کاروباری نقصانات اور ٹیکسوں کی بابت سمجھ‌داری

کاروباری خسارہ اس وقت ہوگا جب آپ اپنے قابلِ‌تمہاری کاروباری آمدنی کو ٹیکس سال کے لئے تجاوز کر سکتے ہیں. یہ صورت حال جب کہ مالی چیلنج صحیح طور پر پیش آئے تو آئیوری کوسٹ میں قیمتی ٹیکس فراہم کر سکتے ہیں.

ٹیکس کے مقاصد کے لیے کاروباری خسارہ کا حساب لگایا جاتا ہے آپ کے کاروباری ادارے کی نوعیت پر مبنی ایک فارم۔ سول پری ذمہ دارین رپورٹ Schdule C (Form 1040)، شیئرز اور سیکٹرز کی رپورٹ صارفین کے ذریعے نقصان اٹھاتے ہیں

جمع کی گئی دستاویزات جمع کریں

IRS ممکنہ طور پر آپ کی سرگرمیوں کو دوبارہ شامل کرنے یا پھر درج‌ذیل دستاویزات جمع کرنے کے لئے درج‌ذیل اقسام :

  • Proite and کھونے والے بیانات (P&L) — Generate a ماہانہ یا سالانہ پی&؛ ایل ایل تمام آمدنی اور کیٹیگری کے اخراجات دکھا کر Automation to servation to on settlement کرایہ استعمال کریں۔
  • ریکیپٹس اور انفلیشن — جس میں دفتری سامان ، سامان ، سفر ، کھانے پینے ( ۵۰% کی اشیا ) ، اشتہار اور پروفیشنل ادائیگیاں شامل ہیں ۔
  • بینک اور کریڈٹ کارڈ کے بیانات — پر مبنی یہ کہ تمام کاروباری کاروباری معاملات میں کمی واقع ہوتی ہے. ذاتی حسابات کو آسان کرنے کے لئے کاروباری اکاؤنٹوں کو الگ کریں.
  • ویکیسل اور میلنگ لاگس — اگر آپ کاروبار کے لیے ذاتی گاڑی استعمال کریں تو میلوں کی ایکشن لاگ کو برقرار رکھیں ، تاریخ ، منزلوں اور کاروباری مقاصد کے لیے استعمال کریں. معیاری میلنگ شرح (65.5 روپے فی میل) اکثر آسان طریقے سے ہوتی ہے۔
  • [Home Coffice ریکارڈز — آپ کے گھر کا فیصد باقاعدگی سے استعمال اور کاروبار کے لیے استعمال ہوتا ہے. پیمائش مربع فٹ کی جگہ اور جمع کرنا، اپ ڈیٹ کرنا / مربوطگی اور سنبھالنا وغیرہ۔
  • Constructions اور instructions — دستاویزات کے عہدوں میں کلائنٹ، وزیر اور آزاد عہدے کے ساتھ. 1099-NC فارمز کے لیے آپ نے کلائنٹس کے لیے $600 سے زیادہ رقم ادا کی۔
  • پریور سال ٹیکس واپس — اگر ایک ناول آگے بڑھ جائے تو اس کی نقلیں سابقہ بار بار نقصان اور مقدار کو ثابت کرنے کے لیے برقرار رہیں۔
  • تشکیلی دستاویز — فوری کارپوریشن، ایل ایل سی یا شراکت داری، عملی معاہدے، مضامین یا کاروباری ترکیب کا مظاہرہ کرنے کے لیے معاہدے یا شراکتی معاہدے قائم کرنے کے لیے

ان ریکارڈز کو خرچ کرکے کم از کم سات سال تک IRS Audit کے معاملے میں محفوظ رکھیں۔ آسان رسائی کے لیے بادلوں کے ذخیرے کا استعمال کرنا۔ میں تفصیل سے ہدایات فراہم کرتا ہے ایک کاروباری اور ریکارڈز کو جاری رکھنے کے لیے

اپنے کاروبار کی کارکردگی اور ایک دوسرے کے لئے مناسب معلومات

درست ٹیکس کی صورت میں درست خسارے کے لئے ضروری ہے ۔

سول پریمیئر اور تنہائی-ممبر LLCs

فائل Schedule C (Form 1040), منافع یا خسارے سے متعلقہ کاروبار. رپورٹ برّے کی قیمتیں یا فروخت۔ 1۔ فہرست متعلقہ اخراجات فی کس آمدنی اور مجموعی اخراجات میں فرق آپ کے نیٹ ورک منافع یا نقصان پر ہے. اگر اخراجات بڑھ جائیں تو نقصان لائن پر پہنچ سکتا ہے اور پھر 1040، سُدُول (انگریزی: Fand).

