Table of Contents

Hiểu rõ về thuế của nhà nước và địa phương (SALT) Bắt cóc

Mùa thuế đưa ra một loạt các quy tắc, đặc biệt đối với những người nộp thuế ở các bang có thuế thu nhập hoặc giá trị tài sản cao. Một trong những công cụ quý giá nhất nhưng thường xuyên bị hiểu lầm nhất về việc trả lại liên bang là sự suy giảm về quốc gia và thuế địa phương (SALT). Việc phân loại này có thể giảm đáng kể thu nhập thuế của bạn, nhưng các quy tắc này lại được thắt chặt trong những năm gần đây. Bài này sẽ cho bạn biết về việc giảm thuế liên bang và thuế địa phương, từ đó có đủ điều kiện để đạt được mức thuế và chiến lược tối ưu.

Việc suy luận SALT cho phép bạn trừ một số thuế nào đó cho nhà nước và chính phủ địa phương từ thu nhập của bạn. Điều này bao gồm thuế thu nhập của bang, thuế thu nhập địa phương, thuế thu nhập địa phương và thuế bán hàng tại địa phương (cũng như thuế bất động sản cá nhân trên xe cộ hay tàu bè) trong một số trường hợp. Tuy nhiên, luật thuế thập phân và công việc (TJA) của năm 2017 đã đưa ra một giá trị cao hơn, hạn chế nó là [FL: 0] mỗi thuế [FL1] [FL1] (FL): 1, 50 ngàn Mỹ kim) (cho việc điền vào giấy tờ riêng lẻ). Điều này đã làm cho một vấn đề nóng, đặc biệt là cho dân cư ở California, bang cao nhất là bang California, bang New York, và New York, và Jersey.

Thuế nào bị hạn chế dưới sự cai trị của nước?

Hiểu chính xác thuế nào rơi dưới cây dù SALT là bước đầu tiên để đòi đúng số tiền. IRS cho phép bạn trừ ba loại chính của nhà nước và thuế địa phương, nhưng bạn không thể trừ hết thuế thu nhập và thuế.

Thuế thu nhập của chính phủ và địa phương

Bạn có thể khấu trừ thuế thu nhập địa phương và trong năm thuế. Nó bao gồm số tiền không được trả trong năm thuế của bạn (hiện tại trên W-2, ước tính thuế bạn đã trả, và bất kỳ thuế thu nhập trước năm ngoái bạn trả khi nộp tiền hoàn trả cho quốc gia trong năm nay. Hơn nữa, bạn có thể khấu trừ thuế thu nhập địa phương và địa phương trả cho doanh nghiệp của bạn hoặc các nguồn thu nhập khác.

Thuế của chính phủ và địa phương (Đại tướng đấu giá thuế)

Thay vì trừ thuế thu nhập địa phương và địa phương, bạn có thể chọn cách khấu trừ thuế thu nhập địa phương và thuế bán hàng địa phương. Tùy chọn này đặc biệt có ích nếu bạn sống ở một tiểu bang không có thuế thu nhập, như Texas, Florida, Nevada, Washington, hoặc South Dakota, hoặc Nam Dakota, hoặc nếu bạn mua lớn, hoặc bạn có thể sử dụng bảng giảm thuế thuế thuế của IRS (tùy theo mức thuế thu nhập và thuế nhà nước) hoặc giảm thuế thực tế được trả cho các loại tiền mua lớn như xe, thuyền, hoặc xây nhà. Bạn không thể tính toán cả thu nhập và bán về thuế cùng một mức thuế và doanh thu nhập trên cùng một thẻ thuế; bạn phải chọn một.

Thuế bất động sản

Bạn có thể khấu trừ thuế nhà nước và tài sản địa phương cho bất động sản bạn sở hữu, miễn là thuế được đánh giá đồng đều với mọi tài sản trong thẩm quyền. Điều này bao gồm thuế bất động sản cho nhà chính, nhà nghỉ, đất đai, và trong một số trường hợp, tài sản thuê (mặc dù thường được khấu trừ theo lịch E cho chi phí thuê). Tuy nhiên, thuế bất động sản được dùng cho việc kinh doanh được khấu trừ.

