اپنے چھوٹے کاروبار کو فروغ دینے کے ٹیکس

اِس کا کیا مطلب ہے ؟

انورپورشن آپ کے کاروبار کو علاحدہ قانونی ار میں تبدیل کردیتا ہے جسے کارپوریشن کے نام سے جانا جاتا ہے یہ ادارہ اپنے مالکان (conf) سے الگ کر سکتا ہے، جسے اس کا مطلب ہے کہ وہ مال، معاہدے، نشان دہی یا وصول کنندگان کو اپنے نام پر رکھ سکتا ہے،

جب آپ کارپوریشن میں ہوں تو آپ ٹیکس لگا کر ایک ایسی رقم بنا سکتے ہیں جو اسٹریٹجک وقت کی آمدنی اور حساب سے بڑھ سکتی ہے. مثال کے طور پر، ایک سی کارپوریشن ایک مالیاتی سال کا انتخاب کر سکتی ہے جو کاروباری عمل میں کم از کم آمدنی میں ختم ہو جاتی ہے، یہ رقم آپ کو صرف اُن لوگوں تک محدود نہیں رکھ سکتی جو آپ کو معاوضہ دینا چاہیں، اِس رقم کو پورا کرنے کے لیے جزیہ دینا ممکن نہ ہو سوائے اُن کے جو ملک میں ہوں، اُن کے لیے اِس کام کا معاوضہ بھی آپ پر عائد کر سکتے ہوں، جو آپ کو ٹیکس ادا کر سکتے ہیں اور جو ٹیکس بطور عطیہ دیتے ہیں۔

آپکا ٹیکس کس طرح کم ہوتا ہے

حسابِ اب تک سب سے براہِ راست ٹیکس آمدنی حاصل کرنا ہے کیونکہ بہت سے ممالک میں کارپوریٹ آمدنی ٹیکس کی شرح بہت کم ہے ۔ مثلاً ریاستہائے متحدہ امریکا میں فلیٹ فیڈرل کارپوریشن کی شرح 21% ہے، عام آمدنی کے لحاظ سے یہ سب سے اوپری سطح پر ٹیکس 37% ہے، یہ مطلب ہے کہ کارپوریشنوں کے اندر ٹیکس لگا کر یا پھر کچھ کم کر کے۔

لیکن شرح سود پوری نہیں ہوتی بلکہ ٹیکسوں کی رقم امریکی ڈالر ( انفرادی قرض ) میں مختص ہوتی ہے اس لیے ہر ڈالر کو ایک ہی شرح پر خرچ کیا جاتا ہے ۔ یہ سادگی منصوبہ بندی اور ٹیکس کی شرح کو کم کر سکتی ہے ۔

ریاست کروفٹ ٹیکس ریزس کیمرا

آپ کا مقام حساب بدل دیتا ہے کچھ ریاستیں مثلاً وائیومنگ، نیواڈا اور جنوبی ڈکوٹا، ٹیکساس میں صفر کارپوریٹ ٹیکس لگا کر سکتے ہیں۔ دیگر، کیلیفورنیا کی طرح، کم رفتار سے اوپر کی طرف بڑھتے ہوئے شرحیں بھی محفوظ کر سکتے ہیں۔

کارپوریشن کے لیے براڈر ڈیمشن اور کریڈٹس ہیں۔

کارپوریشن ایک وسیع پیمانے پر کرنسی اور کریڈٹ سے فائدہ اٹھا سکتی ہے صرف پریفیکچر یا شراکت داری۔ ان میں شامل ہیں:

