Table of Contents

Đối mặt với một cuộc điều tra tranh chấp thuế có thể là một trong những kinh nghiệm căng thẳng nhất cho cá nhân và chủ doanh nghiệp. triển vọng của một cuộc kiểm tra, trát tòa, hoặc tội phạm thuế mang lại sự không chắc chắn, lo lắng về tài chính, và sợ hãi về hình phạt nặng. tuy nhiên, hệ thống thuế được xây dựng trên nguyên tắc rằng những người đóng thuế có quyền hạn. hiểu rõ những quyền hạn đó và biết chính xác làm thế nào để khẳng định kết quả của một cuộc điều tra. điều này hướng dẫn toàn diện này hướng dẫn bạn đi qua những bước thiết yếu để bảo vệ bản thân, duy trì uy tín của bạn với chính quyền thuế và đạt được giải quyết tốt nhất có thể.

Hiểu quyền của bạn trong việc điều tra thuế má

Khi cơ quan nhập thuế nội bộ (IRS) hoặc một cơ quan thuế bang bắt đầu một cuộc điều tra, bạn không bất lực.

  • Quyền được Thông báo: [FLT: 1] Bạn có quyền biết lý do tại sao cuộc điều tra đang diễn ra, thông tin nào đang được yêu cầu, và cơ sở pháp lý cho cuộc điều tra. Sĩ quan điều tra phải cung cấp một lời giải thích rõ ràng khi yêu cầu.
  • Dịch vụ chất lượng : ) Bạn có quyền thúc đẩy, lịch sự và xử lý chuyên môn.
  • Quyền thách thức địa vị của Sở Thuế Vụ: Bạn có thể phản đối việc đề nghị điều chỉnh hoặc phạt và cung cấp tài liệu hỗ trợ trước khi có quyết định cuối cùng.
  • Nếu bạn không đồng ý với kết quả, bạn có quyền kháng cáo độc lập trong cơ quan trước khi bắt đầu quyên góp.
  • Quyền kết thúc: Bạn nên biết số giờ tối đa có thể kéo dài và có một dòng thời gian rõ ràng cho độ phân giải.
  • Quyền được riêng tư:) cuộc điều tra phải được thực hiện trong phạm vi pháp lý, và bạn có thể phản đối những yêu cầu quá cứng nhắc hoặc không thích đáng.
  • Quyền bảo mật:) không thể tiết lộ thông tin trả thuế mà không có sự đồng ý của bạn, ngoại trừ được pháp luật ủy quyền.
  • Quyền để phục hồi: bạn có thể ủy quyền cho một đại diện có khả năng như là một CPA, đặc vụ ghi danh, hoặc luật sư thuế để hành động vì bạn trước khi có thẩm quyền thuế.
  • Quyền cho một hệ thống Công bằng và Chỉ đóng thuế: ) Nếu bạn gặp khó khăn về tài chính do cuộc điều tra, bạn có thể yêu cầu được giải thoát khỏi những hành động như Levies hay người nói dối.

Biết được những quyền này là hàng đầu của việc biện hộ, một cuộc điều tra về thuế không phải là một sự thừa nhận tội lỗi; đó là một quá trình quản trị.

Khung hành pháp nằm sau các cuộc điều tra thuế

Điều tra thuế nằm trong hai loại: kiểm tra dân sự và điều tra hình sự. Kiểm tra thường xuyên là kiểm tra tính chính xác của việc thu thuế. Họ được quản lý bởi phân loại thuế và bang tương đương. kiểm tra dân sự có thể được thực hiện bởi thư từ, trong văn phòng IRS, hoặc tại nơi làm việc của bạn. Trong hầu hết các cuộc kiểm tra dân sự, trách nhiệm của bạn là chứng minh sự trả đũa là đúng, nhưng bạn không cần phải tự buộc tội mình. Điều tra tội phạm, trên tay khác, được điều tra bởi Sở điều tra Sở thuế (CI) hoặc các đơn vị gian lận. Những đơn vị gian lận này nghiêm trọng hơn, nghiêm trọng hơn, gian lận, gian lận hoặc tội phạm, tiền tệ hoặc tiền bạc bị buộc tội phạm. Trong việc điều tra tội phạm, bạn không nên cố ý đúng đắn, bạn nên kiểm tra.

