Việc xác nhận chi phí kinh doanh cho việc trả thuế cá nhân có thể giảm đáng kể thu nhập của bạn, tiết kiệm tiền cho bạn trong khi giữ cho doanh nghiệp của bạn phụ thuộc vào dịch vụ Chính phủ nội bộ. Đối với những người chủ doanh nhỏ, người tự do, nhân viên công ty, và bản thân mình, hiểu những gì đủ tiêu chuẩn như một chi phí suy giảm chi phí phân giải thích hợp lý - là cần thiết cho cả vấn đề tài chính lẫn kiểm tra kiểm tra. Điều này cung cấp một kiểm tra kỹ lưỡng các phân tích kinh doanh, từ định nghĩa chính thức và tài liệu hướng dẫn nâng cao để tối ưu hóa các phương pháp viết văn bản hợp pháp của bạn.

Kinh doanh được trang bị như thế nào?

Chi phí kinh doanh là những phí tổn thường gặp trong việc kinh doanh của bạn. Sở Thuế Vụ định nghĩa chúng bằng hai thử nghiệm then chốt: chi phí phải ) ) ) (công việc kinh doanh) (công ty và chấp nhận trong ngành kinh doanh của bạn) và cần thiết (giúp đỡ và thích hợp cho kinh doanh). Một khoản chi phí thường không nhất thiết phải cần thiết; nó chỉ cần thiết cho công việc của bạn. Một chi phí cần thiết là một cách hữu ích và không cần thiết, nhưng cũng không nhất thiết phải là một mục đích hợp lý.

Ví dụ về chi phí thông thường và cần thiết bao gồm chi phí cho các vật liệu thô, thuê văn phòng, lương nhân viên, đăng ký phần mềm và phí chuyên nghiệp. thậm chí chi phí dường như bất thường trong các bối cảnh khác - công cụ đặc biệt cho một thương mại hoặc chiến dịch marketing độc đáo - có thể đủ tiêu chuẩn nếu họ đáp ứng tiêu chuẩn riêng của ngành công nghiệp. điểm quan trọng là chi phí phải trực tiếp liên quan đến việc sản xuất thu nhập cho doanh nghiệp của bạn, chứ không phải là một chi phí hóa trang cá nhân.

Cũng quan trọng để lưu ý rằng bắt đầu chi phí tăng viện trước khi kinh doanh của bạn bắt đầu hoạt động khác nhau. Nói chung, bạn có thể khấu trừ lên đến 5.000 chi phí bắt đầu từ việc tính toán trong năm đầu (với những phân loại còn lại hơn 180 tháng).

Những cơ sở kinh doanh tầm cỡ thường

Chi phí cho việc kinh doanh được khấu trừ rộng rãi, nhưng không phải mọi chi tiêu đều đủ tiêu dùng.

Công việc và các trang bị của văn phòng

Những thứ như giấy, bút, hộp mực và hậu phân loại hoàn toàn trong năm được mua. Thiết bị lớn hơn như máy tính, máy in, đồ đạc văn phòng và máy móc, có thể được khấu trừ qua việc dùng khấu hao hay giảm bớt một phần tư 179 đô la. Việc [FLT: 0] khấu trừ [FLT: 1]] cho phép bạn trừ hết giá mua đầy đủ các thiết bị đủ cho đến giới hạn (trong 2025, giới hạn là 1,22, 2000.000 đô la, trước khi bỏ ra).

Đi lại và vận chuyển

Chi phí đi lại trong khi phải rời khỏi nhà thuế để làm việc - bao gồm việc đi lại, khách sạn, xe thuê, và 50% chi phí cho việc ăn uống - có thể khấu trừ. Chi phí vận chuyển địa phương, như dặm cho việc đi lại giữa các nơi làm việc hoặc để gặp khách hàng, có thể được khấu trừ bằng cách sử dụng tốc độ tiêu chuẩn về vận tốc hàng hóa (theo 20, 70 xu một dặm) hoặc chi phí thực tế (ga, dầu, sửa chữa, bảo hiểm, giảm cân). Bạn không thể suy giảm tốc độ giữa nhà và nơi làm ăn thường xuyên.

Bữa ăn thịnh soạn

Dưới luật hiện tại (Ppost Tax Cuts and Jobs Act), bữa ăn với khách hàng, triển vọng hoặc đồng nghiệp thường chiếm 50% số tiền cho phép tính theo thời gian hoặc liên quan trực tiếp đến cách hoạt động của kinh doanh, và bạn có mặt trong bữa ăn. Chi phí giải trí (chi phí giải trí, sự kiện thể thao, đánh gôn) không còn được tính sau năm 2017.

