Hiểu được tiến trình kháng cáo của IRS

Dịch vụ thuế vụ Liên bang Nội vụ có một tiến trình kháng cáo có cấu trúc cho phép những người đóng thuế thách thức quyết định trong khi kiểm toán, hành động thu thuế hoặc những quyết định khác.

Quyền độc lập này là nền tảng của hệ thống kháng cáo, nó cung cấp những người đóng thuế với một sự lựa chọn chi phí thay thế cho việc kiện tụng trong khi bảo tồn chính phủ &squo; sự quan tâm đến chính phủ và chính quyền; sự quan tâm đến chính quyền hợp pháp. Các đơn kiện kháng cáo sẽ xem xét lại hồ sơ của bạn, xem xét bằng chứng bạn nộp, và đưa ra một quyết định dựa trên luật và các sự kiện liên bang. Nếu bạn đạt được một thỏa thuận, trường hợp được đóng. Nếu không, bạn sẽ giữ quyền theo đuổi tranh chấp của bạn ở Mỹ.

Tại sao vấn đề thuế vụ không thể được chấp nhận?

Không phải mọi thông báo của IRS đều là một phát hiện đầy đủ của kiểm toán thuế liên bang. Một số yếu tố thường gây ra sự tranh chấp bao gồm một kiểm toán thư từ mà không cho phép suy luận, một trường điều chỉnh thu nhập, sự xác định tính chính xác liên quan đến hình phạt liên quan đến thuế vụ liên quan đến vấn đề, hoặc việc gửi đơn khiếu nại thuế liên quan đến Liên bang. IRS cũng có thể đưa ra thông báo về sự kiện thiếu hụt, thường được gọi là một thư 90 ngày, mà chính thức đánh giá thuế bổ sung và cho bạn một cửa sổ hạn chế để thỉnh cầu mà không trả thuế trước. Hiểu kiểu thông báo nào bạn nhận được là bước đầu tiên để chuẩn bị kháng cáo. Mỗi ngôn ngữ bao gồm thông báo đặc biệt về sự kháng cáo của bạn và thời hạn định thời hạn định và các chi tiết sẽ tiến hành như thế nào.

Hành động trong phạm vi chết

Lý do thông thường nhất bị từ chối là vì bạn không có hạn nộp thuế. Hầu hết các thông báo của IRS cho phép truy cập các quyền kháng cáo 30 ngày kể từ ngày thông báo để đệ trình một cuộc phản đối chính thức. Trong một số trường hợp, như thông báo thiếu hụt, bạn có 90 ngày để thỉnh cầu Tòa Án Thuế. Ngày tháng trên thông báo là lúc bắt đầu của đồng hồ. Nếu bạn bỏ lỡ cửa sổ, IRS có thể đánh giá thuế và bắt đầu tập hợp hành động không có thêm cơ hội để xem xét lại. Bạn vẫn có thể hoãn thuế, nhưng con đường đó càng ngày càng ít người nộp thuế hơn và dễ truy cập hơn.

Để bảo vệ quyền hạn của bạn, hãy đánh dấu thời hạn chót trong lịch của bạn ngay khi bạn nhận thông báo. Nếu bạn cần thêm thời gian để thu thập tài liệu hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia, hãy đệ trình một lời thỉnh cầu đúng lúc với lời tuyên bố sơ bộ và yêu cầu mở rộng để có một sự đệ trình chi tiết hơn. Thông thường, các sĩ quan cấp cao sẵn sàng cung cấp mở rộng hợp lý nếu bạn thông báo rõ ràng trước khi hạn cuối hạn. Đừng cho rằng một yêu cầu bằng lời nói trên điện thoại sẽ tạm dừng hạn nộp đơn. Luôn luôn theo sau khi viết và giữ bằng chứng của việc gửi thư hay nộp đơn.

Điều gì xảy ra nếu bạn nhớ đường chết

Nếu cửa sổ 30 ngày hay 90 ngày đã đóng, tùy chọn của bạn sẽ bị thu hẹp, nhưng không biến mất hoàn toàn. Bạn vẫn có thể yêu cầu lời kêu gọi nếu bạn có thể hiển thị lý do tốt cho sự chậm trễ, như bệnh nặng, một thảm họa thiên nhiên, hoặc thông tin sai lệch từ IRS. Việc này đòi hỏi bạn phải có tài chính để trả tiền đầy đủ, vì vậy giải thích của bạn phải được ép buộc và ghi rõ ràng. Hoặc, bạn có thể trả thuế, hồ sơ đòi lại, và sau đó kiện lại trong tòa án liên bang nếu không được chấp nhận. Cách tiếp cận này đòi hỏi bạn phải có tài chính để trả tiền mặt tiền, mà không phải cho nhiều cá nhân.

