Table of Contents

ٹیکس کی تفتیش کرنا انفرادی اور کاروباری مالکان کے لیے سب سے زیادہ پریشان کن تجربات ہو سکتے ہیں۔ایک ادویہ، صوبائی یا مجرمانہ ٹیکس کی تفتیش کے امکانات غیر یقینی، مالی پریشانیوں اور سنگین زیادتیوں کا اندیشہ پیدا کرتے ہیں۔ تاہم ٹیکس وصول کرنے والوں کے حقوق پر بنائے گئے اصول پر ٹیکس عائد کرنے والوں کو سمجھنا اور ان کو سمجھنا کہ وہ کس طرح جائز ہے اور ان پر تحقیق کا نتیجہ کتنا اچھا ہے اس طرح آپ اپنے آپ کو تحفظ فراہم کر سکتے ہیں

ٹیکس کے حساب سے اپنے حقوق کو سمجھنا

جب اندرونی ریونیو سروس (IRS) یا کسی اسٹیٹ ٹیکس ایجنسی کی تفتیش شروع کرتی ہے تو آپ بے بس نہیں ہیں۔ٹیکسپور بل آف حقوق (TBOR) کے تحت ہر ٹیکس وصول کنندہ کو یقینی تحفظ کا حق حاصل ہے۔ جب کہ ٹی بی سی کوڈیئر دس بنیادی حقوق حاصل ہیں، تو کئی ایک تنازع کے دوران میں خاص طور پر تنقید کی جاتی ہے:

  • [flet on beferf: آپ کو یہ جاننے کا حق ہے کہ تحقیق کیوں ہو رہی ہے، کس معلومات کی درخواست کی جا رہی ہے اور تحقیق کے لیے قانونی بنیاد۔ تفتیشی افسر کو درخواست پر ایک واضح وضاحت فراہم کرنی پڑتی ہے۔
  • [3] حقوقِ اعلیٰ درجہ بندی : آپ کو فوری، خوش حال اور مہذب علاج کا حق حاصل ہے. اگر آپ تفتیش کو ناجائز طور پر کیا جا رہا ہے تو آپ کسی ناظر یا ٹیکس کرانے والے منتظم کی خدمات کو نظرانداز کر سکتے ہیں۔
  • آئی ایس ایس ایس کی پوزیشن کو چیلنج کرنے کا حق: آپ کسی بھی حتمی عزم کے تحت ترمیم یا سزا دینے کی تجویز تجویز کر سکتے ہیں اور تصدیق فراہم کر سکتے ہیں ۔
  • اگر آپ نتیجہ سے اختلاف کریں تو کسی بھی مجموعی عمل سے پہلے ادارے کے اندر ایک آزاد انتظامی اپیل کا حق ہے۔
  • حتمیت کا حق : آپ کو تحقیق کے زیادہ تر پیمانے پر معلوم ہونا چاہیے کہ وقت کی تحقیق ختم ہو سکتی ہے اور حلول کے لیے ایک واضح وقت ہے.
  • پریویسی کا حق: تحقیق کو قانونی حدود کے اندر کرنا چاہیے اور آپ زیادہ تر حدیث یا حدیث طلبات پر اعتراض کر سکتے ہیں۔
  • حقوقِ حقِ خلافت:] آپ کے ٹیکس واپس جانے کی معلومات بغیر قانون کے ظاہر نہیں کی جا سکتی۔
  • [fal Rights Of Runin Reformation: آپ کسی لائق نمائندے کو رجسٹر کر سکتے ہیں—جیسا کہ CPA، Speed agent, or tax tax —
  • ایک فیئر اینڈ عادل ٹیکس سسٹم کا حق : اگر تفتیش کی وجہ سے مالی مشکلات کا سامنا ہوتا ہے تو آپ کچھ ایسے کاموں سے چھٹکارا حاصل کر سکتے ہیں جیسے کہ جھوٹ۔