شراکت دار اور ملٹی ایمبر ایل سیس ہیں۔

شریک حیات فارم 1065، امریکی واپسی مشترکہ آمدنی کے لیے، جو ہر ساتھی کے حصے کو آمدنی، نفع، نقصان، نقصان، (Form 1065) اور کریڈٹ کے ذریعے تقسیم کرتا ہے.

تعمیراتی کام

Sکارپوریٹ فائل فارم 1120-S، اور شیئر کنندگان کو Schedule K-1 (Form 1120-S). شیئر کنندگان کے پاس ضروری اسٹاک اور قرض کی بنیاد ہونی چاہیے تاکہ تاکہ منافع بخش نقصانات کی فراہمی کے لیے قوانین پیچیدہ ہوں: آمدنی اور آمدنی کے لیے پہلے اصلاحات کی اصلاحات کی جاتی ہیں، پھر تقسیم کے لیے خام ملکی بنیادیں منسوخ کر دی جاتی ہیں اور اس کے بعد تک جاری رہتی ہیں۔ [L0٪] Prative اور برقرار رکھنے والے افراد[TTTTTTT]

کارپوریشن

کارپوریشن رپورٹ آمدنی اور نقصان فارم 1120 پر ضائع ہو سکتے ہیں. نقصان کو واپس اور آگے لے جا سکتے ہیں نا ایل قوانین کے تحت، اگرچہ واپس لے سکتے ہیں، اگرچہ واپس لے سکتے ہیں،

کسی نقصان کو ختم کرنے سے پہلے کسی چیز کو پیدا کرنے کی صلاحیت

نقصان کو یقینی بنانے کے لیے ٹیکس قانون کے تحت جتنے بڑی اجازت ہے، تمام دستیاب اشیاء سے فائدہ اٹھا لو۔

  • اخراجات — آپ شروع اور تنظیمی اخراجات میں 5,000 ڈالر تک (جن کے ذریعے ترقیاتی طور پر ترقی ہو رہی ہے)، 180 ماہ کے دوران باقی مدتی اخراجات کے ساتھ.
  • [Depress and section 179[1] — اخذ شدہ بتاریخ:1 (MCRS) اور سیکشن 179 پر مشتمل آپ کو اپنے کاروبار میں استعمال ہونے والی ذاتی ملکیت کی قیمت کو بھی حاصل کرنے کی اجازت دیتا ہے. 2023 کے لیے سیکشن 169 حد 1،000،000،000،000 ڈالر کی درجہ بندی پر محیط ہے۔
  • ہیلتھ انشورنس انشورنس کے مینیجر [[1] — اگر آپ خود کو مکمل طور پر، ڈیڑھ سو سال سے زیادہ صحت، دانتوں اور طویل مدتی نگہداشت انشورنس انشورنس اپنے لیے، اپنے ساتھی اور کرنسی کی طرف سے آمدنی (بلکہ کاروبار سے غیر معمولی آمدنی)۔
  • معاہدہ پلان عطیات — SyP IRA، SPLE IRA یا سولو 401 [k] عطیات میں کمی اور قابل ٹیکس آمدنی کم ہوتی ہے، شاید نقصان میں اضافہ ہوتا ہے۔
  • — جب کہ خوددار ٹیکس نیٹ ورک پر حساب لگایا جاتا ہے، عام طور پر نقصان کا مطلب خود مختاری نہیں ہوتا، لیکن اگر آپ کو نقصان ہو تو دوسرے محصول کی ادائیگی کے لیے خود کو ادائیگی کا حق دینا پڑتا ہے، مگر آمدنی کو کم کرنا ضروری ہے، اگر آپ کئی کاروباروں کو ٹیکسوں سے کم کر دیتے ہیں تو پھر بھی آپ ٹیکسوں سے قرض لینے کے کئی محصول لینے کے لیے رقم طلب کر سکتے ہیں۔
  • QBI [QBI] Coloped current Excut (QBI) Excon — یہ Mission صرف اس صورت میں دستیاب ہے اگر آپ نے تجارتی آمدنی حاصل کی ہو ۔

