Hiểu rõ thương mại bị mất và thuế má

Việc giảm giá khi bạn có thể giảm thu nhập kinh doanh vượt mức thu nhập kinh doanh trong năm thuế. Trường hợp này, trong khi khó khăn về tài chính, có thể mang lại lợi ích thuế một cách đúng đắn. Việc làm thuế cho phép việc làm ăn bù đắp nguồn thu nhập khác, có thể giảm thiểu các khoản nợ khi khai thuế tổng thể. Tuy nhiên, các quy tắc chi phối các thiệt hại kinh doanh là phức tạp, đặc biệt là với những thay đổi gần đây từ Đạo luật cắt thuế và Công ty Jobs (TJA) và Đạo luật CRA (CA) và Đạo luật CRACES. Hiểu sự khác biệt giữa một thiệt hại kinh doanh thật và một sự mất mát sở thích là quan trọng nếu Sở thuế là hoạt động của bạn không phải là một hoạt động kinh doanh, bạn bị hạn chế.

Vì mục đích thuế, một vụ mất doanh nghiệp được tính toán theo lịch trình hay hình thức thích hợp dựa trên thực thể kinh doanh của bạn. Các chủ sở hữu báo cáo thiệt hại một năm cho phép từ một năm để bù đắp thu nhập trong những năm khác. Tuy nhiên, khoảng 2021, NL từ đầu đến chủ sở hữu thuế thường chỉ có 80% thu nhập thuế khi mang về, và bị loại trừ tài sản, trừ tiền bảo hiểm hoặc thiệt hại về tài sản. [T]

Thu thập tài liệu có thể hiểu được

Hồ sơ chính xác và có tổ chức là nền tảng của việc tuyên bố mất mát doanh nghiệp đúng cách.

  • Báo cáo về thu nhập và sự mất mát (P&amet;L) ) — tạo ra một P&D; L mỗi tháng và hàng năm hiển thị mọi chi phí thu nhập và phân loại. Hãy dùng phần mềm kế toán để theo dõi tự động.
  • Tiền công và hóa đơn ) — Giữ bản sao số hoặc vật chất cho mọi phí tổn kinh doanh, bao gồm các công cụ văn phòng, thiết bị, du lịch, ăn (phần lớn khấu trừ), quảng cáo và phí chuyên nghiệp.
  • Đồ ăn và thẻ tín dụng ) — kiểm tra xem mọi giao dịch kinh doanh đều được ghi chép.
  • Các bản ghi [FLT: 1] — Nếu bạn dùng phương tiện riêng cho công việc kinh doanh, thường chỉ cần duy trì một tốc độ đồng thời của hàng dặm, ngày tháng, đích đến và mục đích kinh doanh.
  • Sổ ghi chép văn phòng — Tính toán tỷ lệ phần trăm của nhà bạn được dùng thường xuyên và duy trì cho kinh doanh.
  • Contracts và invos ) — Tài liệu thỏa thuận với khách hàng, nhà cung cấp và các nhà thầu độc lập. Bao gồm 1099-NEC hình thức cho các nhà thầu bạn trả hơn 600 đô la.
  • thuế thập phân ) — Nếu mang theo một NNL, hãy giữ những bản sao của khoản thu nhập trước đó để chứng minh năm và số tiền bị mất.
  • Tài liệu hình thành ) — Dành cho các tập đoàn, LLCs, hoặc các đối tác, duy trì các thỏa thuận hoạt động, các bài viết về sự hợp tác, hoặc hợp tác thương mại để chứng minh cấu trúc kinh doanh.

Quản lý các hồ sơ này bằng cách phân loại chi phí và giữ chúng ít nhất bảy năm trong trường hợp kiểm toán của IRS. Hãy xem xét việc sử dụng các kho mây để dễ truy cập. IRS cung cấp sự hướng dẫn chi tiết trong [FLT: 0] Cơ sở quản lý 583], bắt đầu kinh doanh và giữ các hồ sơ [FLT: 1].

Hãy báo cáo lợi ích và khai thác kinh doanh của bạn một cách đúng đắn

Sử dụng đúng mẫu thuế là thiết yếu để tính toán chính xác một mất mát.

Những người ủng hộ xã hội và những công ty chuyên môn đơn

Bảng thông báo các hóa đơn hoặc hóa đơn tổng số hóa đơn trên dòng 1, rồi danh sách các chi phí khác trong phần II. Sự khác biệt giữa tổng thu nhập và tổng số chi phí là lợi nhuận hoặc thiệt hại. Nếu chi phí vượt quá mức thu nhập, mức thu nhập sẽ được nhập vào dòng 31 và sau đó chuyển sang mục đích 1040, lên bảng số tiền 1, số tiền này bù đắp lợi tức khác như tiền lương, lãi suất, hoặc lợi nhuận thu nhập. Tuy nhiên, nếu bạn có một sự mất mát về niên khóa C hoặc hơn 5 năm, thì IRS có thể là một hoạt động kinh doanh hoặc một động lợi nhuận.