یہ جان کر کہ اِن حقوق کو محفوظ رکھنا کتنا ضروری ہے ، ٹیکسوں کی تفتیش کرنا قصور کا اعتراف نہیں ہے ؛ یہ ایک انتظامی عمل ہے ؛ اپنے حقوق کو عمل میں لانا آپ پر قابو پانا اور ایسے عام خطرات سے گریز کرنا جو غیرضروری یا اِس سے بچ سکتے ہیں ۔

قانونی فریم ورک ٹیکس کے پیچھے

ٹیکس تحقیقات دو وسیع قسموں میں گرتی ہیں: شہری ایدویت اور جرائم کی تحقیقات. شہری ایبٹ آباد کی جانچ پڑتال کے لیے معمول کا استعمال ہے. انہیں IRSTC Executivision یا state کے برابر استعمال کے لیے حل کیا جاتا ہے.

اگر آپ کو پتہ چلے کہ آپ کو کس قسم کی تحقیق کرنا چاہئے تو آپ کو یہ بتانا چاہئے کہ یہ ” آپ کی واپسی کا اعلان ہے ، “ لیکن اگر آپ کے دروازے پر خصوصی ایجنٹ نظر آئیں یا آپ کو دستاویزات اور شہادت کے لئے زیرِبحث لایا جائے تو آپ شاید مجرمانہ طور پر اس لمحے سے پہلے کے لئے ایک دوسرے کے درمیان فرق کر سکتے ہیں ۔

اپنی حفاظت کیلئے قدم اُٹھائیں

ٹیکس کی بحث کے بارے میں معلوم ہوتے ہی وقت کی حقیقت ہے ۔

1۔ نانک مت کرنا— لیکن تنہا جواب نہ دینا

ٹیکس تحقیقات پریڈرل ہیں ذاتی نہیں بلکہ گہری سانس لیں مگر تصور کریں کہ آپ سب کچھ دیکھ سکتے ہیں. ٹیکس کوڈ پیچیدہ ہے اور اگر آپ ٹیکس کی عدم ادائیگی یا نامکمل معلومات فراہم کر سکتے ہیں تو پھر اگر آپ ٹیکس کے کسی بھی انتظامیہ سے رابطہ کریں تو فوراً آپ کو جواب دینے کے لئے کوئی بھی ایجنٹ استعمال کر سکتے ہیں

۲ ۔

ٹیکس اسکو بڑے پیمانے پر چلاتا ہے اور دھوکا دہی کرنے والے اکثر ایم ایس ایس اے کے ایجنٹ فوری ادائیگی کا مطالبہ کرتے ہیں. ایک قانونی ٹیکس تفتیش ہمیشہ سے شروع کرے گا (عمومًا ایک آئی ایس آئی پی نامہ 2205, 725-B یا اس سے پہلے ایک ہی مطلع کے ذریعے فوری ادائیگی کی درخواست کریں گے).

3۔ محفوظ اور محفوظ رہیں اور اپنے ریکارڈوں کو محفوظ رکھیں۔

آپ کا بہترین دفاع کسی بھی ٹیکس کی تحقیقات میں پوری طرح، درست دستاویزات کے تحت تمام متعلقہ ریکارڈ جمع کرنا، بشمول ٹیکس کے سالوں کے تحت واپس آنا، (W-2، 1099، رقمی بیانات، بینک کے بیانات، دستاویزات تیار کرنا) اور اگر چیکہ کسی بھی دستاویز کے ساتھ اس میں کوئی تبدیلی واقع ہو جائے تو بھی ہلاک نہ کرنا اور نہ کرنا، انصاف کے بعد ریکارڈوں کو منسوخ کرنا، (2) مگر آپ کے پاس ورڈ کی طرف سے واضح طور پر ختم کرنا اور اس طرح کے جوابات کو فوری طور پر ختم کرنا کہ آپ کے لیے کیا مطلب فراہم کرنے کے لیے فوری طور پر،