Nếu Sở Thuế Vụ gửi thư nói rằng bạn đang “thỉnh thoảng trở về, có lẽ bạn đang bị kiểm tra dân sự, nhưng nếu các đặc vụ đặc biệt đến nhà bạn mà không báo trước hoặc nhận trát hầu tòa để làm chứng, thì có lẽ bạn đang bị điều tra tội ác.

Những bước ngay để bảo vệ chính mình

Ngay khi bạn nhận ra một cuộc điều tra về thuế vụ, thời gian là điều cốt yếu. những lựa chọn bạn thực hiện trong những ngày đầu tiên đặt ra giai đoạn cho toàn bộ quá trình. đây là những bước thiết yếu bạn nên thực hiện ngay lập tức:

1, đừng hoảng sợ nhưng đừng trả lời một mình

Điều tra thuế thì theo thủ tục, không phải cá nhân. hãy hít thở sâu, nhưng đừng tự cho rằng bạn có thể tự quản lý mọi thứ. mật mã thuế rất phức tạp, thậm chí một kiểm toán có thể xoắn ốc nếu bạn cung cấp thông tin sai hoặc không đầy đủ. liên lạc với một chuyên gia thuế đủ điều kiện trước khi bạn đáp ứng bất kỳ thông tin liên lạc từ nhà cầm quyền thuế. nếu bạn đang bị điều tra tội phạm, hãy duy trì một luật sư thuế ngay lập tức. bất cứ điều gì bạn nói với một đại lý có thể được sử dụng để chống lại bạn, và những cuộc trò chuyện thân thiện đã dẫn đến việc chấp nhận những bằng chứng sau này trở thành bằng chứng.

2. Kiểm tra tính hợp pháp của cuộc điều tra

Việc gian lận thuế lan tràn, và những kẻ gian lận thường giả mạo các nhân viên IRS đòi hỏi tiền ngay lập tức trả. Việc điều tra thuế hợp pháp sẽ luôn luôn bắt đầu với một thư chính thức (thường là thư từ IRS, 725-B, hoặc tương tự). Bạn sẽ không bao giờ nhận được yêu cầu trả tiền ngay bằng điện thoại, hoặc thư từ, hoặc không có thư từ trước khi gửi. Kiểm tra danh tính của đại lý bằng cách liên lạc với cơ quan dùng số điện thoại chính thức trên trang web, chứ không phải thư từ. Nếu liên lạc là thư gốc, thư sẽ bao gồm số liên lạc với người được chỉ định.

3 Bảo đảm và tổ chức các kỷ lục

Việc bạn biện hộ tốt nhất trong bất cứ cuộc điều tra thuế nào là kỹ lưỡng, tài liệu chính xác. Thu thập tất cả các hồ sơ liên quan, bao gồm việc thu thuế trong những năm được xem xét, hỗ trợ lịch trình (W-2s, 1099s, biên lai, biên lai, tài liệu ngân hàng, sổ cái tên), và bất kỳ thư từ nào liên hệ với những người chuẩn bị thuế. Đừng phá hủy hoặc thay đổi bất cứ tài liệu nào, ngay cả nếu nó có vẻ không thuận lợi. Việc phá hủy các hồ sơ sau khi một cuộc điều tra bắt đầu có thể bị buộc tội là cản trở công lý (26, C.E.S.12, hoặc giảm nhẹ bằng chứng của các bằng chứng trong công dân sự. Thay vì thế, hãy tổ chức văn bản và đối tượng của bạn có thể nhận ra những gì mà người đại diện của bạn muốn.