Cộng tác và nhiều thành viên LLCs

Tập tin hợp tác Form 1065, U.S. Return of Partship Incoming, phân phối lợi nhuận của mỗi người, thu nhập, thu nhập, giảm, suy luận và tín dụng qua kế hoạch K-1 (Rem 1065). Cộng sự báo cáo sự chia sẻ không phân phối về lợi nhuận cá nhân. Việc mất mát có thể là đối tượng bị hạn chế (bạn đời phải có đủ cơ sở thích hợp với lợi ích) và có hạn định, cũng như những quy tắc bị động. Nếu bạn là người bị hạn chế hoặc không tham gia vào kinh doanh, có thể bị mất tích và chỉ có thể bị động lợi nhuận bị động.

Tập tin S

Tập tin S tập tin định dạng tập tin « Form 1120-S » và cổ đông nhận được kế hoạch K-1 (Rem 1120-S). Các cổ đông phải có đủ cổ phiếu và nợ để khấu trừ. Các quy tắc thứ tự để điều chỉnh cơ bản là phức tạp: điều chỉnh đầu tiên cho thu nhập và lợi nhuận, sau đó cho các tổn thất trong năm nay, sau đó cho sự phân phối. Các chứng mất mát quá nhiều được treo và tiếp tục kéo dài vô hạn. (Xem [FT: 0] Công chúng 925] Định luật số người, hoạt động và áp dụng [FL: 1].]. Xem [FT: 0]

Tập đoàn C

Các tập đoàn C báo cáo thu nhập và thiệt hại trên Form 1120. mặc dù sự trả về lại có giới hạn. công ty C thường không xử lý với hoạt động thụ động hoặc các quy tắc có rủi ro tương tự như thực thể thông qua, nhưng họ phải tuân theo các quy tắc mất quá mức kinh doanh áp dụng cho người đóng thuế không liên quan.

Những lời khuyên rất to trước khi tuyên bố mất người thân

Để đảm bảo sự mất mát lớn như được phép theo luật thuế, hãy tận dụng tất cả các suy luận có sẵn.

  • Chi phí bắt đầu ) — Bạn có thể khấu trừ lên đến 5.000 đô la khi khởi động và chi phí tổ chức (bị cắt giảm giai đoạn), với số còn lại được mô phỏng trong 180 tháng.
  • Giảm giá và mục 109 ) — Tăng cường hao mòn (MACRS) và mục 179 tiền tiêu của tài sản cá nhân dùng trong kinh doanh. Đối với 2023, giới hạn là 1,160.000 USD, đề tài sản được phân bổ trong dịch vụ cực kỳ 2.8900.000 đô la.
  • Bảo hiểm sức khỏe ) — Nếu bạn tự kinh doanh, trừ đi sức khỏe, răng giả, và bảo hiểm lâu dài cho chính bạn, người hôn phối của bạn, và phụ thuộc (không phải thu nhập quá lớn từ doanh nghiệp).
  • Việc đóng góp từ thiện ) — SEP IRA, SIMPLE IRA, hoặc việc đóng góp solo 401(k) có thể giảm thu nhập thuế, có thể làm giảm sự mất mát.
  • thuế nhân công ) — Trong khi thuế thu nhập cá nhân được tính toán trên mức thu nhập theo giá cả, mất mát thường không có nghĩa là không có thuế nhân doanh.
  • Tọa độ kinh doanh xác định [QB] suy luận ) — Suy luận này chỉ có thể có được nếu bạn có thu nhập kinh doanh. Một năm mất mát không có sự suy giảm QBIP, nhưng có thể tiếp tục ảnh hưởng đến việc tính toán QBIB trong tương lai.

Hãy đảm bảo rằng các khoản khấu trừ có biên lai và bản ghi chép, cục thuế có thể thách thức việc suy luận về các văn phòng, phương tiện và du lịch.