۴ : اِس سے ظاہر ہوتا ہے کہ یہ ایک بہت بڑا مسئلہ ہے ۔

ٹیکس تحقیقات اکثر مخصوص مسائل پر تنگ ہوتی ہیں، جیسے کہ غیر مجاز آمدنی، حسابیہ یا غیر ملکی اکاؤنٹس۔ ابتدا میں تفتیش کنندہ سے پوچھیں کہ وہ معلومات کی تفصیل فراہم کرے گا خواہ وہ مطلوبہ معلومات یا دستاویزات کی وسعت کے باہر ہوں۔ مثال کے طور پر اگر آپ کسی ایسے شخص سے پوچھ سکتے ہیں جو آپ کے اپنے ذاتی بیان سے متعلق متعلق معلومات یا دستاویزات کا براہ راست جائزہ لینے کے لیے درخواست کرے۔ تو یہ براہ راست جاری نہ کیا جا سکے گا۔

5۔ نمائندہ اداکارہ عطارنی سے۔

فیڈرل شریعت آپ کو آپ کے نام سے Os پر تمام رابطے کو ہینڈل کرنے کے لیے نمائندہ بنانے کی اجازت دیتا ہے. یہ آپ کے نمائندے کی طرف سے کُل کرم (اشارہ) 2848 (جس کے ذریعے آپ کے پاس ہوتے ہیں). جب آپ کا نمائندہ وابستہ ہوتا ہے تو ایجنٹ کو آپ کے دباؤ سے نہ صرف یہ رابطہ کم کرنا پڑتا ہے بلکہ یہ یقین دہانی بھی کراتا ہے کہ اگر آپ ٹیکس کے پاس قانون اور طریقہ کار کو سمجھنے والا بھی ہے تو آپکا اطلاق اسی اصول یا وکیل کو صارف کے ساتھ شامل کریں۔

۶ : خود کو زخمی نہ کریں مگر محفوظ رکھیں

اگر کوئی ایجنٹ آپ سے پوچھے کہ آپ نے اپنی رقم کیسے خرچ کی ہے تو آپ کو جواب دینا ہوگا کہ آپ نے اپنی مرضی کے مطابق کیسے خرچ کی ہے ۔

ٹیکس کے دوران بچنے کیلئے عام غلطیاں

ٹیکس کی تفتیش کے دوران کئے جانے والے مسائل ایک غیرمتوقع صورتحال کو تباہ‌کُن بنا سکتے ہیں ۔

  • [ISTIS] آپ کر سکتے ہیں ایک خراب ترین کام ہے.
  • [LLT:IT] یا Infolfly Information: [1] ایک وفاقی ایجنٹ کو غلط معلومات دینا 26 امریکی محکمہ برائے صحت کے تحت ایک جرمانہ ہے.
  • Distroing یا Hies Rescords: جیسا کہ ذکر آیا ہے، تحقیقات کے دوران دستاویزات تباہی۔ یہ شہری عدالت میں بھی نقصان دہ واقعات کا باعث بن سکتا ہے اگر آپ یہ معلوم کریں کہ ایک دستاویز غیر متوقع طور پر ضائع ہو گئی ہے، اپنے وکیل کو فوراً آگاہ کریں؛
  • Handing the Unite: [1] اوسط ٹیکس وصول کنندہ کو یہ اختیار حاصل نہیں ہے کہ وہ ٹیکس وصول کرنے والے قوانین، قانونی ضمانت اور غیر قانونی طور پر ان ٹیکسوں کو نافذ کرنے کے قابل نہیں ہے. حتیٰ کہ ایک سی پی اے جو آپ کی واپسی کے بارے میں تجربہ نہیں کر سکتا.
  • Falling to reaching to onserves: بہت سے ٹیکس دہندگان کو یہ سوچنا چاہیے کہ وہ جو بھی سزا IRS کے تجویزات کو قبول کریں گے وہ اکثر سزا، مصالحت یا معاہدے کے لیے غیر منصفانہ طور پر سزا کے لیے مقرر ہوں گے. ایک ماہر نمائندہ پہلے وقتی سزا کے تحت سزا یا معقول رائے کے تحت سزا دینے کے لیے بحث کر سکتا ہے۔
  • کیس کو سوشل میڈیا یا دوستوں پر کرنے کیس پر یا دوستوں کے ساتھ کرنے کی مشق : آپ کو آن لائن یا تیسرے فریقوں کی جانب سے دریافت کیا جا سکتا ہے اور آپ کے خلاف استعمال کیا جا سکتا ہے.
  • انتظار کرنے کے لئے انتظار کرنا : اگر آپ کو کمی یا حتمی عزم حاصل ہو تو آپ کے پاس محدود کھڑکی ہے -- عام طور پر 90 دن