Thuế bất động sản cá nhân

Một số quốc gia và địa phương áp đặt thuế hàng năm trên tài sản cá nhân, chẳng hạn như xe hơi, xe moóc, thuyền và gia súc. những thuế này có thể được khấu trừ nếu chúng dựa trên giá trị của tài sản và được áp đặt hàng năm. Ví dụ phổ biến nhất là phí đăng ký xe là tiền thuê (được quảng cáo dựa trên giá xe) bằng lái xe và tiền đăng ký xe không đủ chi trả đủ chi phí.

Thuyền trưởng 10.000 đô: Điều bạn cần biết

Đạo luật giảm thuế và Jobs (TCJA) áp dụng một mũ [FLT: 0] [FLT: 0] giá trị thuế thu nhập ($5,000 cho MFS) trên tổng số tiền thuế quốc gia và thuế địa phương, bạn có thể khấu trừ [FLT: 1] vào bảng A. Giá trị này áp dụng cho tổng số thuế bất động sản, cộng thêm thuế thu nhập hoặc thuế bán hàng (bất cứ khi nào bạn chọn). Ví dụ, nếu bạn trả $8,000 trong thu nhập quốc gia và 6.000 trong tài sản, mức thuế hoàn toàn là 10.000 USD. Bạn không thể miễn phí cho phép tính lãi suất của nó. Việc này không tăng lên, mỗi năm lợi nhuận tăng, vì lợi nhuận tăng và lợi nhuận tăng thêm.

Phần đầu là một trong những điều khoản gây tranh cãi nhất của TCJA. Nhiều người nộp thuế ở các bang cao cấp đã thấy sự suy luận liên bang của họ bị cắt giảm, dẫn đến gánh nặng thuế cao hơn.

Chọn giữa việc nộp thuế thu nhập và việc bán thuế

Bạn phải thực hiện một cuộc bầu cử mỗi năm: trừ thuế thu nhập địa phương và thuế thu nhập địa phương và thuế bán hàng địa phương. Bạn không thể trừ cả hai. Lựa chọn này có thể ảnh hưởng đáng kể đến lượng khấu trừ của bạn. Đây là cách quyết định.

Khi nào thì khai trừ thuế thu nhập

Phần lớn những người đóng thuế ở bang với mức thuế thu nhập rộng sẽ được lợi từ việc trừ thuế thu nhập thay vì thuế bán hàng. đó là bởi vì thuế thu nhập quốc gia thường lớn hơn so với giảm thuế thu nhập từ các bảng thuế. nếu bạn có mức lương cao và sống ở California, New York, Oregon, hay các bang tương tự, thuế thu nhập hầu như luôn luôn thắng.

Khi nào nên giảm thuế

Hãy xem xét việc khấu trừ thuế bán hàng nếu: (a) bạn sống trong một bang không có thuế thu nhập (TX, FL, FL, WA, WA, SD, v. v.), (b) bạn có thu nhập thấp trong năm hiện tại nhưng bạn có thể mua một chiếc xe hơi hoặc tàu bè có thể trả thuế thật sự, vé tàu, cải tiến nhà cửa, hoặc (c) thuế thu nhập của bạn là rất thấp, hoặc giảm tiền phí tổn trong năm trước.

Làm sao tính được việc bán thuế?

Phương pháp này có hai phương pháp: Phương pháp bán thuế [FLT: 1] và ) ) Phương pháp thăm dò linh kiện [FLT [FLT: 3]. IRS cung cấp các bảng thuế bán hàng tùy chọn (được tìm thấy trong ] và và hoặc lên lịch A Hiến chương. Những bảng này cung cấp một số lượng cơ sở căn cứ trên tình trạng thu nhập và điền vào trạng này. Bạn có thể thêm số tiền bán thuế thật trên các hàng thực sự được ghi rõ trên các loại xe máy bay, và các tài liệu tại nhà máy in, và các nhà máy in. Các phương pháp này đòi hỏi bạn phải dùng để mua lại các phương pháp thuế và ít nhất trong năm.