ہیلتھ انشورنس کی انشورنس کے مینیجر [[1] – ایک کارپوریشن تمام کارکنوں کے لئے صحت کی انشورنس کی مکمل قیمت حاصل کرتی ہے، جن میں مالک اقتصادیات بھی شامل ہیں، ایک کاروباری اخراجات میں، آپ کے نیٹ ورک تک محدود ہے اور آمدنی کے لیے ایک تبدیلی کے طور پر لے سکتی ہے۔
ریٹائرمنٹ پلانے کی ادائیگی [[] – کارپوریشن زیادہ سے زیادہ قابلِ قدر ریٹائرمنٹ منصوبے قائم کر سکتے ہیں، جیسے کہ 401(k)۔ سود کی تقسیم یا معین شدہ رقمی روٹیاں۔ ٹیکس کی ادائیگی اور بڑی حد تک زیادہ مقدار میں خود مختار افراد کے لیے مدد حاصل کرنے کی اجازت دیتا ہے 2025 (6)۔
تمام عام کاروباری اخراجات – Rent, Construction, سامان، سفر، سفارت کاری، پروفیشنل ادائیگیاں— مکمل طور پر کاروباری کاروبار، لیکن ادائیگی کے وقت آسانی سے ٹیکس ادائیگی زیادہ مشکل ہوتی ہے جب آپ کے پاس الگ کارپوریشن بینک اکاؤنٹ اور حسابی نظام موجود ہوتا ہے۔
ریسرچ اینڈ ڈویلپمنٹ (R& D) کریڈٹ – کارپوریشنوں میں شمولیت فیڈریشن اور اسٹیٹ ری جینسیپ کے لیے قابل اعتماد ہو سکتی ہے. ڈی ٹیکس جو ٹیکسوں کو ڈالر کے لیے ٹیکس کم کر کے 20 سال تک جاری رکھ سکتا ہے، ان کی ادائیگیوں کے لیے طویل مدتی سرمایہ کاری کی جاتی ہے، جس سے اکثر ٹیکسوں کے خلاف ٹیکسوں کا اطلاق ہوتا ہے۔
ورکر کلاس بندی کے فوائد – مالکوں کو مزدوروں کا درجہ دیا جا سکتا ہے، کارپوریشن کی اجرت، ٹیکس ادا کرنے اور منافع بخش منافع بخش دینے کا موقع۔ یہ ترکیب ٹیکس وصول کرنے کا ایک صاف طریقہ بھی بناتا ہے، جیسے کہ صحت کی قیمت (HASA) اور انحصاری ادائیگی کے اخراجات (FASAS)۔

سی کارپوریشنوں کے لیے اضافی فائدہ یہ ہے کہ وہ ریاست اور مقامی آمدنی ٹیکسوں کی بھر پور رقم دے سکتے ہیں۔اس سے متعلقہ ادارے (سیزن، شراکت، واحد پریفیکچر) ٹیکس کٹ اور یوٹیوب پرس ایکٹ کے تحت ایک کیپ کا سامنا کرتے ہیں جو نیویارک یا کیلیفورنیا جیسے اعلیٰ ترین ٹیکسوں میں زخمی ہو سکتے ہیں اگر آپ کی ریاست ٹیکس کی بل کو کئی ہزار روپے کی لاگت سے زیادہ کیا جا سکتا ہے۔

پیسے بچانے والے فوائد

کارپوریشنوں کی طرف سے جمع ہونے والے مزدوروں کو (جن میں مالک ⁇ mloyes) مختلف ٹیکسوں کی ادائیگیوں کا فائدہ بھی دے سکتا ہے: صحت کی کمی، گروپ لائف انشورنس، انحصار حیات کی انشورنس، انحصاری امداد اور تعلیمی مدد شامل ہیں یہ کارپوریشن کی طرف سے فراہم کی گئی ٹیکس کی ادائیگی (کم ٹیکس) کے طور پر ادائیگی کے لیے مختص کیے گئے ہیں، ایسے فوائد یا محدود ہیں جو آپ کو اپنی ٹیم میں زیرِ نظر آنے والی رقم فراہم کرنے کے لئے تیز تر کر سکتے ہیں۔

مثال کے طور پر ، ایک سی کارپوریشن ایک طبی ری‌م‌بر‌بر معاہدے کا منصوبہ بنا سکتی ہے (جسے آئی آر سی سیکشن 105 بھی کہا جاتا ہے) جو مزدوروں کے لئے تمام خارج‌شُدہ طبی اخراجات ادا کرتا ہے ، جن میں سے کارپوریشنوں کو ادائیگیاں بھی شامل ہیں ۔

آمدنی اور کمیت کی شرح

آمدنی کا سامان ہے جو آپ کو اپنے خاندان والوں کے درمیان سب سے زیادہ بااثر ذریعہ ہے یا آپ کئی شیئر کنندگان کے ساتھ تقسیم کرسکتے ہیں مثلاً آپ اپنے آپ کو ٹیکسوں میں کم آمدنی سے کما سکتے ہیں ، اپنے بچوں کو بھی کچھ پیسے تقسیم کر سکتے ہیں ۔

