Банкрутство надає юридичний шлях для фізичних осіб та бізнесу, щоб вирішити перевищення заборгованості, але процес далеко від простого завершення зобов’язань. У самому серці кожного випадку банкрутства лежить сувора система передвирішення заборгованості, яка визначає, які кредитори сплачуються першими та скільки вони отримують. Ця ієрархія, визначена федеральним законом та формою судами, впливає на все від ліквідації активів до терміну погашення. Розуміння цієї пріоритетної системи є важливим для боржників, які шукають свіжий старт, кредиторів, оцінки їх потенційного відновлення, а також юридичних фахівців, які виправдають клієнтам через процес.

Фундації пріоритетності заборгованості в банкрутстві

Попереднє визначення пріоритету встановлює статутний рейтинг вимог до наявних активів боржника. У банкрутства не всі борги рівні: деякі з них вважаються більш важливими з причин державної політики, а інші забезпечені заставою. Кодекс банкрутства (надалі – 11 Кодексу США) визначає ці пріоритети, що забезпечують певні кредитори – такі, як державні органи та особи, які підтримують одержувачів, які захищені перед іншими оплатою.

Основний принцип полягає в тому, що забезпечені кредитори (за умови забезпечення) сплачується спочатку, після чого пріоритет ненавчаються кредитори, і, нарешті, загальним неналежним кредиторам. У пріоритетному рівні існує специфічне замовлення для категорій, таких як внутрішні зобов'язання, адміністративні витрати, податкові претензії. Після всіх закріплених і пріоритетних вимог задоволені, будь-які інші кошти розподіляють про щура серед загального неналежного кредиторів. Ця система запобігає хаосу і забезпечує справедливість при покладанні активів недостатньо для покриття всіх боргів.

Юридична ієрархія: від найвищого до низького пріоритету

У розділі «Банкрутство» 507 описується пріоритетна схема. Порядок лягає наступним чином, з кожною категорію, оплачується в повному обсязі перед наступним ярусом, отримує будь-який розподіл:

  1. Дометичні зобов'язання щодо забезпечення дітей] – підтримка дитини, алімування та спіральне обслуговування.
  2. Адміністраційні витрати – витрати на адміністрування справи про банкрутство, включаючи довірені збори, судові витрати.
  3. Certain unpaid wages and вигода – до статуарного ліміту за співробітником заробітку зароблених протягом 180 днів до подачі.
  4. Contributions to work вигода plan – для надання послуг протягом 180 днів до подання заявки.
  5. Гренгери та рибалки – до конкретного долара суми за позови, що виникають з зернових або рибних продажів.
  6. Поклади – особи, які оплачуються депозити на товари або послуги, не доставлені, до ліміту.
  7. Податкові вимоги] – певний неплатний дохід податки, податки на майно, податки на зайняття, і акцизні податки.
  8. Клаймс з банківської недостатності] – вимоги вкладників проти нездійснених банків або установ збережу.
  9. Загальні ненадані позови – всі залишилися борги, включаючи кредитні картки, медичні рахунки та особисті кредити.
  10. Екількість інтересів – акціонери та партнери (попередня, часто отримувати нічого).

Цей ієрархія застосовується в першу чергу в рубриці 7 випадків ліквідації. У розділі 13 випадки реорганізації пріоритетні заборгованості повинні бути сплачені в повному обсязі через план погашення, при цьому закріплені заборгованості обробляються окремо.

Захищені Дебти: Перший в лінійці

Захищені борги заставлені колядним — будинок, автомобіль, катер або бізнес-обладнання. Кредитор проводить ліпен на активі, даючи їм право на повернення коштів або заставу, якщо платежі припиняються. У банкрутства закріплені кредитори сплачуються з доходів про продаж застави, після дедуктивних витрат продажу. Їх пріоритет над неналежними кредиторами є чітким: вони отримують значення застави (або суму борга, яка все менше) перед будь-яким іншим кредитором отримує копійку від цього активу.

Якщо вартість застави перевищує борг, надлишок йде на майно про банкрутство для розподілу на невилічені кредитори. Якщо борг перевищує вартість застави (захищений кредитор), неналежна частина лікується як загальний неналежний позов. Наприклад, застава $200 000 на будинок повинна $150,000 закріплена заява і 50 000 доларів США неналежної вимоги.

Пріоритетні невикористані Дебати: захист від публічної політики

Ці борги виникають з зобов’язань, які з’їзд визнаний соціально-економічно важливим. Плата за підтримку дитини та алімування (докладні зобов’язання щодо забезпечення дотримання вимог законодавства про надання адміністративних витрат, які забезпечують ведення системи банкрутства. Працівники, які мають право на роботу, захищають працівників, які спираються на свої виплати. Податкові претензії також користуються пріоритетом, але не є обов’язковими для необоротних податків. Кредити в цій категорії повинні бути сплачені в повному обсязі перед загальними неналежними кредиторами, які отримують нічого.