ٹیکس کی جانچ : انتظار کرنے کا کیا مطلب ہے ؟

ٹیکس کی جانچ کے پریڈرل مرحلے کو سمجھنے سے پریشانی کم ہو سکتی ہے اور آپ کی تیاری میں مدد مل سکتی ہے۔جبکہ ہر معاملے میں ایک منفرد ہوتا ہے، زیادہ تر شہری ادویہ اس عام وقت کی پیروی کرتے ہیں:

رابطہ اور دستاویزات کی درخواست

جانچنے والا آپ کو سالوں کے دوران جانچے اور مخصوص امور کے جائزہ لینے کے تحت خط بھیج دے گا آپ کو مقررہ مدت (30 دن) تک دستاویز پیش کرنے کے لئے دیا جائے گا. یہ مرحلہ صرف درخواست کردہ معلومات فراہم کرنے کے لئے ہے، اور کچھ نہیں.

معلوماتی جائزہ اور اضافی درخواستوں

دستاویزات کا جائزہ لینے کے بعد ایجنٹ مزید ریکارڈوں سے درخواست کر سکتا ہے یا پھر سوال پوچھ سکتا ہے کہ اگر ڈسکس یا شکوہ کے نمونے نکل جائیں تو اس کی وسعت عام ہے. ہر درخواست اور جواب کا لاگ رکھنا، اور باہر نکلنے سے پہلے آپ کے نمائندے جائزہ لینا

اجلاس یا انٹرویو

آپ سے درخواست کی جا سکتی ہے کہ آپ کسی آئی ایس دفتر میں یا ویڈیو کانفرنس کے ذریعے اپنے نمائندے کے پاس حاضر ہونے کا حق ہے.

پریذیڈنٹ کو تلاش اور پُرکشش کام

ایجنٹ کی جانچ مکمل کرنے کے بعد وہ ایک پریپٹ رپورٹ (IRS Form 4549-A یا اس جیسی ہی نوعیت کی) پر سوال کریں گے ۔

قرارداد یا اپیل

اگر آپ تجویز کردہ اصلاحات سے متفق ہیں تو آپ رپورٹ پر دستخط کرکے ادائیگی کا منصوبہ بنا سکتے ہیں یا پھر ادائیگی کا منصوبہ بنا سکتے ہیں. اگر آپ اختلاف کریں تو آپ IRS Independent Office of Afference کے ساتھ کانفرنس طلب کر سکتے ہیں. اپیل کے افسران غیر منصفانہ ہیں اور اکثر معاملات کو حل کرنے کا اختیار ہے جو اپیل کیے بغیر حل کیے جاتے ہیں۔

اگر کوئی قانون نافذ نہ ہو تو ٹیکس عدالت

اگر اپیل کے دوران آپ کسی معاہدے کو نہیں پہنچ سکتے تو آپ ریاستہائےمتحدہ ٹیکس کورٹ میں درخواست کر سکتے ہیں کہ یہ قانونی فیصلہ ہے لیکن یہ دیگر وفاقی عدالتوں سے کم سخت ہے ۔

ٹیکس کی مختلف اقسام کے لئے خاص توجہ

تمام ٹیکس کی تحقیقات ایک جیسے نہیں ہیں.