4 Hiểu sự mâu thuẫn của việc bất đồng ý kiến

Điều tra thuế thường tập trung chặt chẽ vào những vấn đề cụ thể như thu nhập không được báo cáo, suy luận cao, hoặc tài khoản nước ngoài. Trong tiến trình này, hãy yêu cầu điều tra cung cấp mô tả chi tiết về thông tin họ cần. Đừng tình nguyện thêm thông tin hoặc tài liệu ngoài phạm vi yêu cầu. Ví dụ, nếu Sở Thuế Vụ yêu cầu hoá đơn liên quan đến suy luận từ thiện, đừng đưa ra toàn bộ tuyên bố ngân hàng cá nhân trừ khi nó liên quan trực tiếp. Việc phân tích có thể mở những vùng mới không phải là một phần đầu của cuộc điều tra.

5 bổ nhiệm đại diện với một thẩm quyền của luật sư

Luật liên bang cho phép bạn quản lý mọi liên lạc với IRS thay mặt bạn. Việc này được thực hiện bằng cách nộp đơn Form 2848 (Phật lý của Luật sư). Một khi đại diện của bạn đã tham gia, tác vụ phải hướng dẫn mọi liên lạc trong tương lai. Điều này không chỉ giảm căng thẳng của bạn mà còn đảm bảo rằng một chuyên gia hiểu luật thuế và thủ tục trình bày cho bạn. Nếu bạn là chủ, nguyên tắc tương tự áp dụng, hãy lập luật sư hoặc liên hệ với điều tra viên.

6 Hãy hợp tác nhưng được che chở

Sự hợp tác không có nghĩa là dễ dãi, nhưng có nghĩa là đáp ứng trong thời hạn chót, cung cấp các tài liệu đã được yêu cầu rõ ràng, và trả lời những câu hỏi một cách thành thật, nhưng bạn không cần trả lời mọi câu hỏi phức tạp.

Những lỗi thông thường phải tránh trong cuộc điều tra thuế

Trong một cuộc điều tra tranh chấp thuế, những sai lầm có thể biến một tình huống có thể kiểm soát thành một cơn ác mộng.

  • Đang cố gắng trả lời chú ý: bỏ qua thư từ IRS là một trong những điều tồi tệ nhất bạn có thể làm. IRS cuối cùng sẽ phát hành thông báo thống kê về thiếu hụt (sever 90-Day) hoặc triệu tập, và các đơn kiện không phải là người nhận có thể tự động đưa ra phán quyết mặc định đối với bạn. Ngay cả nếu bạn đang lẫn lộn hoặc bị quá tải, hãy thừa nhận ít nhất là bạn đang tìm lời khuyên chuyên nghiệp.
  • Thông tin đầy đủ: [FLT: 1] Biết rõ là đưa thông tin sai cho một đặc vụ liên bang là trọng tội dưới 26 quốc gia Hoa Kỳ *. 7206.
  • Phá hoại hay ẩn hồ sơ: [FLT: 1] như đã đề cập, tài liệu bị hủy diệt trong khi điều tra cũng có thể dẫn đến sự suy luận bất lợi trong tòa án dân sự. Nếu bạn khám phá ra một tài liệu đã bị mất, hãy thông báo cho luật sư của bạn ngay lập tức, đừng tạo ra một lời giải thích sai lầm.
  • Chỉ riêng điều tra: ) Những người đóng thuế trung bình không được trang bị để định hướng các luật lệ thủ tục, ngoại lệ pháp và các chiến lược thương lượng mà các chuyên gia thuế có. Ngay cả một người CPA mà việc bạn trở về có thể không có kinh nghiệm điều tra.
  • Đang cân nhắc những khoản tiền có thể được tính đến và cứu trợ: ) Nhiều người nộp thuế cho rằng họ phải chấp nhận bất cứ hình phạt nào mà IRS đề nghị. tuy nhiên, thường có những biện pháp để giảm án phạt, thỏa hiệp hoặc cài đặt. Một đại diện giỏi có thể tranh luận về việc cứu trợ hình phạt dưới chính sách Hình phạt đầu tiên trong thời gian hoặc lý do hợp lý dựa trên lời khuyên sai lầm của một chuyên gia.
  • [FLT: 0] Trích dẫn vụ kiện về Truyền thông Xã hội hoặc với bạn bè: Những tuyên bố trên mạng hoặc đến bên thứ ba có thể được phát hiện bởi Cục Thuế và những người chống lại bạn.
  • Chờ đợi quá lâu để kháng cáo: ) Nếu bạn nhận thông báo thiếu thốn hoặc quyết định cuối cùng, bạn có một cửa sổ giới hạn - thường 90 ngày từ ngày thông báo để nộp đơn trong Tòa Án Thuế. Thiếu hạn đó có thể buộc bạn phải trả số lượng đã đánh giá và sau đó kiện để hoàn trả lại, đó là một con đường khó hơn nhiều.