Xây dựng trường hợp kháng án

Một lời kêu gọi có hiệu quả được xây dựng dựa trên bằng chứng và lập luận hợp pháp, không phải cảm xúc hay bất đồng chung. IRS sẽ cho rằng quyết định của nó là đúng nếu bạn không cung cấp tài liệu cụ thể và nêu ra luật thuế và quy định. Hãy bắt đầu với nhau bằng cách lấy mọi tài liệu ủng hộ vị trí của bạn. Điều này bao gồm hóa đơn, bản kê khai ngân hàng, hóa đơn, bản ghi chép ghi chép, và bất kỳ thư từ nào liên quan đến IRS trong giai đoạn kiểm toán hay thu thập. Nếu cuộc tranh chấp liên quan đến việc suy giảm chi phí, cho việc làm ăn uống của bạn. Nếu có liên quan đến việc không được tài khoản, hãy giải thích rằng sự mâu thuẫn này.

Kế đến, xem lại các phần thích hợp của Điều lệ đối với Chính phủ, Quy luật Tài chính, hay Thống kê Thuế Vụ, hay Thông báo Thư viện Thuế Vụ, sẽ thường tham khảo các phần liên quan đến các phần riêng biệt được dùng để điều chỉnh. Dùng những tài liệu tham khảo đó như là điểm đầu. Bạn không cần phải là luật sư thuế để lập luận hợp pháp, nhưng bạn phải có khả năng giải thích cách luật hỗ trợ vị trí của bạn. Nếu Sở Thuế vụ không cho phép sự đóng góp từ thiện vì bạn thiếu sự đồng ý, lập luận của bạn sẽ tập trung vào các tài liệu có khả năng đáp ứng các đòi hỏi của Bộ luật pháp dưới Sư số 170.

Viết lời thách thức hấp dẫn

Tài liệu chính thức mà bạn đệ trình để bắt đầu tiến trình kháng cáo được gọi là một sự phản đối. Một vụ kiện nhỏ (dưới $25,000 trong thuế, hình phạt và lợi ích) có thể dùng Form 12203, một yêu cầu đơn giản hơn để xem xét. Đối với trường hợp trên ngưỡng đó, IRS đòi hỏi một sự phản đối bằng văn bản bao gồm tên, địa chỉ, địa chỉ và số người nộp thuế; một tuyên bố mà bạn muốn thu hút sự quyết tâm; ngày tháng và số tham khảo của thông báo bạn đang hấp dẫn; một danh sách những mục cụ thể bạn không đồng ý với một tuyên bố nào đó; và một cuộc thảo luận về các trường hợp pháp lý hoặc tiền lệ bạn đang dựa vào tiền lệ. Một lời tuyên bố cần phải phản đối, bao gồm một bản án được ký kết án, một sự kiện có thật và đúng sự kiện bạn đang có.

Hãy giữ cho cuộc biểu tình được ngắn gọn nhưng cẩn thận. Bao gồm đủ chi tiết để cho sĩ quan một hình ảnh đầy đủ về lập luận của bạn, nhưng tránh quá trình gây chú ý hoặc ngôn ngữ cảm xúc không cần thiết. Dùng đoạn ghi số và từng phần riêng biệt cho sự kiện, luật pháp và đối số. Đính kèm những tài liệu hỗ trợ của bạn, chứ không phải bản gốc. IRS sẽ tạo một tập tin hồ sơ phản đối, bao gồm việc kiểm tra hoặc thu thập tập tin gốc của bạn. Các đơn kiện sẽ xem lại toàn bộ hồ sơ trước khi gặp bạn.