У розділі 13 пріоритет неналежних боргів необхідно сплатити в повному обсязі згідно плану, якщо боржник може продемонструвати неможливість. У розділі 7, ці претензії оплачуються від ліквідації, що тягнеться відповідно до пріоритетного порядку. Якщо активи не повинні платити всі пріоритетні вимоги, боржник все ще може бути виписаний з загального неналежного боргу, але деякі пріоритетні борги — такі податки — такі податки — такі, що виникають у випадку, якщо вони відповідають певним критеріям.

Загальні невилічені Дебати: Останній в пріоритеті

Це найбільша категорія для більшості боржників. Вона включає в себе кредитні картки баланси, медичні рахунки, особисті кредити, виплати кредитів, дефіцит судів від repossesed автомобілів, а також більшість інших споживчих боргів. Ці кредитори зазвичай отримують невеликий відсоток їх позову, часто пені на доларі або нічого на всіх. У розділі 7 випадків невилічені кредитори діляться про щура в будь-яких лівих фондах після застави і пріоритетних боргів задоволені. У багатьох випадках 7 не існує коштів, які залишилися за невилічені кредитори, тому що звільняються активи і закріплені претензії споживають все.

У розділі 13 невиліковних кредиторів може отримати лише дробу їх позову — від 1% до 10% — відміряються за тривалістю плану. боржник зобов’язаний внести одноразовий дохід за три- або п’ятирічний період оплати, з ненарахованими позовами, сплаченими з цього басейну після адміністративних і пріоритетних витрат.

Спеціальні випадки: Нерозрядні та відживання Дебця

Деякі борги не випускаються в банкрутстві незалежно від їх пріоритетної класифікації. До них відносяться більшість студентських кредитів (безкоштовно нездатне забезпечення), останні податки, борги, які несуть шахрайським або життєздатним травмуванням, п'яні суди, і деякі державні штрафи. Ці зобов'язання залишаються навіть після завершення процедури банкрутства, а кредитори можуть продовжувати збір зусиль, як тільки автоматичні підйомники.

Податкові борги особливо наголені. Податки на доходи, які більше трьох років, були оцінені більше 240 днів до подачі, і не випаровуються, можуть бути виписані. Однак довірчі збори (наприклад, податки про оплату) і останні податки зазвичай виживали. Розуміння цих вин є вирішальним для боржників, які сподіваються на повну виписку. IS's банкрутства Чт забезпечує докладне керівництво по податковому лікуванню.

Роль довірчих документів

Довірений - це судовий офіцер, відповідальний за здійснення перевірок банкрутства. У розділі 7, довірений збирає невизнані активи, продає їх, і розподіляє приступи відповідно до пріоритетної схеми. Довірений також відгуки про клопотання боржника, розслідує фінансові справи, і може об'єкт для виписок або звільнення. У розділі 13 Довірений збирає план платежів, контролює дотримання і подає розлучення кредиторів на підставі підтвердженого плану.

Довірник має обов’язок дотримуватися пріоритетних правил. Вони повинні перевірити вимоги, сплатити адміністративні витрати першим (включаючи власні збори), і забезпечити, що пріоритетні кредитори обробляються правильно. Помилки в розподілі можуть призвести до позовів довіреності. U.S. Суди веб-сайт] пропонує ресурси, які пояснюють функції довірених у різних розділах банкрутства.

Глава 7 проти глави 13: Як Пріоритетні диференціати

У розділі 7 ліквідація пріоритетна система застосовується один раз, коли довірений продає активи і має готівку для розподілу. Захищені кредитори приймають їх заставу або її еквівалент готівки, потім пріоритетні вимоги оплачується в порядку, і, нарешті, загальні невилічені претензії платять пропорційно. Якщо активи недостатньо платити ярус в повному обсязі, то ярус оплачується про щура, а нижній ярус отримує нічого.

У розділі 13 реорганізація пріоритетні вимоги повинні бути сплачені в повному обсязі над життям плану (зазвичай три-п'ять років). Захищені кредитори обробляються окремо — так, здаляючи заставу, закриваючи заборгованість або зриву заборгованості (знижуючи його на поточну заставну вартість для певних активів). Загальні ненадані кредитори отримують відсоток своїх претензій на підставі одноразового доходу боржника. На відміну від глави 7, неналежні кредитори в главі 13 часто отримують принаймні деякі платежі, оскільки боржник зобов'язує майбутній дохід.

Ще одна відмінність ключа: в розділі 13 боржник може "зкинути" який повністю невиправлений юніорів (наприклад, другий іпотеки, коли перша іпотечна перевищує майновий значення). Ця смугажена лінка стає загальним невиправленим позовом, сплаченим разом з іншими неналежними кредиторами. Ця влада не доступна в розділі 7. Для отримання більш докладнішої інформації див. 'NerdWallet керівництво для банкрутства пріоритетом боргу.