Phương pháp điều tra thuế: Điều gì nên chờ đợi?

Hiểu được những giai đoạn theo thủ tục của một cuộc điều tra thuế có thể giảm bớt lo lắng và giúp bạn chuẩn bị. hầu hết các cuộc kiểm tra dân sự theo thời gian nói chung này:

Yêu cầu liên lạc đầu tiên và tài liệu

Điều tra viên sẽ gửi cho bạn một lá thư liệt kê các năm đang được kiểm tra và các mục cụ thể đang được xem xét. Bạn sẽ được đưa ra một hạn chót (thường là 30 ngày) để gửi tài liệu hỗ trợ. Đây là sân khấu chỉ cung cấp thông tin đã yêu cầu, không có gì thêm.

Thông tin ôn lại và yêu cầu thêm

Sau khi xem lại tài liệu, tác nhân có thể yêu cầu thêm hồ sơ hoặc hỏi thêm những câu hỏi sau. Nó thường xuyên cho phạm vi mở rộng nếu sự khác biệt hoặc mẫu đáng ngờ xuất hiện. Giữ bản ghi của mỗi yêu cầu và phản ứng của bạn, và cho đại diện của bạn xem lại tất cả các thông tin gửi đi trước khi chúng ra ngoài.

Họp hoặc phỏng vấn

Bạn có quyền tham dự một cuộc họp trực tiếp tại văn phòng IRS hoặc qua hội nghị video. Bạn có quyền mời đại diện của bạn tham dự bất kỳ cuộc họp nào. Thực tế, không nên tham dự một mình cuộc phỏng vấn nếu cuộc điều tra liên quan đến những điều chỉnh quan trọng hoặc nếu mục đích phạm tội bị nghi ngờ. Người đại diện của bạn có thể phản đối những câu hỏi không đúng đắn và bảo đảm bạn không vô tình từ bỏ quyền của mình.

Những điều chỉnh sơ khởi và những điều chỉnh trước

Sau khi đặc vụ hoàn tất cuộc kiểm tra, họ sẽ đưa ra báo cáo sơ bộ (IRS Form 4549-A tương tự). Tài liệu này liệt kê những thay đổi được đề nghị cho trách nhiệm thuế, bao gồm thuế, lãi suất và bất kỳ hình phạt nào. Bạn sẽ có cơ hội thảo luận những điều tìm kiếm này và đưa ra thêm bằng chứng hoặc các cuộc tranh luận.

Độ phân giải hoặc sức thu hút

Nếu đồng ý với những điều chỉnh được đề nghị, bạn có thể ký và trả tiền phí. Nếu không đồng ý, bạn có thể yêu cầu một cuộc hội thảo với Văn phòng kháng cáo của IRS. Các sĩ quan phúc thẩm không thiên vị và thường có nhiều quyền hơn để giải quyết các vụ án hơn là đặc vụ kiểm tra. Khoảng 90% các vụ kiện đi đến các đơn kháng cáo được giải quyết mà không cần phải tranh cãi.