Tận dụng doanh nghiệp để bù đắp lợi nhuận khác

Một khi bạn bị mất doanh nghiệp, nó sẽ được trả lại thuế cho riêng bạn (để qua các thực thể) và bù đắp thu nhập phi thương mại như tiền lương, lãi suất thuế, lợi nhuận, thu nhập và thậm chí cả sự phân phối của IRA. tuy nhiên, một số giới hạn có thể áp dụng:

Quy tắc hoạt động thụ động thất

Nếu doanh nghiệp của bạn là một giao dịch hay doanh nghiệp mà bạn không tham gia vật chất (v. d., hoạt động thuê hay một mối quan hệ hạn chế), bị mất mát thụ động. Sự mất mát qua lại chỉ có thể bù đắp thu nhập thụ động (họ không thể bù đắp thu nhập, danh mục thu nhập, hoặc thu nhập kinh doanh hoạt động. Những tổn thất không sử dụng được ngưng và tiếp tục kéo dài vô hạn cho đến khi bạn hủy bỏ lợi ích trong một giao dịch có thể nộp. Để xác định sự tham gia vật chất, bạn phải gặp những cuộc kiểm tra cụ thể (v. d., 500+/ năm, 100% số giờ trong hoạt động). Xem [F: 0]

Quy tắc at-Rask

Sự mất mát về mặt khấu trừ của bạn với một hoạt động bị giới hạn bởi số lượng bạn có "sự rủi ro" trong hoạt động - cần thiết, tiền bạc và điều chỉnh căn bản của tài sản đóng góp, cộng với nợ tái cung cấp. không có nợ. bất kỳ mất mát nào không được chấp nhận vì hạn chế rủi ro mang về phía trước và được cho phép khi bạn có đủ số lượng có đủ ở mức rủi ro. hoàn toàn 6198 để tính toán ở giới hạn rủi ro.

Chọn

Nếu bạn có thể mất việc làm, bạn có thể mất doanh thu có thể làm việc bên ngoài. Trong những năm đầu sau năm 2020, thuế khóa không thể bù đắp được: họ không thể bù đắp hơn 80% thu nhập thuế trong năm tiếp theo. Cũng có thể, NOLs khởi động trong thuế sau năm 2020 không thể được thực hiện (trừ khi có một số công ty bảo hiểm bị mất nông nghiệp nhất định). Bạn có thể chọn chuyển tiếp NOL, nhưng 80% được áp dụng cho mỗi năm. Không có số tiền trong vòng 20- 21 năm qua, trong vòng 536. Bạn có thể áp dụng một số nguyên tắc này. Có thể áp dụng trước khi tài khoản tiền được gửi trả về (không có thể được tái sử dụng vào các nguyên tắc tiền tệ trước năm 20- 20- 21- 21 năm, nhưng có thể ghi chú lại sau, nhưng chưa có nhiều nhất, nhưng có thể ghi chú rằng các nguyên tắc này là chưa có thể áp dụng trong năm 18- 8- 8- 8- 8- 8- 8- 8- 8- 8- 8- 8- 8- 8- 8 năm sau Công thức.

Việc kinh doanh quá hạn bị hạn chế cho những người nộp thuế không được đóng thuế

Đối với những năm thuế bắt đầu sau năm 2017 và trước năm 2026, những người đóng thuế không liên quan đến tập đoàn (hoặc $ 88.000 cho những người nhập khẩu) phải đối mặt với sự hạn chế kinh doanh quá mức. Quy tắc này đã được sửa đổi bởi Đạo luật CES và sau đó bởi luật sau đó. Đối với 2023, ngưỡng là $89,000 (hoặc $758.000 cho những người ghi chép chung) được chỉ số lạm phát. Nếu tổng số doanh nghiệp của bạn bị mất đi giao dịch hay vượt quá số tiền này, số tiền được coi như là một tỷ lệ tăng lên mạng Opera Los Los tiếp tục và không được chấp nhận như là một sự bù đắp hiện thời. Việc này áp dụng các hoạt động bị động bị động bị động và sử dụng tại thời hạn chế.

Những điểm đặc biệt để xem xét các công việc kinh doanh khác nhau

Những người ủng hộ xã hội và những công ty chuyên môn đơn

Mất điện trực tiếp đến Form 1040. nhưng nếu bạn có thu nhập nhân viên khác, thì sự mất mát sẽ giảm đi.

Hợp tác

Cộng sự phải theo dõi cơ sở bên ngoài và mức rủi ro của họ. bị bỏ qua quá trình phân phối cơ bản được đình chỉ và tiếp tục. và các đối tác phải phân bổ thiệt hại theo thỏa thuận hợp tác, điều mà phải có ảnh hưởng đáng kể về kinh tế. Sở Thuế vụ có thể áp đặt cơ sở và những hạn chế rủi ro. đối với các đối tác cộng sự, tình hình của mỗi đối tác có thể khác nhau.