Quảng cáo và quảng cáo

Tất cả chi phí để quảng cáo kinh doanh của bạn - bao gồm phát triển trang web, công cụ tìm kiếm, quảng cáo in, quảng cáo xã hội, quảng cáo, thẻ kinh doanh và thẻ tín dụng đều có thể được khấu trừ hoàn toàn. thậm chí chi phí tài trợ cho các sự kiện địa phương hoặc các đóng góp từ thiện cung cấp lợi ích kinh doanh (v.g., một quầy tại một hội nghị cộng đồng) có thể được khấu trừ như là quảng cáo.

Tiện ích và Internet

Nếu bạn có một văn phòng nhà đã dâng hiến, một phần của cơ sở kinh doanh (cơ chế điện, khí đốt, nước) có thể được phân phát cho kinh doanh. Đối với một địa điểm thương mại riêng biệt, mọi chi phí tiện ích đều 100% có thể được suy giảm. Internet và dịch vụ điện thoại được dùng chủ yếu cho việc kinh doanh có thể được khấu trừ; nếu bạn có một dòng riêng lẻ dùng cho các cuộc gọi cá nhân và doanh nghiệp, chỉ có phần trăm công việc sử dụng có thể được.

Dịch vụ chuyên nghiệp

Người ta thường khấu trừ các người có lương, luật sư, người nộp thuế, cố vấn và các chuyên gia khác, bao gồm phí cho lời khuyên về kinh doanh, duyệt lại hợp đồng và lập kế hoạch thuế.

Bảo hiểm

Những người được bảo hiểm về việc kinh doanh có thể bị suy giảm hoàn toàn, không thể sử dụng tài sản, hạn chế kinh doanh, bồi thường công việc, bảo hiểm sức khỏe cho những cá nhân bị trục lợi và gia đình họ có thể được cho là có thể được suy ra để điều chỉnh thu nhập (không phải là phí kinh doanh trên lịch C), miễn là người đó không đủ điều kiện cho kế hoạch của chủ nhân bị hạn chế.

Sự mất phẩm giá và sự ân cần

Tài sản có thể sử dụng trong kinh doanh của bạn trong hơn một năm - xây dựng, xe cộ, máy móc, máy tính - thường được khấu trừ qua cuộc sống hữu ích của họ sử dụng một phương pháp suy giảm dữ liệu như tăng cường Hệ thống phục hồi chi phí (MACRS). Việc suy giảm và giảm khấu hao bổ sung (vào năm 2025, 80% cho bất động sản có khả năng) có thể tăng tốc những suy luận này.

Làm sao để tuyên bố mình đã làm ăn được nhiều

Việc tuyên bố suy luận xuất sắc bắt đầu với việc ghi chép và kết thúc với các mẫu thuế chính xác. Hình thức chính cho các chủ sở hữu duy nhất và tập đoàn LLCs [FLT: 0] C (Rem 1040), Profit or Loss from Business . Nếu bạn hoạt động như là một đối tác, tập đoàn S, hoặc C, các hình thức khác nhau áp dụng (v. d. Form 1065, Form 1120S).

Name

Hãy theo những bước mở rộng này để đảm bảo quyền lợi của bạn là đúng và có thể biện hộ:

  1. [FLT: 0] Chương trình tài liệu – thu thập hóa đơn, hóa đơn, tài khoản ngân hàng, thẻ tín dụng, nhật ký ghi chép và bất cứ hồ sơ nào khác chứng minh chi phí của bạn.
  2. Hãy phân loại mỗi chi phí ) — sắp xếp các chi phí vào các loại IRS (v. d., quảng cáo, tiền xe hơi và phí tổn xe tải, tiền công và phí tổn, lao động, giảm thuế, giảm thuế, giảm thuế, giảm lãi suất, tiền lương, lợi ích, lợi ích, chi phí công việc và lợi nhuận của văn phòng, tiền lương hưu và lợi nhuận của việc tiêu dùng trong việc phân phối, thuê hay thuê, sửa chữa, sửa chữa và bảo trì, cấp phép, thuế, ăn uống và giải trí, “tiền công, và các chi phí khác ”).
  3. Trích đến mỗi loại – tổng số tiền trong mỗi hạng. Đối với chi phí pha trộn (v. d., một phương tiện dùng cho cả việc kinh doanh lẫn việc riêng), tính chỉ phần trăm doanh nghiệp. Bạn phải duy trì một bản ghi tạm thời để hỗ trợ tỷ lệ phần trăm doanh nghiệp.
  4. Enter Totes on the c ) – Part II of rửa chi phí. Hãy nhập tổng số của bạn vào dòng phù hợp. Nếu bạn có loại không xuất hiện trên mẫu (v. d. “Các phần của tờ giấy dài hạn, liệt kê chúng trên đường dây 27a (những chi phí khác) và đưa ra một tuyên bố khác.
  5. Hãy đối phó với thu nhập ) – trừ đi tổng chi phí từ các hóa đơn để có được lợi nhuận hoặc mất mát.
  6. Xem lại sự chính xác – kiểm tra gấp đôi các hình ảnh tương ứng với hồ sơ của bạn và bạn không có quyền đòi hỏi bất cứ chi phí cá nhân nào. Hãy đính kèm tài liệu hướng dẫn để trả thuế chỉ khi cần (v. d., để có một sự suy trừ văn phòng tại nhà, Form 8829 phải được đệ trình).