غیر ملکی اکاؤنٹ اور فکس

IRSTED EnterFATED TNSATED (FUT) یا غیر ملکی سرمایہ کاری کی رپورٹ دینے میں ناکام رہنے والے غیر ملکی سرمایہ کاریوں (FUT) یا غیر ملکی سرمایہ کاری کی اطلاع دینے میں ناکام۔ اگر آپ کو غیر رسمی طور پر غیر مجازی طور پر مداخلت کرنی پڑے تو ممکن ہے کہ آپ ان کے لئے فوری طور پر ادائیگی کریں لیکن اگر آپ کو آئی ایس ایم ایس پی کے ذریعے سے رابطہ کرنا پڑے تو آپ کے لئے اس وقت تک ان کے وکیل کو اجازت نہیں دینا چاہیں گے.

ملازمت کے ٹیکس میں جھگڑا

کاروباری مالکان اکثر ادویہ کا سامنا کرتے ہیں جن کا تعلق مزدور کلاس بندی (emloye vs. investitution)، زکوۃ کے قرض اور قرض کے لیے منافع۔ IRS کے پاس یہ اختیار ہے کہ وہ ذمہ دار افراد کے خلاف اعتماد فنڈ کو واپس پہنچائے ۔ اگر آپ ایسی سزا کا سامنا ہے تو سیکشن 530 امداد فراہم کرنے یا فائل کے ساتھ رجسٹریشنز کے دفتر کے ساتھ رابطہ کریں [FFRS] [FTCTTTT]

سلیس ٹیکس کی سطح ( سٹیج سطح )

ریاست ٹیکس کے ادارے اپنی ملکیت ادویہ کو فروخت، استعمال اور آمدنی کے ٹیکسوں کے لیے استعمال کرتے ہیں۔ ہر ریاست کے پاس اپنے طریقے اور ٹیکس وصول کرنے والے حقوق ہوتے ہیں۔اگر آپ کسی ملک کی طرف سے کوئی اطلاع حاصل کریں تو چیک کریں کہ آیا آپ کی ریاست نے لین دین کیا ہے یا پھر ٹیکس کے معاہدے کو منظور کیا ہے یا رضاکارانہ طور پر پیش کرنے کے لیے ایک تجربہ کار کا استعمال کیا جا سکتا ہے؛

بعد از داخلہ : بحالی کے بعد خود کو محفوظ رکھیں۔

ٹیکس کی جانچ کے بعد جب یہ کام ختم ہو جاتا ہے تو یہ کام ختم نہیں ہوتا ۔

  • ایک کلوسمنٹ معاہدہ: شہری اتھارٹی کے لیے آپ فارم 966 بند معاہدے کا مطالبہ کر سکتے ہیں جو آپ کے ٹیکس کی جانچ پڑتال کرنے کا فیصلہ کرتا ہے. یہ آئین ان سالوں کو واپس کرنے سے روکتا ہے جب تک دھوکا نہ ہو۔
  • ریف آپ کی فلنگ مشقیں : ایک تحقیق آپ کے ریکارڈ کی نگرانی یا ٹیکس تیار کردہ طریقوں میں اکثر کمزوریاں ظاہر کرتی ہے. نئے طریقوں پر عمل پیرا ہونے کے لیے ٹیکس پروفیشنل کے ساتھ کام کرنا: اخراجات کی بہتری، حسابات کے بارے میں زیادہ مدت تک اور واضح دستاویزات۔
  • ایک Audit خطرناک چیک: کچھ حسابی محکموں کو "مریخی ادویہ" پیش کرتے ہیں تاکہ سرخ جھنڈوں کی شناخت ہو سکے جو دوسرے تفتیش میں پھنس سکتے ہیں. مثال کے طور پر، سکوڈیل سی یا کریکورنسی پر مسلسل بڑے بڑے نقصانات آپ کے خطرے میں اضافہ کر سکتے ہیں۔
  • [AFLT:ANUFT Issues: اگر تفتیش میں کسی خاص مسئلے پر شامل ہو جائے -- جیسے کہ گھر کا دفتری ملازمین یا کاروباری استعمال کار کے آگے مزید احتیاط سے آگے بڑھنے کے لیے.
  • کے حساب سے جملہ ریکارڈز کو محفوظ رکھیں : IRS کے پاس عام طور پر تین سال بعد واپس آ جاتا ہے، لیکن اگر آپ 25% سے زائد ملکیتی آمدنی کے ساتھ ساتھ ساتھ اس پر شک نہ کریں یا پھر کوئی واپس نہ آئے تو سات سال اور زیادہ بڑا سرمایہ کاری کے لئے ریکارڈ رکھیں.