آئیے دیکھیں کہ یہ کیسے ہوتا ہے ۔ اگر آپ کی کارپوریشن کو ۳۰، ۰۰، ۰۰، ۳۰ ڈالر ( انفرادی شرح پر خرچ کرنا ) اور اپنے ساتھی کو ۰۰۰، ۰۰، ۵۰ ڈالر ( ۰۰۰، ۰۰، ۵ ڈالر ) ادا کرنا پڑتا ہے تو آپ کو کارپوریشن میں رہ کر حصہ لینے یا اپنے بیاہتا ساتھی کو تقسیم کرنے کیلئے کچھ رقم ( ۲۱ فیصد ) ادا کرنے کی ضرورت ہے ۔

ایس کارپوریشن انتخاب: دونوں میں سب سے بہترین دنیا ہے۔

بہت سے کاروباری لوگ جو اپنے آپ کو کارپوریٹ اور کاروبار میں مشغول رکھتے ہیں، اِن میں سے ایک گزربسری ادارہ ہے: اِس کی بجائے یہ ٹیکس ادا نہیں کرتا کہ وہ اپنا پیسہ خود ادا کرے ۔

قیمت خاص طور پر اعلیٰ طبقے کے لیے بہت زیادہ ہے، اگر آپ کا کاروبار 200,000 ڈالر ادا کرتا ہے اور آپ خود کو 100,000 ڈالر ادا کرتے ہیں، تو باقی 100,000 ڈالر بطور قرض بطور قرض خواہ 15.3 فیصد خود مختار ٹیکس دے کر تقسیم کیا جاتا ہے، جو سالانہ 15،300 ڈالر کا حساب لگا سکتا ہے، یعنی 15،300 ڈالر کا حساب لگا کر ادا کیا جا سکتا ہے،

رتنیڈ اررنگس: ٹیکس ڈفرل اور فکشن۔

انورپورشن آپ کو ٹیکس کی آمدنی کے طور پر تقسیم کرنے کی بجائے کمپنی کے اندر حاصل ہونے والے محصولات کو جاری رکھنے کی اجازت دیتا ہے یہ بچتیں کارپوریٹڈ سطح پر جاری کی جاتی ہیں (اگر آپ کسی کرنسی ہیں) اور ذاتی ادائیگی کے بغیر کاروبار میں دوبارہ شامل کر سکتے ہیں۔

ایک کمپنی کے پاس ۰۰۰، ۰۰، ۲۰ ڈالر کا کاروبار کرنے والے ایک ادارے کی قیمت چکانے پر غور کریں جو کہ ایک ڈالر کی قیمت چکانے کے بعد صرف ۰۰۰، ۰۰، ۳ ڈالر فی‌میٹر ڈالر ادا کرتی ہے ۔

جب آپ کاروبار کو ختم کر دیتے ہیں تو قیمتوں کو کمپنی کی قیمت میں اضافہ کر سکتے ہیں اور شیئرز کو ترجیح دی جا سکتی ہے (جو عام آمدنی کی نسبت 0% ، 15% یا 20%) کی شرح پر ٹیکس لگا سکتا ہے ۔

لمیٹڈ لیفائیٹ اور اس کے ٹیکسز ایمرجنسیس ہیں۔

حد درجہ خرچ کرنے والے کاروباری قرضوں اور قرضوں سے ذاتی طور پر متعلقہ مال کو بچاتے ہیں لیکن یہ ٹیکس کا زاویہ بھی ادا کرتا ہے کیونکہ کارپوریشن ایک علاحدہ ٹیکس ہے، کاروباری نقصان اور لیئرات کے اندر ہی یہ منافع بخش ہے جیسے کہ بوجھ اٹھانے والے اور واپس لوٹنے کے لیے،

ایک اور ٹیکس منفی منافع محدود کر نے کے لیے ٹیکس کی خصوصیات کو زیادہ صاف کرنے کی صلاحیت ہے مثلاً اگر آپ کارپوریشن نیٹ ورک کے نقصانات (NOL) پیدا کر سکتے ہیں تو یہ نقصان مستقل طور پر جاری رہ سکتے ہیں (80% ⁇ taxabble encome) اور مستقبل میں منافع بخش قرض بھی حاصل کر سکتے ہیں.