Giữ sổ sách thực hành tốt nhất

Hồ sơ tốt nhất là phòng thủ tốt nhất. nhưng hồ sơ của bạn phải hiển thị rõ ràng số lượng, ngày tháng, mục đích kinh doanh và mối quan hệ của những người liên quan đến mỗi chi phí.

  • [FLT: 0] Dùng tài khoản riêng ) – duy trì một tài khoản kiểm tra và thẻ tín dụng tận tụy để tránh giao dịch cá nhân.
  • Công cụ kỹ thuật số ) – Phần mềm kế toán như QuickBooks, Xero, hoặc Furebooks tự động phân loại các chi phí và có thể liên kết đến nguồn cấp dữ liệu. Các ứng dụng như Expensize hoặc MileIQ giúp ghi chép và vận chuyển hàng dặm.
  • Theo luật kiểm tra thuế vụ, thường ba năm sau (hoặc hai năm từ khi nộp thuế, bất kể sau này) để có thể giữ sổ sách đến khi bạn hủy bỏ.
  • Mục đích kinh doanh ) – Đối với bất cứ chi phí nào có thể được xem là cá nhân (v. d., một bữa ăn hoặc một kế hoạch tại nhà), hãy viết một ghi chú ngắn giải thích lý do kinh doanh.

Những lời đặc biệt để nhận định về tiền bạc

Một số loại chi phí có những quy tắc độc đáo có thể tạo ra những cạm bẫy hoặc cơ hội, nhưng hiểu được những điều này có thể giúp bạn tránh những lỗi thông thường.

Chọn thư mục để nhập vào

Nếu bạn chỉ dùng một phần của nhà bạn và thường xuyên làm nơi làm việc, bạn có thể khấu trừ một phần của giá nhà [FLT: 0] [FLT: 0] [FLT: 0] [FLT:]] [tiền nhà] [LT: 1] [ 5 [tT:]]]] [tiền nhà] [bằng cách tính] [năm [bằng]], mức lãi xuất trên một bàn chân vuông, lên đến 300 feet vuông] và [FL: 2] phương pháp [T] [t] [t] [t] [t] [phụ đề] [phụ đề về phương pháp]:]. Phương pháp tự do nơi làm ăn] cần thiết để có tiền trong nhà, nhưng phải có ít khả năng ghi nhận được, nhưng ít hơn] cần phải dùng để sửa đổi không gian riêng cho một văn phòng ngủ.

Xe hơi bị hạn chế

Bạn có hai sự lựa chọn để khấu trừ chi phí phương tiện: tỷ lệ ước tính [FLT: km / dặm] [FLT: 1] [FLT: 1], hoặc [FLT:] chi phí cho việc tính toán . Tốc độ chuẩn [70 cent / dặm / 20) bao gồm chi phí vận hành xe hơi - ga, dầu, sửa chữa, và tăng trưởng - và dễ tính toán hơn. Phương pháp chi phí thực tế đòi hỏi bạn phải theo dõi mọi chi phí xe và tính toán tỷ lệ phần trăm doanh nghiệp. Bạn phải chọn phương pháp đầu tiên trong năm dịch vụ xe hơi; trong năm sau, nếu bạn có thể thay đổi một số dặm và không dùng đến hàng dặm (theo cách ghi chép lại).

Bữa ăn và sự giải trí

Như đã đề cập, các bữa ăn trong kinh doanh chiếm 50%. Chi phí giải trí (tạp chí, trò chơi gôn, sự kiện thể thao) không còn có thể được suy ra. Tuy nhiên, bữa ăn được cung cấp để tiện lợi cho người làm việc (hoặc cho nhân viên) có thể được trừ trừ khi có những điều kiện nhất định được (v. d., người chủ dùng bữa trưa cho người làm công).

Sự đánh giá và phần 159 bị hạn chế

Thay vì làm giảm giá trị của một tài sản trong nhiều năm, mục 159 cho phép bạn khấu trừ toàn bộ chi phí trong năm bạn đặt vào dịch vụ, và có thể hạn chế. Đối với 2025, sự suy giảm tối đa là 1.200.000 đô la, với giai đoạn đầu khi tổng số thiết bị mua được vượt quá 3.0500.000 đô la.