جب ہیرے میں ایک ٹیکس اٹارنی وس۔ ایک سی پی اے یا انفنٹری ایجنٹ کو

تمام ٹیکس کے تمام صارفین برابر نہیں بنائے جاتے . ایک معمول کے مطابق Audit، ایک CPA یا Enteromed agent کافی ہو سکتا ہے. یہ آئی ایس ایس کے سامنے آپ کی نمائندگی کر سکتے ہیں، جواب تیار کر سکتے ہیں اور ان اصلاحات کو یقینی بنا سکتے ہیں. تاہم اگر تفتیش میں کوئی بھی درج ذیل میں شامل ہو تو آپ کو ٹیکس کے وکیل کو رکھنا چاہئے:

  • جرائم میں کسی خاص ایجنٹ کی شمولیت یا خاص ایجنٹ کی طرف اشارہ کیا جاتا ہے۔
  • فریب یا مایوسی
  • ٹیکس ، سزا اور سُولی پر بہت زیادہ ٹیکس ، اذیتیں اور دلچسپی
  • Complex قانونی امور (مثلاً غیر ملکی ذمے داریوں، ٹرسٹوں، ملکیتوں کے ٹیکس)۔
  • ٹیکس کورٹ یا وفاقی ڈسٹرکٹ کورٹ میں ممکنہ طور پر مداخلت

ٹیکس وکیلوں کو وکیل-client اعزاز سے وابستہ ہیں، جو رابطہ کی حفاظت کرتا ہے جو ممکنہ طور پر قابل رسائی ہو. سی پی ایس اور اندراج شدہ ایجنٹ بہت سی ریاستوں میں ایک ہی درجہ کی حیثیت سے نہیں رکھتے. اگر تفتیش مجرم کو تبدیل کر دیا جائے تو ایک وکیل کے پاس ایک وکیل ہونا ضروری ہے کہ وہ اپنے پانچویں ترمیمی حقوق کی حفاظت کرے اور عدالت یا عدالت کی اپیل کرے

وسائل اور مزید پڑھائی

ٹیکس کے مباحثے اور طریقۂ کار کے بارے میں مزید معلومات کے لیے مندرجہ ذیل ذرائع سے رجوع کریں:

یہ بھی دانشمندی کی بات ہے کہ ہم کسی لائسنس‌یافتہ ٹیکس کے ماہر سے مشورہ کریں جو آپکے معاملے کے مخصوص حقائق پر مبنی ذاتی مشورت فراہم کر سکتا ہے ۔

آخری خیال : اپنی زندگی میں تبدیلیاں لائیں ، چوکس رہیں

ٹیکس جھگڑا دنیا کے خاتمے کا نہیں بلکہ یہ ایک سنگین واقعہ ہے جس میں آپ کے حقوق کو سمجھنے، فوری حفاظتی اقدامات کرنے اور عام غلطیوں سے بچنے کے عمل کو سمجھنے سے آپ اعتماد کے ساتھ جانچ سکتے ہیں،

اگر آپ ٹیکس کی جانچ کر رہے ہیں تو تاخیر نہ کریں ۔ ٹیکس کے ماہر سے رابطہ کریں ۔