Hội nghị hấp dẫn

Một khi bạn chấp nhận, IRS sẽ sắp xếp một cuộc họp kháng cáo. Hội nghị này có thể được tổ chức bằng điện thoại, video, hoặc trực tiếp tại văn phòng kháng cáo địa phương. Phần lớn các cuộc hội thảo được điều khiển bằng điện thoại, tiết kiệm thời gian và chi phí du lịch. Các đơn kiện sẽ liên hệ với bạn hoặc đại diện của bạn để thiết lập ngày tháng. trước khi hội nghị được tổ chức, bạn nên chuẩn bị bản tóm tắt các lý lẽ mạnh mẽ nhất của bạn và sẵn sàng trả lời các câu hỏi về bằng chứng bạn đã gửi đi. Hội nghị không có quy định chính thức. không có bằng chứng cụ thể, nhưng bạn sẽ không bị bắt buộc phải có lời thề. tuy nhiên, bạn nên thảo luận với sự nghiêm trọng như vậy, vì kết quả sẽ xác định xem kết quả hay tranh luận của bạn có thể giải quyết hoặc tranh luận.

Trong cuộc hội thảo, đơn kiện sẽ giải thích quan điểm của Sở Thuế Vụ và yêu cầu bạn giải thích sự bất đồng của mình. Đây là cơ hội để làm sáng tỏ những tài liệu thuyết phục nhất và giải thích tại sao quyết định ban đầu của IRS là sai. Viên sĩ quan có thể hỏi những câu hỏi rõ ràng và cũng có thể nêu lên những vấn đề mà bạn chưa xem xét. Hãy thành thật và thẳng thắn. Nếu bạn không có tài liệu hỗ trợ một yêu cầu nào đó, hãy nói ra thay vì cố gắng đánh lừa. Các sĩ quan có nhiều chuyên gia chuyên gia xem xét các vụ án mỗi năm. Họ có thể nhanh chóng nhận thấy các lý lẽ họ sẽ không có lý luận.

Kết quả có thể đạt được của hội nghị

Sau cuộc hội thảo, đơn kiện sẽ đưa ra quyết định. Có một số kết quả có thể xảy ra. Sĩ quan có thể đồng ý với vị trí của bạn hoàn toàn và đảo ngược quyết định của IRS. Đây là kết quả lý tưởng. Sĩ quan có thể đồng ý một phần, giảm bớt thuế hay hình phạt, nhưng không loại bỏ hoàn toàn. Sĩ quan cũng có thể duy trì quyết định ban đầu, nghĩa là bạn sẽ thua. Nếu sĩ quan duy trì quyết định này, bạn sẽ nhận được thông báo cuối cùng về sự xác định hoặc thông báo thiếu sót mà cho bạn quyền ra tòa án. Trong một số trường hợp, có thể đề nghị một số trường hợp có thể đề nghị một sự dàn xếp dựa trên các rủi ro của kiện tài tố cáo, có nghĩa là IRS thừa nhận một phần của các trường hợp bị mất đi, bạn có thể chấp nhận một phần của phiên tòa án này.

Những chiến thuật thực tế để có sức thu hút mạnh mẽ

Ngoài việc đưa ra một cuộc biểu tình và tham dự một cuộc hội thảo, có những chiến lược thực tiễn giúp tăng khả năng thành công của bạn. Đầu tiên, hãy thực tế về những gì bạn có thể chứng minh. nếu bạn tuyên bố một sự suy luận văn phòng tại nhà nhưng không có một kế hoạch sàn nhà hoặc bất kỳ hồ sơ nào về việc sử dụng độc quyền kinh doanh, các sĩ quan sẽ có thể duy trì sự từ chối. tập trung năng lượng của bạn vào những vấn đề mà bạn có tài liệu mạnh và quyền hạn pháp lý rõ ràng.

Một cách thức quan trọng khác là tiếp tục chuyên nghiệp trong mọi tương tác. Một nhân viên cảnh sát là người xử lý một số trường hợp lớn. Một cách tiếp cận tôn trọng, có tổ chức và hợp tác sẽ khiến cho sĩ quan sẵn sàng làm việc với bạn. Sự hung hăng, tranh chấp, hoặc hành vi thù địch sẽ chỉ làm cho quá trình khó khăn hơn và có thể giới hạn các sĩ quan&rsquao; sẵn sàng để xem xét các lựa chọn. sử dụng sĩ quan&rso; tên, nhanh chóng đáp ứng yêu cầu, và hãy tỏ ra lịch sự ngay cả nếu bạn không đồng ý với các sĩ quan&quo; hoặc kết luận.