آئی ایس ایس کے تمام ڈبوں اور تختوں کے ساتھ مل کر فیصلے کریں ۔

دیگر آمدنی کو ختم کرنے کیلئے کاروباری نقصان

جب آپ کا کاروبار کم ہو جائے تو یہ آپ کے انفرادی ٹیکس لوٹنے (جو آمدنی سے گزرتا ہے) میں چلا جاتا ہے اور غیر منافع بخش آمدنی مثلاً اجرت، ٹیکس وصول، جائداد، جائداد، سرمایہ کاری اور آئی آر آئی آر کی تقسیم وغیرہ پر بھی عائد ہو سکتا ہے ۔

غلط اصولوں کو نظرانداز کرنا

اگر آپ کا کاروبار تجارتی یا کاروبار ہے (جیسے کہ آپ مادی عمل یا محدود شراکت داری میں حصہ نہیں رکھتے) تو نقصاندہ ہو سکتے ہیں مگر آمدنی کو صرف کمی کی جا سکتی ہے ؛ وہ ادائیگیاں نہیں کرسکتے، پاسپورٹ آمدنی یا کاروباری آمدنی کو ختم کر سکتے ہیں۔ جب تک آپ مکمل ٹیکس افعال میں دلچسپی نہ لے سکتے ہیں۔

- رزاق اصولوں پر

آپ کا کرۂ افعال سے محروم ہونا صرف اس قدر محدود ہے کہ آپ کو افعال میں "خطرناک" حاصل ہے --

نیٹ ورک آپریشن ختم (ناول) Deduction –

اگر آپ ممکنہ کاروباری خسارہ آپ کی آمدنی سے زیادہ ہو تو آپ کو نیٹ ورک کام کا خسارہ ہو سکتا ہے. 2020 کے بعد ٹیکس کی شروعات: وہ 80% سے زائد ٹیکس حاصل کر سکتے ہیں.

غیر کارپوریشن ٹیکس دہندگان کے لیے غیر منافع بخش کاروباری ضلع لیمیٹیڈ

2017ء کے بعد اور 2026ء سے پہلے غیر کارپوریٹ کاروں کو (کم از کم) کاروباری خسارہ کا سامنا کرنا پڑتا ہے اس قانون کو بعد میں تبدیل کر دیا گیا تھا 2023ء کے لیے بوجھ کی قیمت 289 (یا پچاس8،000) کے لیے مخصوص ہے، اور اگر آپ کا کاروبار غیر متعین کردہ کاروباری ہو جائے تو یہ سب کچھ تجارتی کاروں کے لیے کھاتہ بند کر کے ان کا استعمال نہ کیا جائے اور ان کا استعمال موجودہ کاروباری نظام کے بعد سے تجاوز کر نے کے لیے رائج کر نے کے لیے ے کونسا قانون استعمال کیا ہو۔

مختلف کاروباری مراکز کیلئے خاص توجہ

سول پریمیئر اور تنہائی-ممبر LLCs

کھوسہ براہ راست فارم 1040 تک چلا جاتا ہے. کوئی علاحدہ ٹیکس واپس کرنے کا مطالبہ نہیں کیا جاتا. تاہم، آپ کو خود مختار ٹیکس کے اصولوں پر عمل کرنا ہوگا—ایک ضلع کا مطلب نہیں SE ٹیکس ہے، لیکن اگر آپ کے پاس دوسرے خود مختار آمدنی ہو تو نقصان کم ہو جاتا ہے۔

مشترکہ حمایت

ارکان کو ان کی بیرونی اور سمتی مقداروں کو مد نظر رکھنا ہوگا. کم از کم تقسیم شدہ حصے کو تقسیم کرکے آگے بڑھایا جائے گا اور آگے بڑھ جائے گا. اس کے علاوہ شراکت داروں کو شراکت داری کے معاہدے کے مطابق نقصان اٹھانا ہوگا جس کے لیے معاشی اثر لازمی ہو سکتا ہے. IRS کی بنیاد اور حدوں پر

