Hiểu sự khác biệt giữa việc khai thuế và việc giảm thuế

Luật thuế được đặt ra [FLT: 0] tranh chấp [FLT: 1] và thỉnh thoảng đối mặt với sự bất đồng hoặc xem xét các nhà thuế.

Người ta không chấp nhận thuế má nào?

Một cuộc tranh chấp thuế là sự bất đồng giữa người nộp thuế và người có thẩm quyền thuế, chẳng hạn như Ban Đối ngược thuế trong cơ quan quản trị nội bộ (RRS) ở Hoa Kỳ hoặc Hội Đồng Hành động thuế của Nữ Hoàng (HRC) ở Anh - vì lý do giải thích hoặc áp dụng luật thuế.

Những loại thuế thông thường

Các cuộc tranh cãi về thuế ) cuộc thi thuế nhằm giảm thiểu, giảm uy tín hoặc thu nhập được báo cáo về sự trở lại.
Những cuộc tranh luận về sự đối lập: ) Những người nộp thuế không đồng ý với số tiền đánh giá thuế, phạt hoặc kiện cáo hoặc tranh chấp về phương pháp sưu tập của nhà cầm quyền (v., linns, Levies).
Những cuộc tranh cãi được giải quyết: ) Những người đóng thuế tuyên bố rằng quyền thuế đã từ chối hoặc giảm đi.
Các cuộc tranh chấp về giá cả: các doanh nghiệp đa quốc gia phải đối mặt với xung đột về cách các giao dịch liên hợp được trả cho mục đích thuế.
Các cuộc tranh cãi về thuế chồng chéo /GST:) Các doanh nghiệp tranh luận về việc áp dụng đúng các quy tắc thuế đóng góp giá trị hay hàng hóa và thuế.

Các cuộc tranh chấp thuế thường được xem là vấn đề dân sự. những người đóng thuế và nhà cầm quyền thuế có thể giải quyết vấn đề thông qua các kênh quản trị như một đơn kiện - như một đơn kiện tụng trong một tòa án chuyên biệt như Tòa Án thuế Mỹ. quan trọng hơn, không phe nào cáo buộc hành vi cố ý; các vấn đề tranh chấp về việc giải thích khác nhau về luật pháp hoặc các sự kiện.

Việc nộp thuế được giải quyết như thế nào?

Quy trình giải quyết các vấn đề về thuế thường theo cách tiếp cận đã được xếp hạng. Thứ nhất, người nộp thuế nhận được thông báo thiếu thốn hoặc điều chỉnh. Người đóng thuế có thể đáp ứng bằng cách cung cấp thêm tài liệu hoặc các lý lẽ pháp lý. Nếu không giải quyết vấn đề, người nộp thuế có thể yêu cầu một cuộc hội nghị với sự chia rẽ của nhà cầm quyền thuế, được thiết lập để giải quyết các cuộc tranh chấp mà không kiện tụng. Nếu tiến trình kháng cáo không thành công, người nộp thuế có thể thỉnh cầu kiện.

Vì sự kiện thuế không phải là tội ác trong thiên nhiên, nên người nộp thuế ít khi phải đối mặt với thời gian trong tù.

Một trường hợp khai trừ thuế là gì?

Việc trốn thuế là một tội phạm [FLT:] ), trong đó một người nộp thuế cố tình và cố tình tránh nộp thuế, có thể bị phạt nặng, không giống như một vụ kiện, có thể nảy sinh từ một lỗi lầm trung thực hoặc sự khác biệt ý kiến, trốn thuế bao gồm việc cố tình lừa đảo, che giấu hoặc xuyên tạc.

Định nghĩa và yếu tố pháp lý

Tại Hoa Kỳ, luật này được định nghĩa dưới 26 Hoa Kỳ ). Lệnh này đòi hỏi ba yếu tố để tin chắc: (1) cố tình trốn thuế, (2) hành động nhất định đào thoát (như là đệ trình trả lại, giữ hai tập sách, hoặc tài sản ẩn), và (3) sự tồn tại của một trường thuế (hoặc thuế, một khoản thuế không trả).

Những hành động thông thường có thể dẫn đến việc trốn thuế bao gồm:

Cố tình không cung cấp thu nhập từ doanh nghiệp dựa trên tiền mặt (v. d., tiền boa nhân viên phục vụ, người tự do).
Xác nhận những suy luận giả hoặc thổi phồng sự đóng góp từ thiện.
Giữ bí mật tài khoản nước ngoài để giấu thu nhập và tài sản.
Làm giấy tờ giả W-4 để tránh việc giữ thuế.
Bắt buộc phải có thu nhập từ những hoạt động bất hợp pháp (mặc dù điều này cũng có thể dẫn đến những cáo buộc khác).