Nếu không có giấy tờ bồi thường: Tòa thuế

Nếu không đạt được thỏa thuận trong lúc kháng cáo, bạn có thể thỉnh cầu Tòa Án Thuế Hoa Kỳ, nhưng đây là một thủ tục pháp lý, nhưng được thiết kế để ít đáng sợ hơn các tòa án liên bang khác.

Những sự xem xét đặc biệt về những loại thuế khác nhau

Không phải mọi cuộc điều tra thuế đều giống nhau. chiến lược của anh sẽ phụ thuộc vào kiểu tranh chấp và các vấn đề liên quan.

Tài khoản nước ngoài và điều tra FBAR

IRS đã tích cực theo đuổi những người đóng thuế không báo cáo tài khoản tài chính nước ngoài (FBAR) hay tài sản nước ngoài. Nếu bạn chưa báo cáo tài khoản nước ngoài, các thủ tục ghi chép có thể cho phép bạn tuân theo những cách giảm hình phạt. Tuy nhiên, nếu bạn không được IRS liên lạc trước, bạn không đủ điều kiện cho các chương trình đó. Trong trường hợp như thế, luật sư của bạn có thể thương lượng một giải quyết dưới chương trình quản lý tự nguyện (mặc dù nó đã đóng cửa) hoặc không cố ý. [FL: 0] Trang web IRS cung cấp thêm [FBAR]

Người ta không được phép đóng thuế

Chủ doanh nghiệp thường phải đối mặt với các cuộc kiểm toán liên quan đến việc phân loại công nhân (người thầu nhân viên chống lại các nhà thầu độc lập), gửi tiền thuế và lợi ích bên ngoài. IRS có quyền đánh giá việc phục hồi tài chính để chống lại những người có trách nhiệm nếu thuế phải trả không được trả. Nếu bạn đang đối mặt với một hình phạt như thế, hãy xem mục 530 hoặc tập tin vào các khoản trợ cấp có thể hấp dẫn với Văn phòng Phúc Thẩm quyền. [FL: 0] Trang phân loại công nhân của IRS [FL1] giải thích thử pháp luật thông thường dùng để xác định tình trạng công việc.

Các cuộc điều tra thuế bán hàng (tọa độ phân loại)

Nếu bạn nhận được thông báo từ một bộ phận thu nhập của bang, hãy kiểm tra xem bang bạn có chấp nhận việc bán hàng, thuế thập phân hoặc đưa ra chương trình tự ý tiết lộ, hoặc kiểm tra tính toán đa bang có thể đặc biệt phức tạp; xem việc tham gia vào một công ty có kinh nghiệm về thuế vụ và địa phương (SALT) hay không.

Sau khi điều tra: Bảo vệ mình sau khi phân giải

Khi điều tra thuế kết thúc, công việc vẫn chưa kết thúc.