Giảm thuế bất động sản: Quy tắc và giới hạn

Thuế bất động sản là thành phần chính của SALT đối với hầu hết chủ nhà. tuy nhiên, không phải tất cả các khoản thanh toán có ghi "tiền thuế" đều có thể được khấu trừ.

Không được phép nộp thuế

Thuế bất động sản có hạn phải được đánh giá dựa trên giá trị của tài sản và áp đặt cho lợi ích chung. Điều này bao gồm thuế đa anh hùng (được dựa trên giá trị đánh giá) được tăng theo quốc gia, hạt, thành phố hay khu vực học tập. [FLT: 0] Không có tiền tài sản có thể giới hạn ) bao gồm: 1]:

  • Tiền phí hội nhập nhà (HA)
  • Đánh giá đặc biệt cho việc cải tiến địa phương (v. d., vỉa hè mới, đường cống) tăng giá trị tài sản & mdash; những điều này cần được thêm vào cơ sở tài sản thay vì khấu trừ
  • Chuyển thuế hoặc đóng thuế khi mua hoặc bán nhà
  • Tiền bảo hiểm tạm thời (có thể khấu trừ theo một số quy tắc)

Thuế bất động sản vào năm mua bán

Khi bạn mua hoặc bán nhà, thuế bất động sản thường được tăng lên giữa người mua và người bán. Bạn chỉ có thể trừ thuế mà bạn thực sự phải trả. Bản tuyên bố bồi thường sẽ hiển thị số tiền được phân phát. Gồm những khoản này trong suy giảm SALT trong năm.

Thuế đóng qua hệ thống khổ sở

Nhiều chủ nhà trả thuế nhà như một phần của khoản thế chấp hàng tháng được tổ chức trong một tài khoản thử thách. Bạn chỉ khấu trừ số tiền mà người cho vay thực sự trả cho chính quyền thuế trong năm, chứ không phải tổng số bạn gửi cho người cho vay. Hãy kiểm tra lời khai báo cuối năm hoặc Đối số 1098 (hoặc khoản tiền lãi suất) để có thể trả.

Làm thế nào để khẳng định SALT Dedcing trên quay lại liên bang của bạn

Xác nhận suy luận của SALT đòi hỏi phải tính toán theo kế hoạch A (Rem 1040).

Quyết tâm nếu bạn nên nhập đề

So sánh tổng số các luận điểm được liệt kê (SLT:0, lãi suất thế chấp, tiền đóng góp từ thiện, chi phí y tế, v.v.) với sự suy giảm chuẩn cho địa vị của bạn. Đối với 2024, sự suy luận chuẩn 29, 200 để có thể kết hôn [FLT: 1], [FLT: 1], [FT],], [FLT: 2.G.O.S.A., [F.L.A.S., hoặc là], bạn nên suy luận thêm một tập tin [F.S.A., hoặc ít hơn], một mục tiêu chuẩn, và một số tiền lãi suất cao hơn một phần trăm, nhưng có thể giảm gấp đôi.

Điền lịch A

Trên lịch A, bạn sẽ nhập các suy luận vào phần "Taxes You pat". Dòng 5a đến 5E cover SALT:

  • Line 5a: Nhà nước và thuế thu nhập địa phương (hoặc thuế bán hàng)
  • Line 5b: Nhà nước và thuế bán hàng địa phương (nếu bạn chọn thuế thu nhập)
  • Loine 5c:) thuế bất động sản (vào trong tổng số tiền đóng, nhưng giới hạn bởi cái nắp 10.000 đô la)
  • Lin 5d: thuế tài sản cá nhân )
  • Lin 5e:) Tổng tất cả các khoản thuế, phải chịu giới hạn 10.000 đô

Nếu tổng số từ dòng 5a đến 5d vượt quá 10,000 đô, bạn sẽ nhập 10,000 đô trên dòng 5e.