Mục đích là sự phân biệt chủ yếu. IRS phân biệt giữa người nộp thuế trung thực, người phạm lỗi tính toán (có thể dẫn đến tranh chấp thuế), người cố ý gian lận hệ thống (tên trốn tránh). Ví dụ, nếu người nộp thuế đã sai lầm trừ một chi phí kinh doanh, đó là một sự tranh chấp. Nhưng nếu người đóng thuế đó tạo ra các hóa đơn sai, hành động này sẽ đi qua đường trốn tránh.

Những sự khác biệt chính giữa việc khai thuế và việc giảm thuế

Dân sự chống lại tự nhiên hình sự

Điểm khác biệt cơ bản nhất là các cuộc tranh chấp thuế là các thủ tục dân sự, trong khi trốn thuế là một vấn đề hình sự. hệ thống thuế có thể liên quan đến cùng một mã thuế như một trường hợp trốn thuế, nhưng gánh nặng của bằng chứng và kết quả tiềm năng hoàn toàn khác nhau.

Ý định

Sự kiện thuế gây ra sự bất đồng ý kiến, sự kiện là sự kiện thiếu thận trọng, hiểu lầm hoặc bất đồng hợp lý. Việc trốn thuế [FLT: 0] [FLT: 1] [FLT: 1] [không có tình trạng thuế cụ thể] [không có tiền thuế lớn], nhưng vẫn còn là vấn đề dân sự mà người nộp thuế có thể phải trả thuế cộng với và có thể bị trừng phạt vì tội gian lận dân sự (mà họ cố tình tránh phạm pháp).

Gương sáng chói

Chẳng hạn, khi Sở Thuế Vụ thông báo về thiếu thốn, người nộp thuế thường phải chịu trách nhiệm chứng minh rằng quyết định của IRS là sai, trừ khi trường hợp liên quan đến thu nhập không được báo cáo hoặc các trường hợp ngoại lệ về luật pháp khác.

Hậu quả

Trong các vụ kiện tụng thuế, và hình phạt dân sự (v. d. 20% cho những người vô trách nhiệm hoặc 75% cho những người bị lừa đảo dân sự dưới 26 Mỹ, > 6663 ).

Những ví dụ thực tế để minh họa sự khác biệt

Ví dụ 1: Từ thiện thúc đẩy

Trường hợp tranh chấp về vấn đề trục lợi:) Một người đóng thuế tặng một chiếc xe đáng giá 5.000 đô la cho một quỹ từ thiện có khả năng và yêu cầu giảm giá. Thuế sau này kiểm tra số tiền gửi về xe và xác định giá trị thật sự là 3.000 đô la. Người đóng thuế tin rằng giá trị cao hơn là dựa trên hướng dẫn sử dụng xe. Đây là một tranh chấp thuế. Thuế và không đồng ý về giá trị tiền tệ. Người đóng thuế có thể tranh luận điểm trong các đơn kiện hoặc Tòa án. Không có ý tội phạm được cho là có tội.

Trường hợp trốn tránh thuế: cùng một người nộp thuế không đóng góp nào nhưng tuyên bố giảm trừ 5.000 đô la bằng cách dùng biên nhận đã giả. Người đóng thuế cũng chỉ dạy từ thiện để hoãn biên nhận. Trường hợp này cố tình vi phạm thuế. Nếu phát hiện, người nộp thuế có thể phải đối mặt với truy tố hình sự truy tố.

Thí dụ 2: thu nhập nhỏ

Tranh chấp về vấn đề này: Một nhà thiết kế đồ họa tự do báo cáo thu nhập kinh doanh 50.000 đô la. IRS thấy rằng có thể không gửi đi chi phí và đặt câu hỏi cho họ. Người thiết kế giữ bản ghi tỉ mỉ và chứng minh rằng những khoản thanh toán tiền mặt đó thật ra là tiền bồi thường cho một khách hàng để mua vật liệu, chứ không phải thu nhập.

Tax trốn: Một chủ nhà hàng nhất định báo cáo chỉ một nửa các biên lai tiền mặt từ doanh nghiệp, trả tiền mặt cho nhân viên từ các sách, và duy trì hai bộ sổ cái - một và một cho các người nộp thuế. Phân khu điều tra tội phạm IRS (CI) điều tra và tìm bằng chứng của việc cố tình không chịu thông qua. Người chủ bị buộc tội trốn thuế.

Khi thuế bị coi là điều tra tội phạm

Việc tranh chấp thuế vụ và trốn thuế không phải lúc nào cũng độc quyền về phương diện thực tế, nhưng có thể gây ra sự tranh chấp thuế thường lệ liên quan đến việc điều tra tội phạm nếu thính giả phát hiện dấu hiệu gian lận.

Những giảm thiểu thu nhập trong nhiều năm.
Bằng chứng của việc bị hủy hoặc thay đổi hồ sơ.
Lời khai của bên thứ ba cho thấy có chủ ý che giấu.
Dùng danh vọng, tín nhiệm hoặc thực thể ngoại quốc để giấu tài sản.