Giữ nhật ký mọi thông tin liên lạc với IRS. Ghi ngày tháng và giờ cuộc gọi, tên của người bạn đã nói chuyện, và tóm tắt những gì đã thảo luận. Lưu bản sao của mỗi chữ cái, email, và tạo dạng bạn gửi hoặc nhận. Đường dẫn giấy này là vô giá nếu có một cuộc tranh luận về những gì đã được hứa hoặc đã được hứa trong quá trình này. Nó cũng cho thấy các đơn kháng cáo rằng bạn nghiêm túc và có tổ chức.

Khi nào nên chuyên nghiệp hóa trong trường hợp của bạn

Quyết định thuê một chuyên gia thuế tùy thuộc vào độ phức tạp của trường hợp bạn đang gặp nguy hiểm, số tiền được đặt trong trường hợp này, và mức độ thoải mái của bạn với luật thuế. Nếu cuộc tranh luận của bạn liên quan đến một vấn đề duy nhất với những sự kiện rõ ràng và ít hơn 10.000 người nộp thuế, bạn có thể tự xử lý bằng cách theo các bước được nêu ra trong sách này. Nếu trường hợp này bao gồm nhiều vấn đề, số tiền lớn, tiền phạt có thể là tiền, hoặc những câu hỏi pháp lý phức tạp như cách áp dụng các luật về các luật về sự mất mát hoặc thuế quốc tế, bạn nên nghiêm túc thuê một đại diện.

Một luật sư thuế, kế toán công, được chứng nhận, hoặc đại diện được đăng ký (EA) chuyên gia về đại diện cho IRS có thể chuẩn bị một cuộc biểu tình thuyết phục hơn, dự đoán các kháng cáo của sĩ quan’ các câu hỏi, và thương lượng hiệu hiệu quả thay mặt bạn. Chi phí đại diện thường được đặt ra hơn số tiền thuế được tiết kiệm. Nhiều chuyên gia sẽ cung cấp một tham khảo ý kiến ban đầu để đánh giá giá giá giá giá giá giá giá giá của bạn và cho tổng chi phí. Nếu bạn không đủ chi phí. Nếu bạn không thể trả tiền, một số người nộp thuế thuê chỉ thuê một chuyên nghiệp để xem xét lại sự phản đối, là một sự chấp thuận thấp hơn, mà vẫn còn cải thiện chất lượng của bạn.

Bạn có thể tìm thấy một đại diện có khả năng thông qua Thư mục Thư mục Thuế Liên Bang Hoa Kỳ, chuẩn bị cho các đặc vụ thuế liên bang với các chứng chỉ và các tổ chức chuyên nghiệp, hoặc qua Viện nghiên cứu CPA, Bộ phận luật sư Hoa Kỳ, hoặc Hiệp hội Nhân viên thuế. Kiểm tra các đại diện và các giấy ủy quyền đại diện &rquo; các giấy ủy nhiệm và hỏi về kinh nghiệm của họ trước khi tuyển dụng.

Tùy chọn phân giải bất lợi

Tiến trình hấp dẫn tiêu chuẩn không phải là đường dẫn duy nhất đến giải quyết. IRS cung cấp một số chương trình giải quyết tranh chấp thay thế có thể tiết kiệm thời gian và giảm xung đột. Một trong những cách này là giải quyết nhanh, sẵn sàng cho trường hợp đang trong sự chấp thuận hoặc trong bộ sưu tập nhưng chưa được chỉ định để kháng cáo. Chương trình này dùng người điều khiển để tạo ra độ phân giải trong vòng 120 ngày. Nó đặc biệt hữu ích cho những người nộp thuế muốn tránh tiến trình kháng cáo đầy đủ và tìm câu trả lời nhanh hơn.

Một tùy chọn khác là chương trình giải quyết hấp dẫn, sẵn sàng cho các trường hợp đã có trong tiến trình kháng cáo đã bị bế tắc. Một người trung gian giúp cả hai bên tìm kiếm các lựa chọn giải quyết mà không cần áp lực của khiếu nại. Chương trình này là tự nguyện và yêu cầu sự đồng ý của người nộp thuế và người thuế. Nó hoạt động tốt nhất khi cuộc tranh chấp được đặt ra các vấn đề thực tế hơn là các câu hỏi về luật.

Đối với những người đóng thuế với những vụ kiện lớn, IRS đưa ra một tiến trình ràng buộc mà một bên trung lập đưa ra quyết định mà cả hai bên đều đồng ý chấp nhận trước.