Thu thập tài liệu hỗ trợ

Anh không cần phải dán giấy tờ để trả lại, nhưng anh phải giữ hồ sơ phòng trường hợp kiểm tra.

  • W-2s hiển thị trạng thái và thuế thu nhập cục bộ từ chối
  • Chi phí thanh toán năm hoặc đơn thuế cho việc trả tiền ước tính
  • Hóa đơn thuế bất động sản và bằng chứng thanh toán
  • Đóng báo cáo mua bán bất động sản
  • Tiền mua hàng lớn nếu tuyên bố thuế bán hàng
  • Những lời phát biểu của người cho vay

Giao tiếp với thuế tối thiểu khác (MT)

Hệ thống thuế tối thiểu (ALT:0) là một hệ thống thuế song song (FLT:1) được thiết kế để đảm bảo người đóng thuế thu nhập cao nhất trả một mức thuế tối thiểu. Một trong những khác biệt then chốt là sự suy trừ SALT [FLT: 0] không được phép cho mục đích AMT . Nếu bạn là người nộp thuế thu nhập cao nhất, bạn sẽ mất lợi ích của nhà nước và thuế địa phương (mặc dù bạn vẫn có thể nhận được lợi ích một phần lợi ích nếu giai đoạn miễn thuế AMT: 0]. Người nộp thuế ở các tiểu bang cao nhất có thể sử dụng [TTT] để trả thuế cao nhất. Bạn có thể dùng [L: 2 T] để [T] Vì bạn có thể mất lợi ích của bang này [FT], 6 T] để tính toán thuế thập phân, hoặc mức thuế cao hơn mức thuế, hoặc mức thuế, bạn có thể tính toán (t). Vì bạn có thể tính toán, bạn có thể tính toán toán toán.

Những sự xem xét chiến lược để phóng đại các lợi ích của SALT

Với cái mũ 10.000 đô và sự cần thiết để liệt kê, lên kế hoạch trước có thể giúp bạn tối ưu hóa suy luận của mình.

Đóng thuế địa phương và quốc gia

Trong năm tới, khi bạn muốn nhập khẩu, hãy cân nhắc trước khi trả tiền thuế năm tới, hoặc thuế bất động sản (nếu bạn cho phép ở địa phương) trong năm hiện tại để tăng tốc khấu trừ. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng nếu bạn đã có giá trị trước 10.000 đô la, tiền lương sẽ không giúp đỡ. Hơn nữa, IRS có quy định không trả thuế trước trong tương lai, trừ khi họ đã được đánh giá và do đó. Chiến lược này hiệu quả nhất khi bạn có thể chuyển vào mục (v. d., đóng góp từ thiện lớn) và không bị ràng buộc.

Những lời thúc đẩy

Một chiến lược phổ biến là "nhổ trừ" chi phí vào năm thay đổi. Chẳng hạn, vào năm 1, bạn tăng tiền đóng góp từ thiện và thuế nhà đất (nếu có thể) để vượt qua sự suy trừ tiêu chuẩn. Vào năm 2, bạn có thể suy luận và hoãn sự đóng góp và thuế. Điều này chỉ có tác động nếu bạn có khả năng kiểm soát thời gian của thuế tài sản và tiền thuế thu nhập. Để có thể trả thuế thu nhập, bạn có thể chọn trả thêm số tiền ước tính trong vòng 1 tháng 12 năm 1 thay vì tháng 1, năm 2.

Tác động của việc làm việc ở một tiểu bang khác

Nếu bạn sống ở một tiểu bang và làm việc ở bang khác, bạn có thể phải nộp thuế thu nhập ở cả hai tiểu bang (mặc dù bạn thường được công nhận từ nhà để trả thuế cho nhà nước). Nhà nước và thuế thu nhập địa phương bạn trả cho cả hai bang có thể được tính trong suy luận SALT, nhưng hãy nhớ rằng mức độ này áp dụng cho tổng số tiền thuế của bạn. Đồng thời, nếu bạn làm việc từ xa, bạn có thể nợ thuế thu nhập cho nhà nước hoặc một bang nơi bạn có sự hiện diện vật lý. Những khoản thuế này cũng có thể được trừ đi, nhưng có thể hạn chế lợi ích.