Một khi bắt đầu điều tra tội ác, quyền của người nộp thuế sẽ thay đổi đáng kể, và việc tham khảo ý kiến của luật sư bào chữa thuế hình sự có thể là điều cần thiết.

Làm sao xử lý một sự bất công về thuế má (không có sự suy giảm)

Nếu bạn nhận được thông báo từ nhà cầm quyền thuế liên quan đến sự mâu thuẫn, đừng bỏ qua.

Đọc thông báo một cách cẩn thận. Hiểu rõ thẩm quyền thuế đang đề nghị gì (v. d., thêm thuế, từ chối suy luận).
tài liệu hướng dẫn thu thập hóa đơn, tài khoản ngân hàng, hợp đồng, hoặc bất cứ bằng chứng nào ủng hộ vị trí của bạn.
Trả lời trong thời hạn [FLT: 1] đa số thông báo cung cấp một khung thời gian cụ thể để trả lời; thiếu nó có thể dẫn đến việc tự động đánh giá.
Nhận lại một cuộc kháng cáo. ) Cách tốt nhất để giải quyết một cuộc tranh chấp mà không kiện tụng là qua tiến trình kháng cáo về thuế.
đại diện chuyên nghiệp một đại diện được ghi danh, CPA, hoặc luật sư thuế có thể thay mặt bạn mà điều khiển các quy tắc phức tạp và thương lượng.
Thành thật mà nói, không bao giờ nộp tài liệu giả hoặc những sự kiện xuyên tạc ngay cả trong cuộc tranh cãi.

Làm sao tránh bị buộc tội bỏ thuế?

Phần lớn những người đóng thuế không bao giờ có ý định trốn thuế, nhưng hành động cẩu thả, hung hăng, hoặc dựa trên những lời khuyên sai lầm có thể gây nghi ngờ.

Giữ chính xác và hoàn tất hồ sơ. Theo dõi tất cả thu nhập, chi phí và suy luận. Hãy dùng phần mềm kế toán hoặc người giữ sổ sách chuyên nghiệp.
Báo cáo lại tất cả thu nhập. ngay cả một số tiền nhỏ từ các nghề khác, thắng bạc, hoặc lợi ích nên được bao gồm.
Chỉ yêu cầu suy luận bạn có thể chứng minh. ) Nếu bạn không thể cung cấp biên nhận hoặc bằng chứng, đừng yêu cầu cách suy luận.
File đúng giờ. Ngay cả khi bạn không thể trả hết, việc điền lại sẽ giảm nguy cơ bị buộc tội phạm vì không thể làm hồ sơ.
Điều tra một chuyên gia thuế có khả năng.
Tự ý đóng cửa các lỗi tiềm năng. ) IRS có chương trình tự nguyện công bố mà có thể giảm phơi nhiễm tội phạm nếu bạn tiến tới trước khi bắt đầu điều tra.

Tại sao các nhà giáo dục và học sinh cần hiểu sự khác biệt này

Trong các trường hợp thiết lập học thuật, luật thuế thường được dạy như một bộ luật, nhưng sự khác biệt giữa thuế dân sự và hình sự là một khái niệm quan trọng cho bất kỳ sinh viên kinh doanh, luật pháp hoặc kế toán. Hiểu rằng [FLT: 0] là về sự thật và luật, trong khi sự lẩn tránh là về mục đích giúp các chuyên gia nhận ra ranh giới đạo đức và pháp lý của kế hoạch thuế.

Đối với các nhà giáo dục, việc dạy những ví dụ thực như trên làm cho các khái niệm trừu tượng trở nên cụ thể hơn. những học sinh học cách phân biệt giữa những chi phí suy luận mà IRS từ chối (không công nhận) và chi phí giả định (sự hiểu biết) có thể làm lu mờ sự hiểu biết sâu sắc hơn về đạo đức thuế và giới hạn của việc tránh thuế hung hăng. hơn nữa, họ trở nên được trang bị tốt hơn để tư vấn cho khách hàng hoặc quản lý tài chính của họ. kiến thức này thậm chí có thể ngăn chặn những sai lầm về việc làm việc làm cho những người thuế tương lai những người có thể làm mờ đi ranh giới giữa kế hoạch và gian lận.

Kết thúc

Vấn đề thuế và việc vi phạm pháp luật là hai loại khác nhau, dù cả hai đều liên quan đến cùng một luật thuế. Một cuộc tranh chấp thuế là một sự bất đồng dân sự về cách luật pháp áp dụng; đó là sự giải quyết qua việc thương lượng, kháng cáo, hoặc kiện kiện kiện tụng, và hậu quả chủ yếu là tài chính. Một vụ kiện thuế là một vụ truy tố về sự cố tình không tuân thủ thuế, có thể xây dựng một nền tảng vững chắc, có thể dạy dỗ các đề tài bị giam cầm và phạt nặng.