty CPA, hoặc luật sư thuế) có thể tính toán khả năng xuất thuế cụ thể, thương lượng với tiền thuế và sau khi ngân hàng, và đảm bảo rằng tất cả các khoản thu nhập được đệ trình đều được đệ trình đúng.

Kết thúc

Món nợ thuế không nhất thiết phải làm giảm bớt sự khởi đầu mới của bạn trong việc phá sản, nhưng họ đòi hỏi phải lên kế hoạch cẩn thận và hiểu các quy tắc phức tạp chi phối việc điều trị. Bằng cách phân loại đúng thuế, chọn chương trình phá thuế đúng, và làm việc với chuyên gia có hiểu biết, bạn có thể tối đa hóa khả năng giảm thuế thu nhập cũ trong khi phát triển một kế hoạch nộp thuế có thể kiểm soát được. Chìa khóa là hành động tích cực — tất cả các tài liệu thu nhập, và tìm lời khuyên hợp pháp trước khi đọc. Để tìm lời khuyên. Để tìm hiểu thêm, hãy tham khảo ý kiến [FT: ERRT: khả năng bãi bỏ thuế cũ [T] [T] và các cơ hội hạn nộp thuế [FT].S].