Làm gì nếu lời kêu gọi bị từ chối

Một quyết định bất lợi không chấm dứt cuộc chiến của bạn. Bạn có quyền đưa ra tòa án. Diễn đàn thông thường nhất cho các vụ kiện thuế là Tòa Án Thuế Hoa Kỳ, nghe các vụ kiện trước khi nộp thuế. Bạn phải nộp đơn thỉnh cầu trong vòng 90 ngày để nhận báo cáo khiếm khuyết (50 ngày nếu bạn ở ngoài Hoa Kỳ). Tòa Án thuế có thủ tục đơn giản cho các vụ dưới 50.000 Mỹ, gọi là quy trình thuế nhỏ, không chính thức và không đòi hỏi luật sư. Bạn cũng có thể chọn trả thuế, yêu cầu bồi thường cho việc tịch thu thuế, và kiện kiện kiện kiện kiện kiện kiện bồi thường cho một vụ ở Tòa án Hoa Kỳ hoặc Tòa án Liên bang nếu Tòa án Liên bang từ chối.

Mỗi diễn đàn có lợi và bất lợi. Tòa án thuế thì thuận lợi hơn cho người nộp thuế vì bạn không cần phải trả tiền trước khi nộp đơn. Tòa án quận đề nghị khả năng xét xử phiên tòa thẩm phán, có thể có lợi nếu trường hợp của bạn liên quan đến một vấn đề thực tế là một ban hội thẩm có thể xem một cách thông cảm. Tòa án Liên bang tuyên bố những trường hợp chống lại chính phủ liên bang và đã chuyên gia về vấn đề thuế. Lựa chọn diễn đàn nên dựa trên sự kiện của bạn, số tiền và sự lựa chọn tham khảo của bạn cho ban hội thẩm hoặc phiên tòa. Đối đáp lại với luật sư về thuế trước khi đưa ra quyết định này được khuyến khích mạnh mẽ.

Những điểm cuối cùng để bạn được thu hút

Quy trình này được thiết lập để giải quyết các cuộc tranh chấp mà không kiện tụng, nhưng nó đòi hỏi sự tham gia tích cực và chuẩn bị cẩn thận. Bạn phải đọc mọi thông báo, trả lời đầy đủ trong thời hạn hạn hạn, và hỗ trợ các lập luận của bạn với bằng chứng và thẩm quyền pháp lý. Quá trình này có thể mất nhiều thời gian hơn một năm tùy theo độ phức tạp của vụ kiện và việc làm của văn phòng kháng cáo. Kiên nhẫn là thiết yếu, nhưng kiên trì như thế. Hãy đều đặn xác nhận vụ kiện đang được tiến hành và IRS đã nhận tài liệu của bạn.

Nếu bạn không thể đạt được một thỏa thuận trong các kháng cáo, trường hợp này sẽ trở lại với sự tuân thủ hoặc thu thập các chỉ thị để tiến hành đánh giá và quyên góp. Tại điểm đó, bạn phải hoặc phải đăng ký hoặc trả. Bỏ qua quyết định cuối cùng sẽ đưa đến việc khai thuế và tịch thu thuế, có thể làm tổn hại tín dụng của bạn và dẫn đến việc thu hồi tài khoản ngân hàng.

Để biết thêm chi tiết, bạn có thể xem lại hướng dẫn chính thức của IRS về tiến trình kháng cáo trên trang web IRS. IRS cũng cung cấp một tổng quát về quyền kháng cáo trong công chúng 5, có thể được tải về miễn phí. Nếu trường hợp của bạn liên quan đến tiến trình điều chỉnh một tiến trình đúng đắn, bạn nên đọc công thức 1660 để biết thủ tục cụ cụ cụ cụ thể. Cuối cùng, những phần trong Bộ Luật Dân số đối ngược (IBefn Revue Code) có thể tìm thấy trong tờ Prition 26 của Bộ luật Hoa Kỳ, có sẵn qua Văn phòng xuất bản của Chính phủ.

Để kháng cáo quyết định của IRS không phải là điều mà phần lớn những người nộp thuế trông mong, nhưng hệ thống sẽ hoạt động nếu bạn sử dụng đúng quyền lợi của bạn, hạn chót của bạn, xây dựng một vụ kiện dựa trên sự thật và luật pháp, và xem xét sự giúp đỡ chuyên nghiệp khi mức độ cao. với cách tiếp cận đúng, bạn có thể giải quyết tranh chấp thuế mà không trả nhiều hơn nợ và không bị căng thẳng vì một cuộc chiến trong tòa án.