Стратегії для кредиторів для захисту їх позицій

Кредитування можуть вжити заходів перед банкрутством, щоб поліпшити свою пріоритетну позицію. Видача заборгованості з заставою є найбільш ефективним способом. Для кредитів вже зробили, отримання особистої гарантії від третьої особи може стати ще беззаконною скаргою на більш високий рівень, якщо банкрутство небажаних файлів окремо. Забезпечення своєчасного підтвердження претензії є обов'язковим для отримання будь-якого розподілу; пізнання угод про ризики виключення.

Пріоритетні кредитори (наприклад, податкові органи, дочірні органи) автоматично мають сильну позицію, але все ще слід стежити за тим, щоб забезпечити довіру до них правильно. Загальні невилічені кредитори повинні розглянути графіки боржника для точності— якщо боржник перелічив борги некоректно або непроваджені активи, кредитор може об'єднатися з виписками або шукати винятки. американський інститут банкрутства] пропонує ресурси кредиторів, які направляються у процес банкрутства.

Дебтор Розглядання: Мінімізація втрат і максимізація свіжого старту

Для боржників, пріоритет розуміння допомагає у стратегічному вирішенні. Забезпечені борги вимагають своєчасного оплати, щоб уникнути втрати майна. Якщо боржник хоче зберегти будинок або автомобіль, вони повинні або підтвердити борг (згодити продовжити платіж) або переоцінити актив (погати його поточної вартості в сумі стрибка) під главою 7. У розділі 13 вони можуть вилікувати порушення з часом.

Попереднє незахищене боргове забезпечення, яке вимагає сплати податків і дитини, необхідно звернутися до нас, не можна випускати в більшості випадків. Дебтори повинні працювати з адвокатом з банкрутства, щоб розрахувати точну суму, яка була подана, визначити, чи податкові борги, які мають право на виписку, і забезпечити, що поточні зобов'язання щодо забезпечення внутрішньої підтримки при цьому. Прогнозування пріоритетних боргів може призвести до звільнення справи або збереження відповідальності після виписки.

У випадку низького пріоритету, в першу чергу, в першу чергу, не передбачені такі випадки: у разі необхідності, якщо вони виводяться. Дебтори повинні уникати невиправданих нових боргів, якщо це може бути попередньо здійснений шахрайський. Вони також повинні використовувати звільнення від банкрутства, щоб захистити якомога більше активів, як можна від довіри. .

Останні Правові розробки та тренди

Закон про банкрутство не статичне. Закон про запобігання зловживання та захисту споживачів (BAPCPA) 2005 р. істотно змінився пріоритетний ландшафт. Підвищені внутрішні зобов'язання щодо найвищого пріоритету ярусу, над адміністративними витратами. Також затягуються тест на главу 7 відповідальності та підвищені вимоги до кредитного консультування.

У 2020 році Закон про реорганізацію малого бізнесу (Субчаптер В.І. 11) розширив реструктуризацію швидкостей для малого бізнесу, з унікальними пріоритетними правилами. Законодавчі зміни, що стосуються законодавства, тимчасово модифікованих варіантів стягнення заборгованості, але більшість тимчасових положень вичерпалися. В даний час Верховний суд США продовжує видавати ухвали, які реффінують пріоритетну систему, такі як рішення про те, чи можна довірити податки фонду, які можуть бути попередньо затверджені іншими адміністративними витратами.

Ще однією модою є збільшення кількості студентських кредитних боргів та (відведення) неналежних відвантажень. Хоча студентські кредити залишаються низькими пріоритетами (тобто розглядаються як загальний невиправлений, якщо закріплений кришкою), вони не випускаються, крім виняткових обставин, ефективно дають їм де-факто високий пріоритет для майбутнього боржника. Юристи та судді закликають до законодавчої реформи, але не змінено.

Висновки: Критична роль у розумінні пріоритетності

Пріоритет боргів у банкрутства не є академічною класифікацією; він формує практичні результати для всіх залучених. Кредитори використовують його для оцінки шансів на відновлення і вирішення на правових стратегіях. Дебтори спираються на це для планування погашення, захисту активів, і виявлення яких боргів повинні бути сплачені незалежно від банкрутства. Довірники вводять його для виконання своїх обов'язків. Без цієї ієрархії банкрутство буде розтягнутись в масштаб, де найгучніша або най агресивна кредиторська перемога - це результат, навпаки, до мети системи, щоб забезпечити і відповідальності.

Якщо ви не погоджуєтесь на банкрутство або є кредитором, який оцінює позов, вкладати час у розуміння пріоритетних правил може заощадити гроші, зменшити судові спори та призвести до кращого фінансового результату. Консультування кваліфікованого адвоката банкрутства залишається найкращим способом навігації складових ситуації, оскільки державні законні варіації та конкретні факти можуть змінювати загальні правила.