  • Yêu cầu kết thúc hiệp định: ) Để kiểm tra dân sự, bạn có thể yêu cầu một thỏa thuận đóng cửa Form 906, mà chắc chắn quyết định trách nhiệm thuế của bạn trong những năm được kiểm tra. Điều này ngăn cản IRS mở lại những năm đó trừ khi người ta phát hiện ra sự gian lận.
  • Xem lại tập tục Filling của bạn: ) Một cuộc điều tra thường cho thấy những điểm yếu trong các phương pháp chuẩn bị thuế. Làm việc với chuyên gia thuế của bạn để thực hiện các thủ tục mới: phân loại chi phí tốt hơn, sự hòa giải thường xuyên hơn của tài khoản, và tài liệu rõ ràng cho tất cả các kết luận.
  • Hãy xem xét một bảng kiểm tra về mức độ nguy hiểm (FLT:1): [FLT: 1) Một số công ty kế toán đề nghị “những cuộc kiểm tra kỹ thuật để xác định những lá cờ đỏ có thể gây ra một cuộc điều tra khác.
  • Nếu cuộc điều tra liên quan đến một vấn đề cụ thể, suy luận văn phòng hay việc sử dụng xe cộ ở nhà, cẩn thận theo quy tắc tiếp tục. Điều chỉnh lại trên cùng một dòng có thể dẫn đến một hình phạt của phạm vi sinh lý hoặc thậm chí là tham chiếu gian lận.
  • Giữ mọi ghi chép ngoài phạm vi 25%: ), Tổng cục Thuế thường có ba năm để kiểm tra lại sau khi được đệ trình, nhưng khoảng thời gian đó kéo dài đến sáu năm nếu bạn không có thu nhập của bang hơn 25%, và vô hạn nếu không có sự trở lại được đệ trình hay gian lận. Giữ hồ sơ ít nhất bảy năm, và nhiều hơn nữa cho tài sản hoặc đầu tư chính.

Khi nào thuê luật sư thuế chống lại một công ty công nghệ hoặc đặc vụ cấp cao

Không phải tất cả các chuyên gia thuế đều được tạo ra bình đẳng. họ có thể đại diện cho anh trước Sở Thuế Vụ, chuẩn bị phản hồi và thương lượng.

  • Tội phạm tham chiếu hoặc đặc vụ liên quan
  • Những lời cáo buộc gian lận hoặc cố tình trốn tránh
  • Một lượng lớn thuế, hình phạt và lãi suất đang bị đe dọa
  • Vấn đề pháp lý phức tạp (v. d., thực thể nước ngoài, ủy thác, thuế bất động sản)
  • Có thể kiện tụng tại tòa thuế hoặc tòa án quận liên bang

Các công tố viên và các đặc quyền được ghi danh ở nhiều bang. nếu cuộc điều tra này trở thành tội phạm, có luật sư là cần thiết để bảo vệ quyền sửa đổi thứ 5 và để định hướng các cuộc đàm phán hay chiến lược xét xử.

Tài nguyên và việc đọc thêm

Để biết thêm thông tin về quyền tranh chấp thuế và thủ tục, hãy tham khảo những nguồn sau:

  • Dịch vụ trả lương Tax Tonet - Người nộp thuế )
  • TIẾNG CÔNG VIỆC 1 – Quyền lợi của bạn là một người đóng thuế )
  • Bộ Tư pháp Hoa Kỳ – Bộ phận thuế vụ (cho thực thi thuế hình sự) )
  • Sổ tay bắt đầu nội bộ – phần 4 ( tiến trình thẩm định)

Cũng nên tham khảo ý kiến của một chuyên gia thuế có thể cho lời khuyên cá nhân dựa trên những sự kiện cụ thể trong trường hợp của bạn.

Những ý tưởng cuối cùng: Hãy tích cực hoạt động, hãy luôn được che chở

Một cuộc điều tra về thuế không phải là kết thúc của thế giới, nhưng nó là một sự kiện nghiêm trọng đòi hỏi bạn phải chú ý đến nó. bằng cách hiểu quyền của bạn, thực hiện những bước bảo vệ ngay lập tức, và tránh những lỗi thông thường, bạn có thể định hướng quá trình với sự tự tin. chìa khóa là hành động sớm, tìm kiếm sự đại diện có khả năng, và không bao giờ phá hủy sự toàn vẹn của bạn bằng cách cung cấp thông tin sai hoặc không đầy đủ. Hãy nhớ rằng hệ thống thuế cung cấp các phương tiện để thu hút và giải quyết ngay cả khi bạn đã phạm lỗi thành thật.

Nếu bạn đang đối mặt với một cuộc điều tra thuế, đừng trì hoãn.