حق‌پسند ریاست کی شناخت کرنا

تمام ممالک کو برابر کارپوریشنوں کا علاج نہیں کرنا چاہیے۔ بعض کے پاس کارپوریٹ آمدنی ٹیکس (وائیومنگ، نیواڈا، جنوبی ڈکوٹا) نہیں ہے جبکہ کچھ لوگوں کے پاس اعلیٰ شرحیں اور فرنیچر ٹیکس۔

سالانہ اخراجات کا بھی سوچیں۔ ڈیلاویئر میں آپ کو ایک سالانہ فرینچائز ٹیکس رپورٹ پیش کرنی ہوگی اور کم از کم فرینچس ٹیکس ادا کرنا ہوگا یعنی ایک رجسٹرڈ ایجنٹ رقم (جو کہ $1,300) کے لیے مختص کردہ ٹیکس (Wyoming)۔ وائیومنگ اور نیواڈا کے پاس کم ٹیکس کم ہوتا ہے لیکن جو کاروباری معاملات کو بڑھانے کے لیے کاروبار کے لیے مختص کیا جاتا ہے،

جب کوئی شخص اِس بات پر زور دیتا ہے کہ وہ اُس کی بات مانتا ہے تو اُس کی سوچ بدل جاتی ہے ۔

بہترین ارادوں کے ساتھ ساتھ کاروباری مالک غلطی کرتے ہیں ۔

Missing the Report الیکشن میعاد – آپ کو فائل فارم کرنا چاہیے 75 دنوں کے اندر (یا موجودہ ٹیکس سال میں سے 15 مارچ تک).
اپنے آپ کو معقول اجرت ادا نہیں کر سکتے – for spories کے لیے، IRS چاہتا ہے کہ آپ کو " قابل اعتماد" اجرت لے. اگر آپ صرف قرض لے لیں، تو IRS انہیں اجرت، واپس ٹیکس اور ٹیکسوں کی ادائیگی کے لیے ٹیکس لگا سکتے ہیں۔
[Neglcult Exclops – بطور کارپوریشن، آپ کو ادائیگی، ٹیکس خرچ کرنا، ٹیکسوں کو روک لینا اور فائل فارم 941 کلو میٹر تک پہنچانا پڑتا ہے۔
ITION کارپوریٹگیاں – کورٹس اگر آپ کارپوریشن کی توسیع کے طور پر کام کر سکتے ہیں تو کارپوریشن کے طور پر کارپوریٹڈ کو تبدیل کر سکتے ہیں. الگ بینک اکاؤنٹس کو برقرار رکھیں، منٹوں پر برقرار رکھیں، ذاتی تحفظ کے طریقے اختیار کریں۔ اگر آپ نے بڑے فیصلے کرنے کے لیے ایکشن فارم استعمال کریں، قرض، سرمایہ کاری وغیرہ وغیرہ وغیرہ شامل کریں۔
غیر متوقع طور پر ڈبل ڈبل اپنگ [ – کارپوریشن کا چہرہ ڈبل ادائیگی : کارپوریٹ سطح پر محصول لگا کر اور بینک انفرادی سطح پر دوبارہ ٹیکس لگا دیں۔

ٹیکس پلاننگ کے لیے کارپوریشن اسٹرکچر کا استعمال

ایک طریقہ تو ” آمدنی کی رقم “ ہے جو قیمتوں میں ۰۰۰، ۰۰، ۰۰، ۱ ڈالر ( ۰۰۰، ۵۰، ۱ روپے) کی ادائیگی کے لئے استعمال کی جا سکتی ہے مگر اُنہیں سزا کے بغیر کسی خاص کاروبار کے لئے ( یعنی قرض ، قرض ، قرض ، قرض ) کی ضرورت ظاہر کرنے کی ضرورت ہے ۔

ایک اور چال یہ ہے کہ اپنی ذاتی آمدنی کو کم تر تناسب میں رکھنے کے لیے وقت اور سال گزار ناگزیر ہوتا ہے مثلاً اگر آپ کے پاس ایک سال کم ذاتی آمدنی (جو آپ نے کم از کم ذاتی آمدنی یا دیگر اشیاء کے پاس لی ہوتی ہے) تو آپ کارپوریشن سے ایک خاص تقسیم کا اعلان کر سکتے ہیں تاکہ وہ 0% یا 15% دار الحکومت کو مکمل کر سکیں ۔اس سے مراد صفر ٹیکس کو 7,025 میں حاصل کر سکتے ہیں۔