تعمیراتی کام

شیئر کنندگان کو آمدنی اور عطیات سے اپنی بنیاد بڑھانا ہوگی، پھر تقسیم اور خسارے سے کم۔ اسٹاک بنیادوں کی زیادتی میں کمی صرف قرضوں تک ہی حل کیا جاتا ہے (اگر شیئر کنڈ نے براہ راست قرضوں کو اسکرپٹ پر لگا دیا ہے). بنیادوں کی اصلاحات کا حکم نا م مسترد کر دیا گیا ہے: اول، اسٹاک بنیادوں پر قرضوں کی بنیادیں، پھر قرضوں کی قیمتیں جو کہ آمدنی کے بعد "بمطابق"

کارپوریشن

کارپوریٹڈ نقصان کارپوریشن کے اندر پھنس گئے ہیں اور آئندہ اگر با لکل جاری کئے گئے ہیں تو شیئر کنندگان کو کارپوریٹانہ نقصان پہنچانے کے لیے صرف آئندہ کی آمدنی کو ہی استعمال کیا جا سکتا ہے (یا ماضی میں دوبارہ اجازت مل سکتی ہے)۔

ٹیکس پروفیشنل کر نا منتخب کريں

کاروباری نقصان کے لیے ٹیکسوں کا علاج پیچیدہ باہمی قانون سازی شامل ہے: بنیاد پر، اقتصادی سرگرمی، زیادہ کاروباری خسارہ، کوئی ایل، غیر منافع بخش نقصان اور زیادہ سے زیادہ۔ ایک لائق سی پی اے یا اندراج شدہ ایجنٹ آپ کی مدد کر سکتا ہے:

  • نقصان کا سب سے زیادہ ممکنہ علاج (مثلاً کوئی بھی نہیں ) ۔
  • اگر آپ کے پاس کئی سرگرمیاں ہوں یا آپ کی ملکیت ہو تو آپ اِس میں بہتری لا سکتے ہیں ۔
  • اگر آپ کو دوبارہ سے کوئی کام کرنا ہے تو آپ کو اِس میں درج ہدایات پر عمل کرنا چاہئے ۔
  • کاروباری ساخت کی تبدیلیوں کا مشورہ دیں جو کہ C Corp سے S Corp یا LLC تک تبدیل کرنے سے حاصل ہونے والی utilization کو بہتر بنا سکتے ہیں۔
  • ریاست ٹیکس واپس لوٹنے کے ساتھ مدد، کیونکہ ریاستوں میں مختلف قانون ہو سکتے ہیں—کچھ ریاستیں فیڈرل نوح علاج کے مطابق نہیں ہوتیں۔
  • مستقبل میں ٹیکس ادا کرنے سے بچنے کیلئے رقم کا اندازہ لگانے کی منصوبہ‌سازی کریں ۔

IRS [IRS ڈائریکٹری آف فیڈرل ٹیکس واپسی کے معماروں. مزید، امریکی انسٹی ٹیوٹ آف سی پی ایس ایک تلاش کنندہ ذریعہ فراہم کرتا ہے۔

ٹیکسوں کی قانون‌سازی میں مشغول رہیں

کاروباری خسارہ کو متاثر کرنے والے ٹیکسوں کے قوانین بارہا تبدیل کرنے کے لیے ہوتے ہیں. حالیہ قانون بشمول TCJA (2017)، Constitution Act (2021)، اور امریکی نژاد منصوبہ بندی ایکٹ (2021) میں ترمیم شدہ ترمیم شدہ قانون، کاروباری حدود سے تجاوز، ان اخراجات کو تبدیل یا تقسیم کر سکتا ہے، [FTTIST] پر table کر سکتا ہے، [FTTTTC]] [TTTTTC] اور Reports کے لیے Exeorg:TTVCTVCTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTTT کے لیے کے لیے استعمال کرنے سے پہلے اور موجودہ taTTTTTT کے لیے استعمال کرنے کے لیے موجودہ استعمال کرنے کے

کُنَّا

کاروباری خسارہ کے بعد ٹیکسوں کی تیاری کرنا دوسرے محصولات کو کم کرنے اور ان کی آمدنی کو کم کرنے کے لیے ضروری ہے. اس کے باوجود یہ عارضی دستاویزات (کم از کم)، غیر منافع بخش کمیات (اور کاروباری خسارہ) کی مکمل سمجھ حاصل کرنے کے لیے درکار ہے، مگر اس سے فائدہ اٹھا کر آپ کے کاروباری کاموں کے لیے تمام تر نتائج حاصل کرنے کے لیے ناجائز ہے.