Những thay đổi gần đây và được đề nghị cho sự hút thuốc SALT

Trong các cuộc tranh luận về chính sách thuế, 10.000 đô la đã trở thành chủ đề tái diễn trong các cuộc tranh luận liên tục về vấn đề này. Trong khi viết, cái nắp vẫn còn hiệu lực, nhưng một số đề nghị được đưa ra ở Quốc hội để nâng hoặc loại bỏ nó. Chẳng hạn, Đạo luật Công bằng SALT (được đưa ra trong nhiều phiên xử khác nhau) sẽ tăng giá trị 20.000 đô la cho các cặp vợ chồng và 10.000 đô la cho những cặp vợ chồng độc thân. Đạo luật xây dựng tốt hơn ban đầu bao gồm một sự gia tăng nhưng nó không trở thành luật.

Để biết thêm thông tin hiện thời, cần cập nhật qua các nguồn đáng tin cậy. Để kiểm tra thông tin phân tích về đề xuất của SALT.

Những lỗi thông thường và cách tránh những lỗi lầm

Ngay cả những người nộp thuế siêng năng cũng có thể trượt trên SALT. Đây là những lỗi thường xuyên:

  • Đếm giảm thuế thu nhập và thuế của cả bang cùng năm. Chọn một.
  • Trả phí bằng lái bằng đất: [FLT: 1] mức thuế xe thẳng không thể khấu trừ; chỉ có mức thuế ad dũng cảm mới đủ tiêu chuẩn.
  • Đang thu thập nắp: khẳng định hơn 10.000 đô la trong tổng số SALT. IRS tự động hạn chế này, nhưng nếu bạn tự chuẩn bị trả lại, đừng nhập nhiều hơn.
  • Không kiểm tra cách suy luận chuẩn:) khi sự suy luận tiêu chuẩn là phí thời gian của bạn và có thể tăng thuế nếu bạn loại trừ những cách suy luận khác.
  • Để tính toán việc đóng thuế: ) khi trả thuế ước tính, hãy tính vào số tiền khấu trừ thuế trong năm bạn trả, chứ không phải năm bạn phải trả thuế.
  • Nếu bạn chọn phương pháp bán thuế thật, bạn cần bằng chứng về việc nộp thuế cho những thứ như xe hơi.

Những ý tưởng cuối cùng: Thiết bị hút SALT có hợp với bạn không?

Việc suy luận SALT vẫn là một công cụ quan trọng để giảm thu nhập thuế liên bang, nhưng giá trị của nó đã giảm đáng kể bởi cái mũ 10.000 đô la. để làm cho phần lớn của nó, bạn phải theo dõi cẩn thận, quyết định giữa thu nhập và giảm thuế mỗi năm, và xem xét việc kiện cáo đánh giá mức khấu trừ tiêu chuẩn. đối với nhiều người đóng thuế, đặc biệt là những người có chi phí nhà ở thấp hơn hoặc sống ở các bang thấp hơn, sự suy giảm tiêu chuẩn có thể là lựa chọn tốt hơn.

Bởi vì trường hợp thuế có sự khác nhau rộng rãi, và bởi vì các quy tắc SALT tương tác với các quy định khác như AT và đặc vụ thuế cụ thể, lời khuyên chuyên nghiệp thường đáng giá đầu tư. Nếu bạn không chắc chắn về cách cấu trúc các suy luận của bạn hoặc có nên giảm trừ tiêu chuẩn, tham khảo một kế toán công cộng (CPA) hoặc đặc vụ đăng ký. Ở lại có tổ chức và được cung cấp thông tin sẽ giúp bạn định hướng vào mùa thuế với sự tự tin.