Tập tin S

Người chia sẻ phải tăng căn bản của họ bằng thu nhập và đóng góp, sau đó giảm đi do sự phân phối và thiệt hại. Sự mất mát quá cơ bản về cổ phiếu chỉ được khấu trừ cho đến khi căn bản nợ (nếu cổ đông đã cho vay trực tiếp cho tập đoàn S). Thứ tự giảm dần không thay đổi thì việc giảm giá trị. Việc trả nợ có thể gây ra sự nhận biết trực tiếp dưới quy tắc "t lợi nhuận" (t).

Tập đoàn C

Các công ty C bị mắc kẹt trong tập đoàn và chỉ có thể sử dụng để bù đắp thu nhập của công ty tương lai (hoặc quá khứ, nếu được phép). Các cổ đông không thể trừ đi thiệt hại công ty. Cấu trúc này không thuận lợi cho việc thông qua các tổn thất. tuy nhiên, các tập đoàn C có thể sử dụng NOLs một cách linh hoạt hơn nếu họ dự đoán lợi nhuận tương lai.

Đi tham khảo một chuyên gia thuế

Việc xử lý thuế vụ bao gồm việc liên kết các quy tắc: cơ sở, hoạt động thụ động thụ động, mất việc làm ăn quá mức, mất tập trung, mất sở thích, và nhiều thứ khác.

  • Hãy chọn phương pháp điều trị có lợi nhất cho sự mất mát (v. d., có nên chọn bỏ qua việc đưa tập tin về NOL chỉ để mang về).
  • Hãy chắc chắn rằng bạn sẽ tuân theo những quy tắc bị mất đi hoạt động, nhất là khi bạn có nhiều hoạt động hoặc bất động sản.
  • Chuẩn bị trả trước 1045 hoặc tái lập cho các kiện hàng NL nếu được áp dụng.
  • Thuyết phục về các thay đổi cấu trúc kinh doanh có thể cải thiện việc sử dụng mất (v. d., chuyển từ C val sang Scorp hoặc LLC).
  • Hỗ trợ trợ thuế bang, vì bang có thể có luật NL khác nhau - một số bang không phù hợp với điều trị NL liên bang.
  • Dự tính để trả thuế trong những năm sau này để tránh bị phạt.

IRS cung cấp thư mục của những chuyên gia thuế tại Thư mục của Liên Bang Xô Viết Chuẩn bị thuế ).

Hãy tiếp tục học luật thuế thay đổi

Luật thuế ảnh hưởng đến sự mất mát kinh doanh thường xuyên. Luật lệ gần đây có thể sửa đổi hoặc mở rộng các điều khoản này. Đặt cho luật thuế vụ (2020) và Luật Cứu trợ Hoa Kỳ (2021) Thay đổi đáng kể các quy tắc NOL, vượt quá giới hạn kinh doanh, và xem xét các hạn hạn công ty bị mất đi. Các hóa đơn thuế tương lai có thể sửa đổi hoặc mở rộng các điều khoản này. Đặt các thông tin này là các bản cập nhật thuế của IRS, đọc [FL: 0] Luật thuế [FL: 1), [FL: 1), 2021], và xem xét lại việc cập nhật công cộng 536 và 925. Tính trạng thay đổi theo y tế, California không cho phép tính chất khác nhau và không cho phép tính chất khác nhau trong việc điền vào ngày tháng và hồ sơ thuế.

Kết thúc

Chuẩn bị thuế sau khi mất doanh nghiệp là một cơ hội để giảm thiểu chiến lược trách nhiệm thuế của bạn bằng cách giảm bớt thu nhập và mang lại những thiệt hại không cần thiết. Tuy nhiên, điều này đòi hỏi tài liệu hướng dẫn tỉ mỉ, hiểu biết về giới hạn (có thể, có rủi ro, có thể gặp rủi ro, giảm bớt doanh nghiệp), và các hình thức đúng cho cấu trúc kinh doanh của bạn. Hãy tận dụng tất cả các cách suy luận có thể được, nhưng tránh kích hoạt kiểm toán thuế bằng cách tuyên bố mất tiền trong năm này qua năm khác không có động cơ lợi nhuận. Bằng cách theo sát các bước được nêu ra trong hướng dẫn này và tham khảo ý kiến về thuế chuyên nghiệp, bạn có thể chuyển một giai đoạn kinh doanh thành một công cụ tài chính có lợi nhuận tương lai. Hãy nhớ rằng, ít nhất là để giữ lại kỷ lục để có thể được ghi nhớ về các thay đổi về việc xử lý và giảm thuế vụ mất đi số năm.