کارپوریشنوں کے پاس ٹیکس -deprentment متبادلات کے لیے بھی کھلے دروازے ہیں. اندرونی رنوو کوڈ سیکشن 1031 کے تحت کارپوریشنیں ٹیکس وصول کیے بغیر کاروباری ملکیت کے لیے کاروباری ملکیت کا تبادلہ کر سکتی ہیں۔ جب کہ صرف پریفیکچرر اس صلاحیت کو بھی رکھتا ہے، کارپوریشن کو کثیر اقتصادی متبادلات بنانے اور کئی سرمایہ کاروں کے ساتھ سرمایہ کاری کرنے میں آسانی ہوتی ہے۔

آپ کی کارپوریشن کے ٹیکسوں کی فہرست

جب آپ برآمد کرنے کے لئے تیار ہوں گے توپھر آپ کو ٹیکس لگا کرنسی کی قیمت ادا کرنا ہوگی ۔ سلنگ اسٹاک آپ کو اجازت دیتا ہے کہ وہ حاصل کرنے کے لئے ایک طویل مدتی دارانہ منافع حاصل ہو جائے، اس وقت آپ کو 20 فیصد سے زائد سرمایہ (یعنی سود کی قیمت) کی ادائیگی (یعنی مال جمع کرنے کے عوض)، رقم (صرف)، رقم (کم مال جمع کرنے کے لئے)، اور جمع کرنے کے بعد قرض کے طور پر تقسیم کر دیا جائے تو آپ کو اس سے گریز کرنا چاہئے کہ آپ کونسی رقم فروخت کر دیں۔

چھوٹے کاروباری اسٹاک (QSBS) کے تحت ایک بڑا منافع فراہم کرتا ہے: اگر آپ پانچ سال سے زائد تک اسٹاک کو سنبھال سکتے ہیں تو آپ وفاقی آمدنی کے ٹیکس سے 100% تک (آپ کی تعداد 10 ملین سے زیادہ) تک بطور قرض لے سکتے ہیں۔

ان سے پہلے مزید سوالات پر غور کریں

ٹیکس کے فوائد تو بہت زیادہ ہیں مگر قرض لینے کے باوجود ، بھاری مقدار میں انتظامی کام اور اخراجات میں اضافہ ہوتا ہے ۔آپ کو اِس کی فائل کو ترتیب دینا ، لائسنس کے ذریعے ڈرم کو اِجلاسوں پر لانا ، باقاعدگی سے بورڈ کے اجلاسوں پر حاضر ہونا ، اِس میں سالانہ رپورٹوں اور ٹیکس واپس کرنا اور ٹیکسوں کو الگ رکھنا چاہئے ۔

آپ کو اپنے خارجی پلانے کے بارے میں بھی سوچنا چاہئے. سی کارپوریشنوں کے پاس زیادہ سے زیادہ سرمایہ کاری کرنے اور ترقی کے دارالحکومت کو کھینچنے کے لئے زیادہ ہے. سی کارپوریشن 100 شیئر کنور اور ایک کلاس تک محدود ہیں.

مزید تفصیل کے لیے ان قابل اعتماد وسائل کا جائزہ لیں:

[IRS نے ایک بزنس پیج شروع کیا
] اسمال بزنس ایڈمنسٹریشن کی ہدایتکاری کاروباری اداروں کی جانب سے کی جاتی ہے۔
[Nolo قانونی انسائیکلوپیڈیا آن لائن ٹیکس کے فوائد]۔
[Investopedia: How Corporations special Tax Libility[1]
فوربس: کارپوریشنز کے ٹیکس منافع بخش . LLCs

کُنَّا

آپ کے چھوٹے کاروبار کو جمع کر سکتے ہیں با ے قیمت، زیادہ سے زیادہ ٹیکس ٹیکسوں، آمدنیوں اور بہتر ریٹائرمنٹ کے فوائد۔ لیکن یہ فیصلہ نہیں ہے کہ آپ کیسے منصوبہ بندی کریں، مسلسل جاری رکھیں اور اکثر اوقات آپ کو قرض کے توازن سے زیادہ سے زیادہ فائدے ہوتے ہیں.

یاد رہے کہ ٹیکس قوانین بار بار تبدیل ہوتے ہیں۔ 2017ء ٹیکس کٹ اور ایوب ایکٹ نے یہاں بیان کردہ بہت سے فوائد متعارف کروائے لیکن مستقبل میں قانون کارپوریٹ کرنسی، QSBS Exectation یا گزرنے والا Executons. ہر دو تا تین سال تک اپنے کاروباری مقاصد اور موجودہ ٹیکس کے ساتھ ساتھ ساتھ متعلقہ معاملات کو یقینی بنانے کے لیے آپ کے کارپوریٹڈ رہے۔