Lời khuyên giúp bạn phóng đại các ấn phẩm

Giữ vững lập trường trong khi tối đa hóa suy luận đòi hỏi sự cân bằng về sự cẩn thận và thận trọng.

  • Phá hết mọi thứ, ngay cả mua nhỏ ) – Một phần mềm 10 đô la đăng ký và một phí đậu xe tăng thêm trong năm. Tạo một hệ thống để đăng nhập chi phí ngay lập tức.
  • Hãy phân chia hoàn toàn ) — dùng tài khoản riêng và thẻ tín dụng riêng. Nếu bạn vô tình trả một khoản phí riêng từ một tài khoản kinh doanh, hãy hoàn trả ngay tài khoản kinh doanh và điền vào giấy tờ.
  • Theo các quy tắc mất mát sở thích ) – Sở Thuế vụ có thể phân loại lại một doanh nghiệp không hiệu quả một cách nhất định như một sở thích, không cho phép suy luận quá mức thu nhập. Nếu bạn tỏ ra mất mạng trong nhiều năm, hãy chuẩn bị để chứng minh động cơ lợi nhuận (v. d., qua kế hoạch kinh doanh chính thức, hồ sơ riêng và nỗ lực để kiếm thu nhập).
  • Hãy tận dụng những đóng góp hưu trí – Tự kỷ cá nhân có thể đóng góp cho SEP IRA, SIMPLE IRA, hoặc Solo 401 (k), khấu trừ tiền đóng góp để điều chỉnh thu nhập (không phải phí kinh doanh). Việc đóng góp có thể giảm thuế nhân viên địa phương cũng như thuế thu nhập.
  • Nhà nước lập luận [FLT: 1] – Một số bang đưa ra những suy luận hoặc tín dụng khác cho các doanh nghiệp nhỏ (v. d., thuê tín dụng, tín dụng R&D). Hãy kiểm tra trang web thuế của bang để được hướng dẫn.

Những lỗi thường gặp nên tránh

Thậm chí những người chủ doanh nghiệp nhỏ có kinh nghiệm rơi vào những bẫy này, tránh khỏi những sai lầm này để giữ cho sự trở về của bạn chính xác và kiểm toán an toàn:

  1. Xem chi phí cá nhân như chi phí kinh doanh – Sở Thuế Vụ xem xét những thứ có thể dùng riêng, như máy tính xách tay, điện thoại di động, xe cộ và “việc kinh doanh bao gồm nhiều thời gian cá nhân.
  2. Đang cố gắng để chứng minh – Không có biên lai, hủy bỏ phiếu, hoặc những bằng chứng khác, IRS có thể không cho phép suy luận. Đối với chi phí trên 75 đô la, một biên nhận chi tiết được đề nghị; để có thể ở trọ, cần phải có hóa đơn khách sạn.
  3. Những chi phí phân loại ) – Đánh giá một sự cải tiến vốn như một sự sửa chữa (hoặc ngược lại) có thể thay đổi thời gian suy luận của bạn.
  4. Khi đọc thông thường, bạn có thể dùng tốc độ [FLT: 1] để tính toán các chi phí trong một năm trước cho cùng một phương tiện hoặc nếu bạn dùng hơn bốn phương tiện cùng một lúc trong công việc.
  5. Người ta phải theo dõi quá nhiều cách suy luận ) – một số chi phí (v.g., thiệt hại vận hành mạng, thiệt hại vốn, tiền bạc đóng góp từ thiện) qua nhiều năm.
  6. [FLT: 0] Không điền vào danh sách C khi cần thiết – ngay cả khi công việc kinh doanh của bạn bị mất, bạn phải lên lịch C (hoặc dạng thức hợp tác thích hợp) để báo cáo thu nhập và chi phí. Việc không làm như vậy có thể gây ra hình phạt.

Khi nào cần tìm sự giúp đỡ chuyên nghiệp

Trong khi nhiều doanh nghiệp nhỏ tự nộp thuế, một số tình huống bảo đảm sự trợ giúp chuyên nghiệp. các hoạt động đa tiểu bang, giao dịch quốc tế, mua vốn, giảm giá, giảm giá nhà, giảm giá xe cộ, nhà thầu độc lập chống lại phân loại nhân viên, và các khoản thuế cho việc nghiên cứu hoặc nhà ở thấp tăng nguy cơ kiểm toán.

Trích dẫn Bộ Công Cộng 535 [Kinh Thánh nơi trang chủ] ) ) để được hướng dẫn chính thức về mọi cách suy luận ở đây.

Bằng cách theo dõi và xác nhận chi phí kinh doanh cho việc trả thuế, bạn có thể giảm thu nhập thuế, giảm bớt gánh nặng thuế thu nhập, và cải thiện vị trí tài chính chung của bạn.